Цей Звіт про управління складено відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 No 996-XIV.

Банк зареєстрований Національним банком України 05.07.2013. Банк здійснює банківські операції на грошовому та валютному ринках відповідно до отриманої банківської ліцензії (Банк внесено до Державного реєстру банків 05.07.2013 за № 346,Витяг з Державного реєстру банків від 16.08.2021 № ДРБ-000069). Банк пропонує своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг і продуктів, проте зосереджує свою основну діяльність на валютному, грошовому ринках, та ринку цінних паперів, ведучи операції як за рахунок власних коштів, так і за рахунок коштів клієнтів.

Метою діяльності Банку відповідно до його Статуту є: - задоволення суспільних потреб у банківських та інших фінансових послугах (крім послуг у сфері страхування), іншій діяльності банків, визначеної чинним законодавством; - залучення, накопичення, забезпечення руху та перерозподілу грошової маси; - а також одержання прибутку за результатами здійснення не забороненої чинним законодавством діяльності. Метою Банку є стати бездоганним розрахунковим механізмом з високою швидкістю проходження операцій. Як казначейський банк з низькими адміністративними витратами, Банк має можливість пропонувати своїм клієнтам привабливі ціни на свої послуги. Мінімізуючи тривалість операційного циклу, Банк максимізує кількість операцій за день, оборотність коштів. Таким чином, Банк має можливість пропонувати низькі тарифи, найкращі на ринку котирування іноземної валюти, що в свою чергу сприяє кращим показниками прибутковості операцій. Основні напрямки роботи Банку: 1. Торгівля цінними паперами (переважно облігаціями внутрішньої державної позики та корпоративними облігаціями «блакитних фішок»); 2. Операції РЕПО з облігаціями внутрішньої державної позики; 3. Активна участь на ринку міжбанківських кредитів; 4. Форексні операції (серед іншого – валютні форварди, валютні свопи); 5. Операції з похідними фінансовими інструментами (процентні свопи). Діяльність Банку ґрунтується на принципах надійності, прозорості, збалансованості фінансових показників, дотриманні норм та передової практики банківської діяльності за такими напрямками: Казначейські операції: операції на грошовому ринку, операції на валютному ринку, операції з цінними паперами, взаємовідносини з професійними учасниками фінансового ринку – банками, страховими компаніями, фінансовими посередниками ринків капіталу. Операції з залучення депозитів від клієнтів Банку розглядаються як операції на грошовому ринку, оскільки вони є джерелом фінансування основної діяльності Банку. Для забезпечення такого фінансування організовано обслуговування клієнтів, документообіг, що пов’язаний з усіма видами транзакцій і операцій, обробка платіжних доручень та повідомлень в системі «Клієнт–банк», відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків–кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на рахунки; ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів нерезидентів у грошовій одиниці України; ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів) в іноземній валюті; відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними. Банк створено за особливою концепцією банку казначейського типу, орієнтований на використання значного досвіду щодо сфери своєї діяльності з максимальною операційною ефективністю внаслідок цінової конкуренції та високих технологій. Основними напрямами роботи Банку наразі є: торгівля цінними паперами, операції на ринку міжбанківських кредитів та «ФОРЕКС». У 2026 році, зважаючи на зміни кон’юнктури ринку, Банк планує утримувати портфель ОВДП у розмірі щонайменше ~600 млн грн. Банк планує залучати кошти від контрагентів за найкращими ринковими умовами з метою інвестування в ОВДП. Решта активів складатиметься з коштів в інших банках та короткострокових кредитів надійним позичальникам. При цьому 85% активів Банку розміщуються на термін до 30 днів, а щонайменше 85% активів є високоліквідними, оскільки складаються з міжбанківських кредитних операцій, портфелю облігацій внутрішньої державної позики та залишків коштів на кореспондентських рахунках в найнадійніших банках. Щонайменше 80% залучених коштів є коштами юридичних осіб. У 2026-2028 роках Банк планує дотримуватись такої ж структури і якості активів Банку, як і в попередні періоди. При цьому Банк не проводить і не планує проводити касові готівкові операції, а також вести роздрібний бізнес, за винятком операцій з облігаціями внутрішнього державного боргу, форексних, розрахункових та пасивних операцій для приватних інвесторів. Високі й стабільні показники діяльності порівняно з середньогалузевими показниками підтверджують економічну обґрунтованість концепції створення банку та його високу технологічність. Разом з тим, існує залежність Банку від процентних ставок та зміни курсів валют. Тому перспективним напрямком роботи стає впровадження нових продуктів з акцентом на зростання частки комісійних доходів в структурі доходів Банку, залучення на обслуговування до Банку великих компаній, зацікавлених у послугах Банку, розвиток транзакційного бізнесу. Для зацікавлення клієнтів та промоції послуг Банку планується удосконалення всіх каналів продажу, серед яких є удосконалення вебсторінки Банку, розширення функціоналу мобільного застосунку Банку та оновлення його версії, інформаційної роботи (аналітичні звіти, огляди, юридичні висновки та рекомендації клієнтам тощо), механізмів залучення нових клієнтів на обслуговування до Банку та оптимізація операційних процедур, які мають відповідати вимогам часу щодо швидкості й простоти укладення угод та надійності розрахунків. В умовах економічного спаду та скорочення бізнесу клієнтів, враховуючи вимоги та можливості Закону України «Про платіжні послуги», а також впровадження нових функцій СЕП-4.1 Національного банку, перспективи України приєднатися до Єдиної зони платежів у євро (Single Euro Payments Area, SEPA), Банк вдосконалює технологічні можливості своїх систем автоматизації розрахунків з метою розвитку співпраці з небанківськими надавачами платіжних послуг та надання їм послуг розрахункового банку, планує підключення до інфраструктури SEPA та повноцінний перехід на новий формат повідомлень SWIFT MX в рамках впровадження платіжного стандарту ISO20022. Таким чином, Банк орієнтується на розвиток транзакційного бізнесу для збільшення клієнтської бази та отримання комісійного доходу. Діяльність Банку у сфері послуг за напрямками транзакційного бізнесу, грошового ринку, валютного ринку, ринку боргових цінних паперів, цифрового банкінгу АТ «БАНК АВАНГАРД» сертифіковано за міжнародними стандартами щодо системи менеджменту якості ISO 9001:2015 та системи менеджменту інформаційної безпеки ISO/IEC 27001:2022. Банк впровадив систему управління безперервністю діяльності відповідно до міжнародного стандарту ISO 22301. Висока надійність ІТ-сервісів Банку, розташованих у хмарному середовищі De Novo та забезпечених високошвидкісними агрегованими каналами зв’язку, надає клієнтам банку безперебійний і захищений доступ до систем дистанційного обслуговування та дозволяє швидко здійснювати розрахунки. Для забезпечення безперервної роботи Банку та його інформаційних систем створено додаткові резервні канали зв’язку, підтримується «гарячий резерв» на відповідних локаціях Банку, а також впроваджено механізми для оперативного відновлення даних із резервних копій. Банк продовжуватиме вдосконалення інформаційної безпеки, підтримуючи відповідність банківських розрахункових технологій найкращим світовим стандартам. Банк планує вдосконалювати свої розрахункові механізми та системи. Розвивати інноваційну платформу для впровадження нових продуктів і послуг. У 2026-2028 роках пріоритетними напрямками є впровадження технологій на основі штучного інтелекту (AI) для: - Аналізу транзакцій у реальному часі для виявлення підозрілих операцій і запобігання шахрайству; - Автоматизації процесів фінансового моніторингу для оперативного виявлення аномалій; - Оптимізації внутрішніх операційних процедур, таких як обробка документів і перевірка кредитоспроможності клієнтів; - Персоналізації клієнтського обслуговування шляхом прогнозування потреб клієнтів та автоматичної пропозиції відповідних банківських продуктів; - Використання AI-асистентів для підтримки клієнтів у системах дистанційного обслуговування. Завдяки впровадженню електронного документообігу та кваліфікованого електронного підпису (КЕП) Банк забезпечує швидкий і надійний обмін документами, що підвищує ефективність операцій. Оскільки метою Банку є бути повністю цифровим банком (Digital Bank), наскільки це дозволяє чинне законодавство, Банк продовжуватиме оптимізувати всі операційні процедури, впроваджувати нові програмні продукти для автоматизації рутинних завдань, прискорювати виконання перевірок баз даних, а також підвищувати ефективність розрахункових операцій та процедур фінансового моніторингу. Це дозволить забезпечити високу надійність послуг та стійкі показники прибутковості діяльності Банку. Банком визначені та затверджені ключові цілі сталого розвитку, яких він дотримується у своїй діяльності з метою бути надійним, інноваційним та соціально відповідальним фінансовим партнером, що активно сприяє сталому економічному зростанню України та добробуту її громадян. Банк прагне бути лідером у сфері відповідального банкінгу та інтегрує принципи сталого розвитку у кожен аспект своєї діяльності, ефективно управляючи екологічними, соціальними та управлінськими ризиками, а також використовуючи можливості для створення позитивного впливу та сприяння розбудові ресурсоефективної, низьковуглецевої та соціально справедливої економіки. Стратегія та інші плани можуть переглядатися з метою уточнення основних індикаторів фінансового ринку, які є передумовою його складання, внесення відповідних змін за умови впровадження нових продуктів.

Банк не має дочірніх компаній

Банк не має філій, відділень та відокремлених структурних підрозділів

Кількість працівників штатного складу Банку на кінець 2025 року складає 40 осіб. Банк не планує суттєвого збільшення персоналу або суттєвих кадрових змін. У 2026 планується збільшення персоналу максимум до 42 осіб з метою забезпечення розвитку бізнесу та забезпечення контрольних функцій. Станом на 31.12.2025 року керівники і посадові особи Банку мають достатній досвід у сфері своєї діяльності, відповідну освіту і підтверджену бездоганну ділову репутацію. В Банку відсутній радник з корпоративних прав.

24.02.2022 російські війська почали вторгнення в Україну і на даний час відбуваються активні бойові дії. У зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України, Президент України, відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022, запровадив в Україні воєнний стан, який продовжується дотепер. У зв'язку з оголошенням воєнного стану по всій території України, Національний банк ухвалив рішення та ввів тимчасові обмеження щодо роботи валютного ринку України, фіксації валютних курсів, обмежень щодо зняття готівки та введення мораторію на здійснення транскордонних платежів тощо. Національна комісія з цінних паперів та фондовому ринку (НКЦПФР) на позачерговому засіданні 24.02.2022 прийняла рішення щодо тимчасового призупинення операцій з усіма цінними паперами, а також проведення операцій в системі депозитарного обліку та системах клірингового обліку, та тимчасового призупинення операцій з активами ІСІ та НПФ. Окремі обмеження послаблюються, а нові впроваджуються. Аналіз Банку економічного середовища базується на консервативному сценарії розвитку подій, що відображає високий рівень невизначеності та ключові виклики, які формує тривалий воєнний стан в Україні. Керівництво Банку обрало цей сценарій як базовий, що вважає обґрунтованим в умовах значних невизначеностей. За даними експертів ICU, економічне зростання сповільнюватиметься надалі, адже виклики для економіки залишаються значними. Енергетична криза, спричинена російськими терористичними атаками на цивільну інфраструктуру, перериває виробничий цикл багатьох підприємств та погіршує споживацькі настрої. Однак продовження надходжень зовнішньої фінансової допомоги означає, що фундамент макроекономічної стабільності буде достатньо стійким. Рішення ЄС надати Україні кредит обсягом 90 млрд євро на 2026-27 роки створило велике полегшення, однак подальші сигнали про те, що на підтримку бюджету буде спрямовано лише третину цієї суми, викликали певне розчарування. За очікуваннями експертів ICU, зовнішніх грантів та пільгових кредитів має бути достатньо для фінансування дефіциту бюджету цьогоріч, однак на наступний рік достатність фондування залишається під питанням. Різке сповільнення інфляції – один із найпозитивніших трендів останніх місяців, інфляційний тиск залишатиметься слабким і протягом 2026 року. Свіжі сигнали від НБУ про майбутню траєкторію зниження облікової ставки стали несподіванкою для експертів, які очікували більш рішучих кроків для пом’якшення монетарної політики. На їх думку, оновлення траєкторії ставки – це підтвердження намірів НБУ поступово послаблювати гривню. Це помітний відхід від минулорічного бачення, коли більшу частину року курс був фактично фіксованим. Наприкінці січня НБУ знизив облікову ставку на 50 б.п. до 15.0% та значно переглянув подальшу очікувану траєкторію. Замість шести знижень сукупно на 300 б.п. протягом року тепер очікується лише два зниження сукупно на 100 б.п., друге зниження, ймовірно, заплановане на квітень. Паралельно НБУ підвищив прогноз інфляції на кінець року до 7.5% з попереднього рівня 6.6% Сповільнення інфляції, тиск із боку Мінфіну та МВФ, а також можливе скорочення зовнішньої допомоги в майбутньому, ймовірно, послаблять рішучість НБУ дотримуватися політики сильної гривні. Річна інфляція сповільнилася до 8,0% у грудні 2025 порівняно з 9,3% у листопаді 2025 та піковим значенням 15,9% у травні 2025 року. Таке різке сповільнення стало до певної міри сюрпризом – НБУ передбачав 9,2%, а прогноз експертів складав 8,5% наприкінці 2025 року. Місячна інфляція в грудні 2025 становила всього 0,2% – це нетипово низький рівень для цього місяця. Сповільнення річних темпів зростання цін було всеохопним, найбільше сповільнилися ціни на послуги зв’язку, продукти харчування та послуги охорони здоров’я. Важливо, що ціни на готелі та ресторани, які дуже чутливі до тиску собівартості, сповільнилися на 1 в.п. до 13,5% - найнижчого рівня з грудня 2024 року. Прискорилися лише тарифи на транспортні послуги. Рекордно високі зовнішні дисбаланси визначатимуть ключову вразливість економіки, однак як і в попередніх роках, вони повністю компенсуватимуться зовнішньою фінансовою допомогою. Після різкого зростання минулого року резерви НБУ залишатимуться на рекордних рівнях, однак навряд чи помітно збільшаться. Дефіцит державного бюджету до врахування грантів зріс до 24,5% ВВП у 2025 році порівняно з 23,9% у 2024 році. Він був майже повністю покритий зовнішнім фінансуванням, а запозичення на внутрішньому ринку покрили лише невеличку частинку дефіциту. Підвищені витрати на сектор оборони й надалі триматимуть дефіцит бюджету на рекордно високих рівнях. Програма МВФ міститиме кілька сенситивних податкових питань, адже фонд захоче впевнитися, що країна зможе мобілізувати достатньо внутрішніх ресурсів, якщо витрати на оборону зростуть порівняно з поточним планом. Міністерство фінансів почало знижувати дохідності ОВДП на первинних аукціонах ще в середині січня 2026, до того як НБУ знизив облікову ставку на 50 б.п. Кумулятивне зниження дохідностей довших ОВДП станом на сьогодні вже перевищило 50 б.п., але зниження для коротших паперів було менш помітним. Експерти очікують, що кумулятивне зниження складе або ж перевищить 50 б.п. для паперів усіх строковостей. Сигнал від НБУ про те, що той готовий знизити облікову ставку принаймні ще раз у наступні місяці, стимулюватиме цінову конкуренцію серед покупців ОВДП. Мінфін буде прагнути забезпечити трансмісію зміни облікової ставки в дохідність ОВДП принаймні один до одного. Такий підхід відрізняється від практики в період зростання ставок, коли коефіцієнт трансмісії складав половину приросту облікової ставки. За фінансовим рахунком спостерігаються позитивні тенденції – він був близьким до нуля без урахування пільгових кредитів від партнерів. Найбільш позитивна зміна – скорочення приросту готівкової валюти поза банками ($8.1 млрд у 2025 році проти $15.5 млрд у 2024 році), адже попит на валюту з боку домогосподарств скоротився завдяки стабільності гривні. Офіційні пільгові кредити сягнули минулого року рекордних значень та забезпечили профіцит фінансового рахунку на рівні $44.4 млрд. Очікується, що без урахування офіційних кредитів фінансовий рахунок залишатиметься близьким до нуля через жорсткі обмеження на транскордонний рух капіталу і лише дуже повільні кроки НБУ в напрямі валютної лібералізації. Однак заплановані офіційні кредити знову гарантуватимуть його значний профіцит. НБУ утримував курс у дуже вузькому коридорі більшу частину 2025 року, однак далі дозволив йому перетнути позначку 42 грн/$ у грудні 2025 та 43 грн/$ у січні 2026. Зростання курсу в січні 2026 дуже близьке до трендів, що спостерігалися й у січні минулого року, однак зараз воно має набагато більше значення. Наразі склалося багато передумов для того, щоб НБУ все ж дещо послаблював гривню, попри повну відсутність значного апетиту до девальвації: - інфляція сповільнилася значно сильніше за прогнози, тож є можливість для певного імпорту інфляції; - зростання зовнішніх дисбалансів дуже складно ігнорувати, хоча НБУ й продовжує запевняти, що вони обумовлені виключно війною, і проблему зовнішніх дисбалансів не варто вирішувати зараз; - вищий курс гривні до долара та євро дозволить Мінфіну обмінювати зовнішню фінансову допомогу на більші суми гривневих еквівалентів – це побажання, яке Мінфін озвучував тривалий час; - підтверджена зовнішня допомога у 2027 році поки що залишається недостатньою у сценарії тривалої війни, це може спонукати НБУ більше уваги приділяти збереженню резервів; - МВФ, за повідомленнями масмедіа, посилив тиск на НБУ, щоб спонукати його дещо послабити гривню. Із урахуванням цієї сукупності факторів експерти дещо погіршують прогноз обмінного курсу до рівня 45 грн/$ наприкінці року порівняно з попереднім прогнозом 44.3 грн/$. Для банківської системи визначальними є два взаємопов'язані вектори: послідовна монетарна політика Національного банку України, спрямована на інфляційне та валютне таргетування, та підвищений ризик-профіль активів, спричинений військовою агресією. Брак робочої сили поступово зменшувався, проте залишався високим, що підтримувало зростання зарплат як у номінальному, так і в реальному вираженні Збільшення кількості мігрантів за кордоном тривало з огляду на збереження складної безпекової ситуації. Політика НБУ залишається визначальною для фінансового ринку, орієнтуючись на забезпечення макрофінансової стійкості. Облікова ставка та вартість ресурсів: В умовах високих проінфляційних ризиків, зокрема пов’язаних із наслідками війни та невизначеністю параметрів подальшого міжнародного фінансування, НБУ у грудні 2025 зберіг облікову ставку на рівні 15,5%, що підтримує високу вартість залучення ресурсів Банком. Очікуване пом'якшення монетарної політики (зниження ставки до 12,5%) створить ключовий драйвер для зниження вартості фондування Банку у середньостроковій перспективі, що позитивно вплине на чисту процентну маржу. Валютна стабільність: Стійкий рівень міжнародних резервів ($46 млрд+), підкріплений зовнішнім фінансуванням, дозволяє НБУ ефективно управляти курсовою динамікою. Це зміцнює здатність Банку підтримувати стабільність своєї ресурсної бази та мінімізує валютні ризики в пасивах. Ризики та доходи Банку прямо залежать від його спеціалізації на операціях фінансового ринку. Ефективне розміщення надлишкової ліквідності: Високі показники NSFR Банку свідчать про надлишок стабільного фондування, що спонукатиме Банк використовувати цей потенціал для активізації операцій на міжбанківському ринку (МБК), РЕПО та стратегічного розміщення коштів у ОВДП, депозитні сертифікати НБУ та низькоризикові фінансові інструменти. Інвестиції в суверенний борг: Очікується збереження високого попиту на облігації внутрішніх державних позик (ОВДП), що забезпечує Банку низькоризиковий та стабільний дохід. Операції з деривативами: Подальша лібералізація валютного ринку з боку НБУ та потенційне відновлення ринку корпоративних облігацій створюватимуть можливості для розширення обсягів операцій із валютними деривативами (форварди, свопи). Це дозволить Банку пропонувати клієнтам інструменти хеджування ризиків та отримувати додатковий комісійний дохід. Комісійний дохід: Банк планує забезпечити зростання прибутковості за рахунок збільшення частки комісійного доходу від розрахунково-касового обслуговування (РКО) та валютних операцій в загальному доході Банку. Кредитний ризик та корпоративне кредитування: Через підвищений ризик-профіль активів та високий рівень NPL у банківській системі, Банк підтримуватиме традиційно низький рівень свого ризик-апетиту. Кредитування фокусуватиметься виключно на наданні короткострокових лімітів (овердрафти, гарантії) надійним корпоративним клієнтам для підтримки їхньої поточної ліквідності. Банк має постійно адаптуватися до жорстких вимог директив регуляторів та динаміки ринку. Пруденційне регулювання: НБУ посилює вимоги щодо гармонізації банківського законодавства з директивами ЄС (стандарти Basel III), що вимагає підтримки високих нормативів капіталу та ліквідності. Банк підтримуватиме значний запас капіталу та ліквідності для забезпечення фінансової стійкості. За результатами оцінки стійкості АТ «БАНК АВАНГАРД» у 2025 році Національним банком України прийнято рішення про відсутність потреби у докапіталізації Банку. Статутний капітал Банку складає 231,8 млн грн. Банк дотримується і дотримуватиметься надалі вимог Національного банку України щодо розміру статутного та регулятивного капіталу, пруденційних нормативів. В разі ухвалення Верховною Радою рішень про внесення змін до законодавства щодо збільшення мінімального розміру статутного капіталу банків в Україні, Банк виконає нові вимоги до капіталу в установлений законодавством термін коштом нерозподілених прибутків минулих років. Комплаєнс (AML/CFT): Жорсткість вимог до фінансового моніторингу вимагає від Банку постійних інвестицій в автоматизацію процесів та AI-рішення для забезпечення міжнародної прозорості та оперативного виявлення аномалій. Конкурентне середовище: Ринок залишається висококонцентрованим із домінуванням державних банків, що обмежує можливості для агресивного зростання частки ринку. Проте обрана Банком ніша банківських послуг залишається досить привабливою внаслідок достатньої експертизи та компетенції Банку і компаній групи в сфері своєї діяльності. Цифрова трансформація: Конкуренція з боку FinTech компаній, яка зростає, та домінування державних банків є головними стимулами для Банку продовжувати та прискорювати цифрову трансформацію (Digital Bank), впроваджувати нові цифрові канали продажу, AI-асистентів з метою підвищення операційної ефективності, зниження витрат та надання високоякісних послуг. Бізнес у грудні 2025 зберіг стримані оцінки результатів поточної економічної діяльності. Подальше погіршення безпекової ситуації, тривалі відключення електроенергії, зростання виробничих витрат бізнесу, руйнування виробничих і логістичних потужностей, дефіцит кваліфікованих кадрів, а також сезонний фактор і далі стримували економічну активність підприємств. Водночас позитивними чинниками залишалися стійкий споживчий попит, надходження міжнародної допомоги, збільшення пропозиції продовольчих товарів і сповільнення темпів інфляції. Про це свідчить індекс очікувань ділової активності (ІОДА), який розраховує Національний банк. У грудні 2025 року ІОДА становив 49.2 порівняно з 49.4 в листопаді 2025 року, але був суттєво вищий за рівень грудня 2024 року (45.9) та загалом мав найвище значення в грудні за всі роки з початку опитувань. Детальна інформація про зовнішнє середовище, в якому Банк здійснює діяльність наведена у Річному Фінансовому Звіті Банку за 2025 рік. Активи Банку станом на 31.12.2025 складали 1 413 268 тис. грн. (станом на 31.12.2024: 1 416 240 тис. грн). Якість активів АТ «БАНК АВАНГАРД» добра. Високоліквідні активи залишаються основною складовою активів Банку. Високоліквідні активи здебільшого представлено ОВДП й депозитними сертифікатами Національного банку. Кошти на НОСТРО рахунках розміщені в банках-резидентах. Зобов’язання Банку станом на 31.12.2025 складали 1 053 180 тис. грн. (31.12.2024: 1 059 956 тис. грн.). Ресурсна база сформована коштами клієнтів, зокрема короткостроковими коштами юридичних та фізичних осіб. Портфель клієнтських коштів станом на 31.12.2025 складав 956 704 тис. грн. (31.12.2024: 1 020 259 тис. грн.). В 2021 році АТ «БАНК АВАНГАРД» здійснив емісію та розмістив облігації Серії А в кількості 100 000 (сто тисяч) штук терміном погашення 08.04.2026 та облігації Серії В у кількості 100 000 (сто тисяч) штук терміном погашення 07.04.2027. Протягом 2021 року Банк викупив облігації власного боргу Серії А в кількості 77 500 (сімдесят сім тисяч п`ятсот) штук терміном погашення 08.04.2026 та облігації Серії В у кількості 97 500 (дев’яносто сім тисяч п’ятсот) штук терміном погашення 07.04.2027. В І півріччі 2022 року Банк викупив облігації власного боргу Серії А в кількості 18 000 (вісімнадцять тисяч) штук терміном погашення 08.04.2026. В серпні 2025 року Банком було продано облігації Серії А в кількості 65 000 (шістдесят п’ять тисяч) штук терміном погашення 08.04.2026. Станом на 31 грудня 2025 року загальний обсяг розміщених облігацій становив 72 млн. грн. Станом на 31.12.2025 власний капітал Банку складав 360 088 тис. грн. (31.12.2024: 356 284 тис. грн.) Основною складовою Власного капіталу є статутний капітал Банку Станом на 31.12.2025 статутний капітал Банку складав 231 800 тис. грн (31.12.2024 : 231 800 тис. грн .). Станом на 31.12.2025 регулятивний капітал Банку складав 335 299 тис. грн., в тому числі капітал 1 рівня в сумі 335 299 тис. грн., основний капітал 1 рівня в сумі 335 299 тис. грн. За підсумками 2025 року діяльність Банку є прибутковою і чистий прибуток становить 4 165 тис. грн. Детальна інформація наведена у Річному Фінансовому Звіті Банку за 2025 рік.

З огляду на особливу концепцію і бізнес-модель Банку, як Банку казначейського типу, на нашу думку, Банк не потребує додаткового фінансування для своєї діяльності, його статутного капіталу достатньо для дотримання регулятивних вимог на період до 2028 року. Ключовими фінансовими ресурсами Банку є капітал і залучені кошти клієнтів Банку. Статутний капітал складає понад 60% Власного капіталу Банку. Високий рівень капіталізації нівелює чутливість Банку до ризиків та забезпечує можливість подальшого розвитку. Ресурсна база сформована коштами клієнтів, зокрема короткостроковими коштами юридичних та фізичних осіб. Не зважаючи на превалювання коштів на поточних рахунках клієнтів на тлі концентрації зобов’язань за основними кредиторами, відсутність регіональної мережі, незначна кількість клієнтів та прогнозованість їх грошових потоків, а також значний обсяг високоліквідних активів, нівелюють чутливість Банку до ризику ліквідності. Зобов’язання Банку, що здебільшого сформовано коштами суб’єктів господарювання, незначний обсяг кредитного портфеля та структура його забезпечення, а також високий рівень капіталізації та прийнятний рівень резервування активних операцій нівелюють чутливість Банку до ризиків. Ключові нефінансові ресурси Банку: інтелектуальний капітал персоналу Банку, технологічні ресурси. Банк забезпечений приміщенням, офісною технікою, банківським обладнанням і спеціальними технічними засобами для створення системи безпеки. Обсяг коштів, інвестованих Банком в основні засоби – незначний. З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк установив такі нормативи ліквідності: коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), за всіма валютами (LCRBB) та в іноземній валюті (LCRIB). Коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень ліквідності для покриття чистого очікуваного відпливу грошових коштів протягом 30 календарних днів з урахуванням стрес-сценарію (далі - чистий очікуваний відплив грошових коштів). Банк розраховує коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) щодня як співвідношення високоякісних ліквідних активів до чистого очікуваного відпливу грошових коштів. Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень стабільного фінансування діяльності банку на горизонті один рік. Банк розраховує коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) як співвідношення обсягу наявного стабільного фінансування (ASF) до обсягу необхідного стабільного фінансування (RSF). Протягом звітного періоду Банк дотримувався пруденційних нормативів Національного банку України, які на 31.12.2025 мали такі значення: Нормативне значення Станом на кінець дня 31.12.2025 Станом на кінець дня 31.12.2024 норматив регулятивного капіталу (Н1) 200 000 тис. грн. 335 299 тис. грн. 344 300 тис. грн. норматив достатності регулятивного капіталу (Нрк)* не <8,50% - 45,95% не <10,00% 46,66% - LCRBB 100% 450,2883% 285,0938% LCRIB 100% 582,6871% 479,3203% NSFR 100% 1187,7795% 702,7163% * Мінімальне нормативне значення для нормативу достатності регулятивного капіталу відповідно до вимог чинного законодавства на 31.12.2024 становило 8,5%, а на 31.12.2025 – 10%.

В 2025 році Банком з метою проведення аналізу відповідності діяльності Банку вимогам ESG, впровадження базових інструментів управління відповідно до стандартів ESG для переходу до сталого розвитку Банку та відповідності його діяльності стандартам, затверджена Концепція переходу до сталого розвитку, впровадження вимог ESG в Банку (далі – Концепція), яка визначає та регламентує мету, принципи та етапи впровадження вимог ESG (environmental, social and corporate governance) в Банку. Основними завданнями Переходу до сталого розвитку є такі: - Створити контрольний список питань щодо відповідності діяльності Банку вимогам ESG; - Провести самооцінку процесів Банку на відповідність стандартам ESG; - Розробити план впровадження нових вимог та стандартів; - Впровадити базові інструменти Переходу до сталого розвитку та сталого фінансування; - Провести навчання працівників; - Підготувати звіт. В 2025 році Банком вжито наступних заходів: 1. Створено проєктну команду для впровадження Концепції: 2. Проаналізовано та оцінено доцільність приєднання до Глобального Договору ООН в Україні. 3. Проаналізовано можливість та доцільність залучення зовнішніх консультантів для впровадження Концепції в Банку. 4. Керівництво та працівники Банку взяли участь в численних зовнішніх навчальних та консультаційних заходах з питань ESG. 5. Продовжується аналіз процесів Банку на предмет відповідності вимогам ESG. 6. Продовжується робота щодо фіксації невідповідності внутрішніх документів та розроблення рекомендацій для конкретних вимог, в тому числі розробляються проекти внутрішніх документів з питань ESG. 30.09.2025 Наглядова рада Банку затвердила Політику сталого розвитку Банку, яка є безпосереднім інструментом реалізації стратегічних цілей, визначених Концепцією, в якій визначено: - місію, бачення та цінності Банку у контексті сталого розвитку; - основні задачі сталого розвитку, які Банк визначає для себе та які є основою для визначання цілей, які Банк обрав для використання у своїй діяльності для забезпечення сталого розвитку, зокрема: o Внесок у перемогу України. o Відновлення економіки України. o Відповідальне фінансування з метою захисту довкілля. Крім вищезазначених основних задач Банк у своїй діяльності: o здійснює всі заходи щодо надання найкращих та надійних фінансових послуг клієнтам; o запроваджує інклюзивність при веденні бізнесу; o безумовно дотримується прав людини та забезпечує гідні умови праці; o дотримується відповідального споживання задля захисту екології; o протидіє економічним злочинам, що, своєю чергою, також сприяє сталому розвитку. У своїй діяльності Банк обрав наступні цілі, які зі свого боку буде реалізовувати для досягнення сталого розвитку: - Ціль 3. Міцне здоров'я. - Ціль 4. Якісна освіта. - Ціль 7. Відновлювальна енергія. - Ціль 16. Мир та справедливість. Також підготовлені проекти інших внутрішніх документів (змін до них), що є вбудованою частиною Політики ESG, які відповідають за окремі критерії, а саме: - Environmental – Стратегія розвитку зеленого фінансування; - Social – Політика захисту прав споживачів; - Governance: Антикорупційна політика та Положення щодо запобігання та врегулювання конфлікту інтересів ; 7. Продовжується робота з аналізу наявних вимог щодо звітності з питань ESG та погодження проекту Положення про звітність у сфері сталого розвитку (ESG Reporting Policy). Окрім того підготовлені внутрішні документи Банку щодо управління ризиками ESG, а саме: Політика управління ризиками ESG; та Методика оцінки ризиків ESG. Всі документи знаходяться на стадії обговорення та погодження відповідно до внутрішніх процедур в Банку. 8. В грудні 2025 року внесено зміни до посадових інструкцій працівників Банку, положень про структурні підрозділи Банку, а також інші внутрішні документи Банку в частині обов’язку дотримання Політики сталого розвитку Банку та необхідності впровадження базових інструментів сталого розвитку в процеси Банку. 9. Проведено навчання керівників та працівників Банку на тему : «Політика сталого розвитку» з перевіркою отриманих знань та документальною фіксацією результатів перевірки (результат перевірки склав 10 з 10 балів). В цілому Банком виконані заходи на 2025 рік, необхідні для впровадження вимог ESG за виключенням: приєднання до Глобального Договору ООН в Україні (переоцінена доцільність приєднання) та впровадження деяких базових інструментів сталого розвитку в процеси Банку, зважаючи на очікування отримання в 2026 році роз’яснень щодо впровадження вимог ESG в діяльності банків від Національного банку України. 30.06.2025 Національний банк України схвалив Білу книгу з управління екологічними, соціальними та управлінськими (Environmental, Social, and Governance – ESG) ризиками у фінансовому секторі (далі – Біла книга). Вона окреслює вимоги до банків у контексті впровадження стандартів сталого фінансування та гармонізації з нормами ЄС. Основні вимоги до банків включають наступне: Інтеграція ESG-ризиків у систему управління: Банки повинні впроваджувати управління ESG-ризиками (екологічними, соціальними та управлінськими) у свої системи корпоративного управління та внутрішнього контролю. Це передбачає оцінку впливу ESG-факторів на фінансову стабільність, репутацію, контрагентів, інвестиції та кредити. Необхідно розробити процедури для належної оцінки ризиків, пов’язаних із ESG-факторами, та їх інтеграції в бізнес-стратегії. Збір, аналіз та розкриття інформації: Банки зобов’язані впроваджувати оптимальні процеси збору та обробки інформації про клієнтів, пов’язану з ESG-ризиками. Вимоги включають стандарти прозорості та звітності щодо ESG-факторів, зокрема розкриття інформації про вплив діяльності банку на навколишнє середовище, соціальні аспекти та управлінські практики. Регулярна оцінка ESG-ризиків: Банки мають регулярно оцінювати суттєвість ESG-ризиків та їх вплив на фінансові та репутаційні аспекти діяльності. Це включає аналіз потенційних негативних наслідків, пов’язаних із екологічними (наприклад, викиди вуглецю), соціальними (права працівників, соціальна відповідальність) та управлінськими (корпоративне управління, протидія корупції) факторами. Розробка фінансових продуктів із урахуванням ESG: Банки повинні адаптувати свої продукти та послуги до принципів сталого розвитку, наприклад, пропонувати "зелені" кредити чи енергоефективні іпотечні програми. Вимоги стосуються створення продуктів, які сприяють зменшенню впливу на довкілля та підтримують соціальну відповідальність. Поетапне впровадження вимог: На першому етапі (2025–2026 роки) вимоги стосуватимуться виключно банків. Вони мають адаптувати свої внутрішні політики та процеси до стандартів ESG. На другому етапі (2026–2030 роки) вимоги поширюватимуться на інші суспільно важливі фінансові установи з високою експозицією до ESG-ризиків. Гармонізація з європейськими стандартами: Біла книга розроблена в межах Європейського зеленого курсу, що передбачає перехід до кліматично нейтральної економіки до 2050 року. Банки повинні відповідати європейським нормам щодо збору, аналізу та управління ESG-ризиками. Ці вимоги спрямовані на забезпечення сталого розвитку, зниження впливу ESG-ризиків на фінансовий сектор та економіку України, а також на підтримку фінансової стабільності. Біла книга є основою для подальшого розроблення нормативно-правових актів НБУ, які деталізуватимуть ці вимоги. Конкретизація вимог регулятора та бізнес-практика, яка за цим сформується, дозволять Банку швидше та ефективніше опанувати цю сферу завдань та впровадити вимоги ESG в свою діяльність.

Банк є надійним роботодавцем у фінансовому секторі. 2025 рік пройшов в умовах воєнного стану, блекаутів, викликаних атаками на енергосистему країни тощо. Колектив Банку зміг адаптуватися до нових складних викликів та змін у форматі роботи. Обсяг банківських операцій та якість робочих процесів було збережено, про що свідчать фінансові результати за 2025 рік. Слід окремо відзначити, що Банк виконує свою соціальну роль для пільгових категорій працівників (наявні 2 декретних працівників). Права пільгових категорій працівників у трудових відносинах надійно захищені державою. Також Банк забезпечує роботою людей з інвалідністю. Станом на кінець 2025 року налічувалось 2 особи з інвалідністю. Система навчання, оцінки та розвитку персоналу на постійній основі забезпечує працівників Банку необхідним рівнем професійних знань та навичок. У 2025 році частина співробітників Банку відвідали навчальні заходи у дистанційному форматі, які проводилися зовнішніми провайдерами з надання послуг з навчання. Також Банком була проведена робота зі створення навчального матеріалу, доступного дистанційно кожному співробітнику. Отже, протягом 2025 року працівників усіх категорій та напрямів роботи було охоплено системою навчання.

Керівництво Банку не володіє акціями Банку. Рішень про викуп власних акцій не приймалося.

Протягом 2025 року Банк здійснював операції з пов’язаними особами на загальних умовах. Операції з пов’язаними сторонами носять переважно ресурсний характер. Банк не здійснював жодних кредитних операцій з акціонерами Банку та власниками істотної участі в Банку. Банком на початку 2023 було погашено позику від акціонера на здійснення банківської діяльності, але договір з кредитним лімітом тривав до кінця 2025 року, що надавало Банку додаткової фінансової стійкості. Крім того, отримано підтвердження про підтримку Банку від акціонера в разі такої необхідності. Інформація про операції з пов’язаними особами, про залишки за операціями з пов’язаними особами за 2025 рік, доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 2025 рік, загальну суму кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами протягом 2025 року, а також про інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець звітного періоду за 2025 рік наведено у Річній фінансовій звітності Банку за 2025 р.

У 2026 році, зважаючи на зміни кон’юнктури ринку, Банк планує утримувати портфель ОВДП у розмірі щонайменше ~600 млн грн. Банк планує залучати кошти від контрагентів за найкращими ринковими умовами з метою інвестування в ОВДП. Решта активів складатиметься з коштів в інших банках та короткострокових кредитів надійним позичальникам. При цьому 85% активів Банку розміщуються на термін до 30 днів, а щонайменше 85% активів є високоліквідними, оскільки складаються з міжбанківських кредитних операцій, портфелю облігацій внутрішньої державної позики та залишків коштів на кореспондентських рахунках в найнадійніших банках. Щонайменше 80% залучених коштів є коштами юридичних осіб. У 2026-2028 роках Банк планує дотримуватись такої ж структури і якості активів Банку, як і в попередні періоди. При цьому Банк не проводить і не планує проводити касові готівкові операції, а також вести роздрібний бізнес, за винятком операцій з облігаціями внутрішнього державного боргу, форексних, розрахункових та пасивних операцій для приватних інвесторів. Високі й стабільні показники діяльності порівняно з середньогалузевими показниками підтверджують економічну обґрунтованість концепції створення банку та його високу технологічність. Разом з тим, існує залежність Банку від процентних ставок та зміни курсів валют. Тому перспективним напрямком роботи стає впровадження нових продуктів з акцентом на зростання частки комісійних доходів в структурі доходів Банку, залучення на обслуговування до Банку великих компаній, зацікавлених у послугах Банку, розвиток транзакційного бізнесу. Для зацікавлення клієнтів та промоції послуг Банку планується удосконалення всіх каналів продажу, серед яких є удосконалення вебсторінки Банку, розширення функціоналу мобільного застосунку Банку та оновлення його версії, інформаційної роботи (аналітичні звіти, огляди, юридичні висновки та рекомендації клієнтам тощо), механізмів залучення нових клієнтів на обслуговування до Банку та оптимізація операційних процедур, які мають відповідати вимогам часу щодо швидкості й простоти укладення угод та надійності розрахунків. В умовах економічного спаду та скорочення бізнесу клієнтів, враховуючи вимоги та можливості Закону України «Про платіжні послуги», а також впровадження нових функцій СЕП-4.1 Національного банку, перспективи України приєднатися до Єдиної зони платежів у євро (Single Euro Payments Area, SEPA), Банк вдосконалює технологічні можливості своїх систем автоматизації розрахунків з метою розвитку співпраці з небанківськими надавачами платіжних послуг та надання їм послуг розрахункового банку, планує підключення до інфраструктури SEPA та повноцінний перехід на новий формат повідомлень SWIFT MX в рамках впровадження платіжного стандарту ISO20022. Таким чином, Банк орієнтується на розвиток транзакційного бізнесу для збільшення клієнтської бази та отримання комісійного доходу. Діяльність Банку у сфері послуг за напрямками транзакційного бізнесу, грошового ринку, валютного ринку, ринку боргових цінних паперів, цифрового банкінгу АТ «БАНК АВАНГАРД» сертифіковано за міжнародними стандартами щодо системи менеджменту якості ISO 9001:2015 та системи менеджменту інформаційної безпеки ISO/IEC 27001:2022. Банк впровадив систему управління безперервністю діяльності відповідно до міжнародного стандарту ISO 22301. Висока надійність ІТ-сервісів Банку, розташованих у хмарному середовищі De Novo та забезпечених високошвидкісними агрегованими каналами зв’язку, надає клієнтам банку безперебійний і захищений доступ до систем дистанційного обслуговування та дозволяє швидко здійснювати розрахунки. Для забезпечення безперервної роботи Банку та його інформаційних систем створено додаткові резервні канали зв’язку, підтримується «гарячий резерв» на відповідних локаціях Банку, а також впроваджено механізми для оперативного відновлення даних із резервних копій. Банк продовжуватиме вдосконалення інформаційної безпеки, підтримуючи відповідність банківських розрахункових технологій найкращим світовим стандартам. Банк планує вдосконалювати свої розрахункові механізми та системи. Розвивати інноваційну платформу для впровадження нових продуктів і послуг. У 2026-2028 роках пріоритетними напрямками є впровадження технологій на основі штучного інтелекту (AI) для: - Аналізу транзакцій у реальному часі для виявлення підозрілих операцій і запобігання шахрайству; - Автоматизації процесів фінансового моніторингу для оперативного виявлення аномалій; - Оптимізації внутрішніх операційних процедур, таких як обробка документів і перевірка кредитоспроможності клієнтів; - Персоналізації клієнтського обслуговування шляхом прогнозування потреб клієнтів та автоматичної пропозиції відповідних банківських продуктів; - Використання AI-асистентів для підтримки клієнтів у системах дистанційного обслуговування. Завдяки впровадженню електронного документообігу та кваліфікованого електронного підпису (КЕП) Банк забезпечує швидкий і надійний обмін документами, що підвищує ефективність операцій. Оскільки метою Банку є бути повністю цифровим банком (Digital Bank), наскільки це дозволяє чинне законодавство, Банк продовжуватиме оптимізувати всі операційні процедури, впроваджувати нові програмні продукти для автоматизації рутинних завдань, прискорювати виконання перевірок баз даних, а також підвищувати ефективність розрахункових операцій та процедур фінансового моніторингу. Це дозволить забезпечити високу надійність послуг та стійкі показники прибутковості діяльності Банку. Банком визначені та затверджені ключові цілі сталого розвитку, яких він дотримується у своїй діяльності з метою бути надійним, інноваційним та соціально відповідальним фінансовим партнером, що активно сприяє сталому економічному зростанню України та добробуту її громадян. Банк прагне бути лідером у сфері відповідального банкінгу та інтегрує принципи сталого розвитку у кожен аспект своєї діяльності, ефективно управляючи екологічними, соціальними та управлінськими ризиками, а також використовуючи можливості для створення позитивного впливу та сприяння розбудові ресурсоефективної, низьковуглецевої та соціально справедливої економіки. Стратегія та інші плани можуть переглядатися з метою уточнення основних індикаторів фінансового ринку, які є передумовою його складання, внесення відповідних змін за умови впровадження нових продуктів.

11.02.2026 незалежне рейтингове агентство «ІВІ-Рейтинг» оголосило про підтвердження довгострокового кредитного рейтингу АТ «БАНК АВАНГАРД» на рівні uaAAA з прогнозом «стабільний». Найвищий рейтинг також підтверджено надійності банківських вкладів та випускам відсоткових іменних незабезпечених облігацій Банку. Рейтинговий звіт: https://avgd.ua/wp-content/uploads/2026/02/AVNG-01-01up-short.pdf

Корпоративне управління в Банку здійснюється з урахуванням не лише вимог чинного законодавства України, в тому числі Закону України «Про банки і банківську діяльність», Закону України «Про акціонерні товариства», нормативно-правових актів Національного банку та НКЦПФР, а і з урахуванням рекомендацій відповідних регуляторів та кращих світових практик та стандартів, які релевантні до банків схожих за розміром та характером діяльності. Основні засади, принципи та процедури корпоративного управління Банку закріплені в Статуті Банку, Кодексі корпоративного управління Банку та інших внутрішніх документах Банку, що розміщені у публічному доступі на сайті Банку (https://avgd.ua/about/dokumenty-banku/) Кодекс корпоративного управління Банку визначає засади та принципи корпоративного управління в Банку, принципи захисту інтересів акціонерів, вкладників та інших зацікавлених осіб, принципи прозорості прийняття рішень, відповідальності керівників Банку та інформаційної відкритості.

В Банку не приймалися рішення про не застосування будь яких положень Кодексу корпоративного управління Банку. В Банку відсутня інша практика корпоративного управління, що застосовується понад визначені законодавством вимоги, окрім випадку виконання рекомендацій відповідних регуляторів з урахуванням відповідних світових практик та стандартів, які релевантні до банків, схожих за розміром та характером діяльності.

Протягом 2025 року Банк повністю дотримувався Кодексу корпоративного управління Банку та зазначених в ньому принципів, відхилень не виявлено.

Система ризик–менеджменту Банку спрямована на забезпечення виконання бізнес-цілей відповідно до визначеної стратегії розвитку Банку та підвищення його вартості, оптимізацію співвідношення потенційних можливостей і ризиків, розміру капіталу і темпів зростання Банку. Головними інструментами реалізації визначених цілей є створена в Банку комплексна система управління ризиками, що передбачає узгодженість дій усіх підрозділів у межах єдиної стратегії щодо ризик–менеджменту, що затверджується Наглядовою радою Банку. Формування комплексної системи спрямоване на максимальну концентрацію функцій управління ризиками в Банку, безперервним процесом аналізу ситуації та оточення, в яких виникають ризики, і прийняття управлінських рішень щодо впливу на самі ризики та/або на рівень уразливості (експозиції) Банку до таких ризиків. Система управління ризиками Банку базується на визначених регулятивними органами засадах та рекомендаціях Базельського комітету. Розподіл функцій і повноважень при управлінні ризиком охоплює всі організаційні рівні і підрозділи Банку. Структура ризик–менеджменту Банку передбачає участь Наглядової ради, Правління, профільних комітетів, Служби управління ризиками, Головного ризик-менеджера, Служби комплаєнс, Головного комплаєнс-менеджера та структурних підрозділів Банку в процесі управління ризиками. Загальний контроль за реалізацією управління ризиками в Банку здійснює Наглядова рада Банку, реалізацію системи управління ризиками здійснює Правління Банку. Комітет з управління активами та пасивами визначає оптимальну структуру балансу, планує фінансові показники діяльності та контролює їх виконання, розглядає собівартість джерел фінансування, контролює ризик ліквідності, процентний ризик банківської книги та ринковий ризик. Кредитний комітет керує кредитно–інвестиційною діяльністю та контролює кредитні ризики, пов’язані з окремими клієнтами та кредитно–інвестиційним портфелем у цілому. Тарифний комітет регулює комісійні доходи, аналізує конкурентоспроможність чинних тарифів. Комітет з питань фінансового моніторингу забезпечує реалізацію політики Банку з управління ризиками легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму. Служба управління ризиками та керівник Служби управління ризиками (Головний ризик-менеджер) здійснює кількісну та якісну оцінку операційних ризиків, на які наражається Банк, або які можуть в подальшому виникнути в його діяльності, здійснює моніторинг стану та розміру ризиків. Служба комплаєнс та керівник Служби комплаєнс (Головний комплаєнс-менеджер) здійснює кількісну та якісну оцінку комплаєнс ризиків, на які наражається Банк, або які можуть в подальшому виникнути в його діяльності, здійснює моніторинг стану та розміру ризиків. Банк здійснює кількісну та якісну оцінку ризиків, на які наражається Банк, або які можуть в подальшому виникнути в його діяльності, здійснює моніторинг стану та розміру суттєвих ризиків, а саме: - кредитного ризику; - ризику ліквідності; - процентного ризику банківської книги; - ринкового ризику; - операційного ризику; - комплаєнс-ризику; - інших суттєвих ризиків (репутації, стратегічний, ризик професійної діяльності на фондовому ринку). Банком затверджено внутрішньобанківський документ, який визначає сукупну величину ризик-апетиту, види ризиків, які Банк прийматиме або уникатиме з метою досягнення бізнес-цілей, та рівень ризик-апетиту щодо кожного з них (індивідуальний рівень) – Декларація схильності до ризиків на 2025-2026 роки (рішення Наглядової ради №16 від 18.03.2025), далі - Декларація. Декларація Банку відображає: - основні підходи Банку до управління ризиками; - сукупний рівень ризик-апетиту та види ризиків, які Банк має намір приймати та утримувати для досягнення бізнес-цілей; - максимальний рівень допустимого для Банку ризику (Risk Capacity), виходячи з наявних ресурсів (капіталу та потреб у ліквідності) та з урахуванням необхідності дотримання вимог Національного банку України, зобов’язань перед інвесторами, вкладниками, іншими кредиторами та акціонерами; - кількісні та якісні показники ризик-апетиту Банку, які визначені з врахуванням дотримання Банком встановлених нормативів достатності регулятивного капіталу та ліквідності; - рівень ризик-апетиту щодо кожного з видів ризику (індивідуальний рівень), який є основою для встановлення лімітів, а також мінімальний перелік кількісних та якісних показників ризик-апетиту щодо кожного з видів ризику; - підходи та перелік припущень, що були використані Банком під час визначення показників ризик-апетиту; - види ризиків, які Банк має уникати; - внутрішні та зовнішні чинники та обмеження, що впливають на прийняття Банком ризиків. Наглядовою радою Банку визначено сукупний (загальний) рівень ризик-апетиту на дотриманні пруденційних нормативів капіталу на рівні вищому: - - 25% - НРК; - - 18% - НК1; - - 16,125% - НОК1. Таким чином, загальна дія на Банк всіх суттєвих ризиків, що приймається Банком, не має знижувати пруденційні нормативи капіталу Банку нижче вищезазначеного рівня. Загальний ризик-апетит Банку визначається також з точки зору прийнятних для Банку втрат для досягнення бізнес-цілей, який визначається з врахуванням вірогідності реалізації таких ризиків, та аналізується одночасно з оцінкою дотримання ризик-апетиту в частині пруденційних нормативів капіталу та в розрізі індивідуальних значень для певних видів ризиків. Загальний ризик-апетит з точки зору прийнятних втрат визначений на рівні 7% від регулятивного капіталу Банку, що відповідає бізнес-моделі Банку. Підрозділ внутрішнього аудиту оцінює адекватність систем керування ризиками потребам Банку. Структурні підрозділи Банку здійснюють оперативне управління ризиками, що пов’язані з їх діяльністю, згідно встановлених рівнів толерантності до ризиків та лімітів, та відповідають за результати від прийняття цих ризиків. Перегляд системи управління ризиками вдосконалюється Банком на постійній основі та забезпечується своєчасна актуалізація внутрішньобанківської нормативної бази у разі зміни вимог законодавчого, регулятивного чи нормативного характеру, організаційної структури Банку та зміни рівня толерантності Банку до ризику. В Банку не створена ревізійна комісія і відсутня посада ревізора. Окремо політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції Банком не ухвалюється, при цьому, Банком використовуються наступні заходи щодо зниження (мінімізації/нейтралізації/пом’якшення) ризиків та ліквідації негативних наслідків реалізації ризиків: - зменшення ризику (лімітування, диверсифікація, хеджування); - утримання ризику (створення резервів); - уникнення ризику (відмова від операцій). Значні фактори ризику, що впливали на діяльність фінансової установи протягом року: • Внутрішні: Слабкі сторони: невеликий розмір капіталу; низький ризик-апетит (суттєво зменшує дохідність в період системного зменшення процентних ставок на ринку); обмежені можливості відкриття нових прямих коррахунків; вузька спеціалізація (обмежує можливості пропозиції комплексного обслуговування клієнтів); недостатньо налагоджених механізмів залучення нових клієнтів; недостатнє використання виробничої потужності Банку через брак обсягів операцій; зростання CIR; бренд Банку використовується замовними медіа для дискредитації засновників. Сильні сторони: Банк ХХІ століття (за своєю філософією); висока якість активів; вузька спеціалізація (MM, FX, FI); високі показники ліквідності і достатності капіталу; відомий бренд власника Банку, його історія успіху та відмінна ділова репутація; новітні IT та IT-архітектура інформаційна безпека; міжнародні сертифікати відповідності системи менеджменту якості та системи менеджменту інформаційної безпеки; наявність повного спектру необхідних ліцензій на здійснення банківських, валютних операцій та операцій з цінними паперами, оптимальна організаційна структура та висока операційна ефективність; низький ризик-апетит (підвищує якість активів та надійність Банку в цілому); можливість залучення нових клієнтів за допомогою нового каналу продажу – мобільного застосунку; високопрофесійний персонал. • Зовнішні: Загрози: політична та економічна нестабільність; військова агресія з боку російської федерації; неспроможність частини позичальників обслуговувати кредити, погіршення платіжної дисципліни через припинення роботи багатьох підприємств, втрату джерел доходу фізичними особами (зокрема, біженцями), вимушену зміну місця проживання мільйонів громадян України; недосконалість судової системи країни; часті зміни в законодавстві щодо регулювання банківської діяльності; зниження рівня дохідності ОВДП може призвести до впровадження нових продуктів, яким окрім більшої прибутковості буде притаманний більш високий рівень ризику; падіння ділової активності клієнтів і потенційних контрагентів на тлі військової агресії з боку російської федерації; перешкоджання діловій активності через можливі блекаути, викликані збройними атаками на енергосистему країни; штучне погіршення ділової репутації Банку замовними медіа на тлі недосконалої судової системи може обмежити можливості Банку щодо розширення ділових стосунків. Можливості: вільна від конкурентів «ніша» на ринку банківських послуг (особливо в частині валютних форвардів, операцій з ОВДП тощо); використання всіх можливостей, які надають наявні ліцензії; налагоджені довготривалі ділові стосунки з клієнтами та банками-контрагентами; успішна діяльність Банку протягом всього періоду його існування зміцнюють довіру до Банку; розвиток цифрових технологій і перехід на електронний документообіг підвищують швидкість та надійність послуг Банку, їх конкурентоздатність; транзакційна природа бізнесу дозволяє розвивати високотехнологічні продукти; синергетичний ефект від співпраці з брокером групи ICU щодо операцій з ОВДП приватних інвесторів. В Банку побудована ефективна система внутрішнього контролю (далі – система внутрішнього контролю або СВК) та управління ризиками емітента, яка полягає в: • процесній інтеграції (впровадженню контролю в процеси); • оцінці ризиків на регулярній основі; • розробці та проведенні заходів, з подальшою оцінкою їх ефективності. Основними принципами системи внутрішнього контролю Банку є: • дієвість та ефективність – полягає в організації постійного процесу, впровадженого в поточній діяльності Банку та зрозумілого на всіх рівнях Банку; • раннє попередження ризиків полягає в забезпеченні ефективного управління ризиками; • розподіл обов’язків, що полягає в забезпеченні уникнення ситуації, при якій одна особа здійснює повний контроль над функцією або напрямом діяльності Банку (відокремлення функції контролю від здійснення операцій Банку); • всебічність, полягає в охопленні всіх напрямів діяльності Банку; • своєчасність, що полягає в створенні СВК, яка надає можливість отримати інформацію про загрозу виникнення втрат Банку раніше, ніж такі втрати будуть понесені; • незалежність, що полягає у відокремленні функцій оцінки ефективності СВК й функцій його організації та здійснення. • конфіденційність - недопущення розголошення інформації особам, у яких немає повноваження щодо її отримання. Для ефективного здійснення діяльності в Банку встановлений безперервний контроль за: • дотриманням працівниками Банку законодавства, нормативних актів і стандартів професійної діяльності; • попередженням конфліктів інтересів; • забезпеченням належного рівня надійності, що відповідає характеру і масштабам проведених Банком операцій і мінімізації ризиків банківської діяльності. Суб'єктами системи внутрішнього контролю Банку є: • Наглядова рада Банку; • Правління Банку; • Служба внутрішнього аудиту; • Керівник Служби управління ризиками (Головний ризик-менеджер) та Служба управління ризиками; • Керівник Служби комплаєнс (Головний комплаєнс-менеджер) та Служба комплаєнс; • Головний бухгалтер і його заступники (при наявності); • Керівники і працівники підрозділів Банку (Служб), які здійснюють внутрішній контроль відповідно до повноважень, визначених внутрішніми документами Банку (положеннями, технологічними картами, регламентами, посадовими інструкціями, положеннями про структурні/відокремлені підрозділи Банку, рішеннями колегіальних органів та керівництва Банку). Структура системи внутрішнього контролю Банку включає: • Виявлення, ідентифікацію та оцінку ризику, яка включає виявлення та аналіз значних ризиків з метою визначення заходів/процедур контролю для управління ризиками. • Заходи контролю/процедури контролю – дії, що необхідні для мінімізації ризиків (визначаються внутрішніми документами Банку). Заходи контролю Банку діють на всіх організаційних рівнях, при виконанні будь-яких функцій Наглядової ради, Правління Банку, керівниками та працівниками Служб. • Інформування/звітність та комунікація – інформація про виявлені ризики повинна бути задокументована і своєчасно передана: o Наглядовій раді та Правлінню Банку для прийняття управлінських рішень; o Підрозділам/уповноваженим працівникам Банку, відповідальним за мінімізацію ризиків та здійснення контролю для удосконалення системи внутрішнього контролю та проведення контрольних процедур, навчання персоналу, проведення процедур контролю, складання висновків та пропозицій керівництву Банку по удосконаленню контролю. • Моніторинг, проведення якого дасть можливість оцінити якість та ефективність системи внутрішнього контролю. Банк реалізує функціонування системи внутрішнього контролю шляхом: • контролю керівництва Банку (Наглядової ради та Правління Банку) за дотриманням законодавства України та внутрішніх процедур Банку (комплаєнс); • розподілу обов'язків під час здійснення діяльності Банку; • контролю за функціонуванням системи управління ризиками; • контролю за інформаційною безпекою та обміном інформацією; • упровадження процедур внутрішнього контролю; • проведення моніторингу ефективності СВК; • упровадження процедур внутрішнього аудиту. Організаційна структура Банку будується таким чином, щоб чітко визначати обов'язки, повноваження, функції та відповідальність за напрямами проведення, оцінки та управління внутрішнім контролем, що передбачається у положеннях про керівні органи Банку, про підрозділи та у посадових інструкціях Членів Правління, працівників Банку. Правління Банку забезпечує розробку положень про усі структурні підрозділи Банку та надає на затвердження Наглядовій раді Банку. Голова Правління Банку забезпечує розробку та затвердження посадових інструкцій усіх працівників Банку, при цьому передбачається повний опис усіх функцій, задач, обов’язків працівників. Положеннями, що регламентують здійснення процесів/операцій Банку, регламенти, банківські продукти, а також описи всіх процесів Банку з технологічними картами визначають розподіл обов'язків під час здійснення процесів/операцій Банку, в т.ч. по здійсненню внутрішнього контролю. Правління Банку впроваджує процедури внутрішнього контролю в усіх напрямках діяльності Банку, за усіма процесами та на усіх рівнях в т.ч. завдяки навчанню персоналу основам та правилам побудови системи внутрішнього контролю та управління ризиками, в т.ч. комплаєнс, інформаційної безпеки та фінансового моніторингу. В Банку впроваджується та підтримується процес незалежної оцінки достатності внутрішнього контролю через упровадження процедур внутрішнього аудиту. В Банку запроваджено систему управлінської інформації та систему звітування з внутрішнього контролю та управління ризиками. Процеси контролю за функціонуванням системи внутрішнього контролю передбачають періодичний розгляд результатів моніторингу ефективності системи внутрішнього контролю (не рідше 1 разу на квартал) керівництвом Банку – Правлінням та Наглядовою радою Банку (в т.ч. але не виключно за функціонуванням системи управління ризиками, за інформаційною безпекою і обміном інформацією, за дотриманням законодавства України та внутрішніх процедур Банку/комплаєнс). В Банку впроваджені наступні форми контролю: • Попередній контроль - проводиться до здійснення операцій Банку; • Поточний контроль - проводиться під час здійснення операцій Банку та включає в себе контроль за дотриманням законодавчих актів, внутрішніх документів Банку щодо здійснення цих операцій, коректності внесення даних до програмного забезпечення Банку, порядку прийняття рішення про їх здійснення, контроль за повним, своєчасним і достовірним відображенням операцій в бухгалтерському обліку та звітності, контроль за збереженням майна Банку. • Подальший контроль, який проводиться після здійснення операцій Банку та полягає в перевірці обґрунтованості і правильності здійснення операцій, відповідності документів установленим формам і вимогам щодо їх оформлення, відповідності виконуваних працівниками обов'язків їх посадовим інструкціям, виявленні причин порушень і недоліків та визначенні заходів щодо їх усунення, контроль за виконанням планових показників діяльності, визначених у стратегії розвитку Банку, його бізнес-планах та бюджеті, перевірці повноти і достовірності даних фінансової, статистичної, управлінської, податкової та іншої звітності, сформованої Банком. • Контроль внутрішнього аудиту - проведення планового аудиту Службою внутрішнього аудиту для незалежної оцінки та контролю ефективності системи внутрішнього контролю, впровадженої системи управління та контролю банківських ризиків, а також якості організації процесів, здійснення операцій учасниками процесів тощо. В Банку впроваджена трирівнева система внутрішнього контролю: Перший рівень - керівники та працівники підрозділів Банку (контроль при здійсненні щоденних операцій), в тому числі Правління Банку та його профільні комітети; Другий рівень – Служба управління ризиками та Служба комплаєнс (при здійсненні моніторингу ефективності системи внутрішнього контролю та здійснення перевірок в рамках моніторингу системи внутрішнього контролю) Третій рівень – Служба внутрішнього аудиту (здійснення періодичних перевірок діяльності Банку та оцінка ефективності функціонування системи внутрішнього контролю).

Єдиним акціонером Банку, власником 122 000 шт. простих іменних акцій Банку, що складає 100% статутного капіталу Банку є: «ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД» (WESTAL HOLDINGS LTD), компанія, що створена та діє відповідно до законодавства Кіпру, реєстраційний номер - HE244019 (далі – «Акціонер»). Відповідно до статті 60 Закону України «Про акціонерні товариства» (далі – Закон) до товариства з одним акціонером не застосовуються положення 40 - 57 Закону щодо порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерів (аналогічні положення також були в попередній редакції зазначеного закону). Рішення Акціонера має статус протоколу Загальних зборів акціонерів Банку. 22.01.2024 Комiтет з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв, нагляду (оверсайту) платiжної iнфраструктури Нацiонального банку України прийняв рішення № 24/65-рк про визнання ділової репутації власника істотної участі в АТ “БАНК АВАНГАРД” ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД небездоганною та застосування до нього заходу впливу у вигляді тимчасової, до усунення порушення, заборони використання права голосу за 122 000 (сто двадцять дві тисячі) штук простих іменних акцій АТ “БАНК АВАНГАРД”, що становлять 100% статутного капіталу Банку. Відповідно до Рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайта платіжної інфраструктури НБУ від 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акціями Банку, що становлять 100% статутного капіталу Банку і належать ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлінні Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довіреній особі.

Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів.

Акціонером Банку є ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД (місцезнаходження: Евагора Папахрістофору, 18, ПЕТУССІС БІЛДІНГ, офіс 101b, 3030, Лімассол, Республіка Кіпр), який є власником істотної участі в Банку та станом на звітну дату напряму володіє 100,00% статутного капіталу Банку. Опосередковано власниками істотної участі в Банку є: - Юридична особа АйСіЮ Холдінгз Лімітед (Місцезнаходження: буд. Трайдент Чемберз, п/с 146, Роуд Таун, Тортола, Британські Віргінські острови), яка опосередковано володіє:100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД; - Юридична особа НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД (Місцезнаходження: буд. Трайдент Чемберз, п/с 146, Роуд Таун, Тортола, Британські Віргінські острови), яка опосередковано володіє 50% участі в Банку через 50% участі в юридичній особі АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє: 100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД ; - Юридична особа ФІЛТЕСА ХОЛДІНГЗ ЛТД (Місцезнаходження: буд. Трайдент Чемберз, п/с 146, Роуд Таун, Тортола, Британські Віргінські острови), яка опосередковано володіє: 50% участі в Банку через 50% участі в юридичній особі АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє: 100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД; Група осіб, пов’язаних спільними економічними інтересами, а саме: - Фізична особа Стеценко Костянтин Вікторович, який опосередковано володіє 50% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД, через юридичну особу АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє:100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД; та - Фізична особа Пасенюк Макар Юрійович, який опосередковано володіє 50% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ФІЛТЕСА ХОЛДІНГЗ ЛТД, через юридичну особу АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє:100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ.

Наглядова рада. В 2025 році Наглядова рада Банку працювала у наступному складі: Голова Наглядової ради (незалежний член): Стеценко М.В. Заступник Голови Наглядової ради (представник акціонера): Грінченко М.В. Члени Наглядової ради (представники акціонера): Кільмухаметов Р.І. Овчаренко Г.О. Незалежні члени Наглядової ради: Гладун В.В. Курінний О.М. Члени Наглядової ради самостійно ознайомилися із змістом внутрішніх документів Банку щодо своїх прав та обов’язків. Станом на 31.12.2025 року члени Наглядової ради мають бездоганну ділову репутацію, не є членами Правління Банку та/або учасниками або членами органів управління юридичної особи, яка конкурує з діяльністю Банку. Крім цього, при обранні членів Наглядової ради проводиться ретельний аналіз кандидатів щодо відсутності конфлікту інтересів, а також, інших факторів, що згідно із чинним законодавством України, перешкоджали б в займанні ними посад в Наглядовій раді. З метою забезпечення незалежності Наглядової ради до її складу обираються незалежні члени Наглядової ради, що підтверджується відсутністю будь-яких суттєвих ділових, родинних або інших зв’язків з Банком, членами Правління або акціонером Банку, крім цього, такі незалежні члени не є представниками держави. Голова, Заступник голови та Члени Наглядової ради мають вищу освіту та суттєвий стаж роботу у фінансовій сфері, приймають виважені рішення, що свідчить про їх компетентність та ефективність роботи та підтверджується результатами діяльності Банку протягом звітного року.

Наглядова рада Банку є колегіальним органом, що здійснює контроль за діяльністю Правління, захист прав вкладників, інших кредиторів та акціонерів Банку відповідно до Статуту Банку та Положенням про Наглядову раду Банку та законодавства України. Наглядова рада Банку не бере участі в поточному управлінні Банком. Наглядова рада колегіально приймає рішення в межах своєї компетенції та забезпечує виконання рішень Вищого органу Банку - Загальних зборів акціонерів. Наглядова рада звітує перед Загальними зборами акціонерів про свою діяльність, загальний стан Банку та вжиті нею заходи, спрямовані на досягнення мети та стратегічних цілей Банку. Відповідно до вимог чинного законодавства та Статуту Банку до компетенції Наглядової ради належить: 1) затвердження Положення про Правління Банку, положень про Службу внутрішнього аудиту, про Службу управління ризиками, про Службу комплаєнс, про Корпоративного секретаря, про постійні та тимчасові комітети Наглядової ради, інших внутрішніх положень, що регламентують діяльність структурних підрозділів Банку, та інших внутрішніх документів, затвердження яких відповідно до вимог чинного законодавства України відноситься до компетенції Наглядової ради; затвердження положень, якими регулюється діяльність Банку, крім тих, що віднесенні до виключної компетенції Загальних зборів, та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Правлінню Банку; 2) скликання Загальних зборів, підготовка та затвердження проекту порядку денного та порядку денного Загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до проекту порядку денного, крім випадків скликання акціонерами позачергових Загальних зборів; 3) розгляд звіту Правління та затвердження заходів за результатами його розгляду, прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Правління; 4) призначення та припинення повноважень Голови та членів Правління, а також прийняття рішення про кількісний склад Правління; 5) призначення на посаду та звільнення з посади (припинення повноважень) керівника Служби внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора) Банку, Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера; 6) затвердження умов трудових договорів (контрактів), що укладаються з членами Правління, керівником та працівниками Служби внутрішнього аудиту Банку, Головним ризик-менеджером, Головним комплаєнс-менеджером, встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат; визначення особи, яка підписуватиме контракти (договори) від імені Банку з головою та членами Правління Банку; 7) прийняття рішення про відсторонення Голови Правління або члена Правління від здійснення повноважень, про обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Голови Правління; 8) визначення аудиторської фірми для проведення зовнішнього аудиту Банку, у тому числі для проведення щорічної аудиторської перевірки фінансової звітності, та затвердження умов договору, що укладається з аудиторською фірмою, встановлення розміру оплати послуг; та обрання особи, уповноваженої на підписання такого договору з суб'єктом аудиторської діяльності; 9) розгляд висновку зовнішнього аудиту Банку та підготовка (надання) рекомендацій Загальним зборам для прийняття рішення щодо висновку зовнішнього аудиту; 10) прийняття рішення про надання згоди на вчинення Банком значних правочинів або правочинів із заінтересованістю у випадках, встановлених законодавством України. 11) обрання Корпоративного секретаря та затвердження Положення про Корпоративного секретаря; 12) створення тимчасових та постійно діючих комітетів Наглядової ради, визначення їх персонального складу, повноважень та інших питань функціонування, розгляд звітів (висновків) тимчасових та постійно діючих комітетів Наглядової ради; 13) затвердження та контроль за реалізацією стратегії Банку, бізнес-плану, планів відновлення діяльності Банку фінансування Банку в кризових ситуаціях, забезпечення безперервної діяльності Банку; 14) забезпечення функціонування та контроль за ефективністю комплексної та адекватної системи внутрішнього контролю Банку, у тому числі системи управління ризиками, внутрішнього аудиту; 15) визначення кредитної політики Банку; 16) контроль за усуненням недоліків, виявлених Національним банком України та іншими органами державної влади та управління, які в межах компетенції здійснюють нагляд за діяльністю Банку, Службою внутрішнього аудиту та аудиторською фірмою, за результатами проведення зовнішнього аудиту; 17) визначення політики винагороди в Банку відповідно до вимог встановлених Національним банком України, а також здійснення контролю за її реалізацією; 18) затвердження положення про винагороду членів Правління; затвердження звіту про винагороду членів Правління; 19) здійснення щорічної оцінки ефективності діяльності Наглядової ради Банку загалом та кожного члена Наглядової ради Банку зокрема, комітетів Наглядової ради Банку, оцінки відповідності колективної придатності Наглядової ради Банку розміру Банку, складності, обсягам, видам, характеру здійснюваних Банком операцій, організаційній структурі та профілю ризику Банку з урахуванням особливостей діяльності Банку та/або діяльності банківської групи, до складу якої входить Банк, а також вжиття заходів з удосконалення механізмів діяльності ради Банку за результатами такої оцінки; 20) здійснення щорічної оцінки ефективності діяльності Правління Банку загалом та кожного члена Правління Банку зокрема, Служби управління ризиками, Служби комплаєнс, Служби внутрішнього аудиту Банку, оцінки відповідності членів Правління Банку, Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера, Керівника Служби внутрішнього аудиту кваліфікаційним вимогам, оцінки відповідності колективної придатності Правління Банку розміру Банку, складності, обсягам, видам, характеру здійснюваних Банком операцій, організаційній структурі та профілю ризику Банку з урахуванням особливостей діяльності Банку та/або діяльності банківської групи, до складу якої входить Банк, а також вжиття заходів з удосконалення механізмів діяльності Правління Банку та Служби управління ризиками, Служби комплаєнс, Служби внутрішнього аудиту Банку за результатами такої оцінки; 21) контроль за складанням Звіту про винагороду членів Наглядової ради; 22) здійснення інших повноважень, віднесених до компетенції Наглядової ради Законом України «Про акціонерні товариства», чинним законодавством України або Статутом Банку.

Організаційною формою роботи Наглядової ради є засідання. Також Наглядова рада може приймати рішення шляхом проведення заочного голосування (методом опитування). Протягом 2025 року Наглядовою радою були прийняті рішення, відповідно до компетенції, визначеної Статутом Банку та Положенням про Наглядову раду. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою більшістю голосів від кількісного складу Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час обрати нового Голову Наглядової ради. Головою Наглядової ради не може бути обрано члена Наглядової ради, який протягом попереднього року був Головою Правління. Голова Наглядової ради: - організовує роботу Наглядової ради, скликає її засідання та головує на них; - затверджує порядок денний засідань Наглядової ради; - організовує ведення протоколів засідань Наглядової ради; - організує роботу зі створення комітетів Наглядової ради, висування членів Наглядової ради до складу цих комітетів, а також координує діяльність, зв'язки комітетів між собою та з іншими органами та посадовими особами Банку; - готує доповідь та звітує перед Загальними зборами про діяльність Наглядової ради, загальний стан Банку та вжиті нею заходи, спрямовані на досягнення мети Банку; - підтримує постійні контакти із іншими органами та посадовими особами Банку; - здійснює інші повноваження, передбачені чинним законодавством і Статутом Банку та необхідні для забезпечення роботи Наглядової ради; - здійснює інші повноваження, передбачені Статутом, Положенням про Наглядову раду, чинним законодавством та необхідні для забезпечення роботи Наглядової ради. У разі неможливості виконання Головою Наглядової ради своїх повноважень його повноваження здійснює один із членів Наглядової ради за її рішенням, якщо інше не передбачено Статутом або Положенням про Наглядову раду. Члени Наглядової ради мають право: 1) брати участь у засіданнях Правління Банку; 2) отримувати повну, достовірну та своєчасну інформацію про Банк, необхідну для виконання своїх функцій; 3) знайомитися із документами Банку, отримувати їх копії, а також копії документів дочірніх підприємств Банку. Вищезазначена інформація та документи надаються членам Наглядової ради протягом 5 (п’яти) днів з дати отримання Банком відповідного запиту на ім’я голови Правління Банку; 4) вимагати, за необхідністю, скликання позачергових засідань Наглядової ради Банку; 5) надавати у письмовій формі зауваження на рішення Наглядової ради Банку. Обов’язки членів Наглядової ради: 1) діяти в інтересах Банку добросовісно і розумно та не перевищувати своїх повноважень; Обов’язок діяти добросовісно і розумно означає необхідність проявляти сумлінність, обачливість та належну обережність, які були б у особи на такій посаді за подібних обставин. 2) дотримуватися вимог чинного законодавства України, положень Статуту Банку та інших документів Банку; 3) виконувати рішення, прийняті Загальними зборами та Наглядовою радою Банку; 4) особисто брати участь засіданнях Наглядової ради та в роботі комітетів Наглядової ради. Завчасно повідомляти про неможливість участі у засіданнях Наглядової ради із зазначенням причини відсутності; 5) дотримуватися встановлених у Банку правил та процедур щодо укладання правочинів, у вчиненні яких є заінтересованість (конфлікт інтересів); 6) дотримуватися всіх встановлених у Банку правил, пов’язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати конфіденційну та інсайдерську інформацію, а також інформацію, що становить банківську таємницю, яка стала відомою у зв’язку із виконанням функцій члена Наглядової ради, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб; 7) повідомити протягом 3 (трьох) днів у письмовій формі Наглядову раду та Правління Банку про втрату статусу акціонера Банку; 8) утримуватися від дій, які можуть призвести до втрати незалежним членом Наглядової ради своєї незалежності. У разі втрати незалежності член Наглядової ради зобов’язаний протягом 3 (трьох) днів повідомити у письмовій формі про це Наглядову раду та Правління Банку; 9) своєчасно надавати Загальним зборам, Наглядовій раді повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Банку. Члени Наглядової ради Банку відповідають вимогам щодо професійної придатності та ділової репутації, установленим Законом України «Про банки та банківську діяльність» та нормативно-правовими актами Національного банку, Статутом та внутрішніми документами Банку, а незалежні члени Наглядової ради також вимогам щодо незалежності, установленим Законом України «Про акціонерні товариства». Члени Наглядової ради володіють достатніми знаннями, навичками і досвідом для ефективного виконання своїх функцій, у них не виявлено конфлікту інтересів (в тому числі потенційного) та ознак відсутності бездоганної ділової репутації, а також достатньо часу для виконання своїх функцій з урахуванням обов'язків кожного члена Наглядової ради Банку.

Винагорода членам Наглядової ради виплачується відповідно до Положення про винагороди членів Наглядової ради Банку в розмірі відповідно до рішень Загальних зборів акціонерів Банку (рішень єдиного акціонера), та розкрито в Річній фінансовій звітності Банку за 2025 рік (примітка 22 «Адміністративні та інші операційні витрати»). Всім членам Наглядової ради виплачується фіксована винагорода на ринковому рівні, в тому числі надбавки за виконання функцій Голови та Заступника Голови Наглядової ради. У 2025 році здійснювалася виплата фіксованої винагороди членам Наглядової ради (6 осіб) у грошовій формі у сумі 6 336 тис. грн. (2024 р.: 6 319 тис .грн.). Виплата членам Наглядової ради у негрошовій формі здійснювалася у вигляді страхових платежів за договором добровільного страхування відповідальності у сумі 835 тис. грн. (2024 р.: 758 тис. грн.). Виплата змінної винагороди членам Наглядової ради у негрошових інструментах у 2025 році не здійснювалася. Строки виплати винагороди не відстрочувалися і сплачувалися вчасно. Фактів використання Банком права на скорочення / скасування / повернення раніше виплаченої членам органу управління, впливовим особам змінної винагороди не було. Співвідношення середнього розміру винагороди члена виконавчого органу та ради із середнім розміром винагороди працівників Банку (не рахуючи членів Правління) становить 2,39. Звіт про винагороди членів Наглядової ради додається окремим документом.

Відповідно до п.8.4.4. Статуту Банку повноваження Кільмухаметова Р.І. 31.12.2025 року було припинено на підставі Повідомлення Члена Наглядової ради Банку про припинення повноважень без рішення Загальних зборів акціонерів (єдиного акціонера) Банку.

В 2025 році Комітет з питань аудиту Наглядової ради Банку діяв у наступному складі: Голова Комітету з питань аудиту (незалежний член): Курінний О.М. Члени Комітету з питань аудиту: Кільмухаметов Р.І. Овчаренко Г.О. В 2025 році Комітет з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку діяв у наступному складі: Голова Комітету з питань призначень та винагород (незалежний член): Гладун В.В. Члени Комітету з питань з питань призначень та винагород: Стеценко М.В. Грінченко М.В.

Правління є постійно діючим колегіальним виконавчим органом Банку, що здійснює управління поточною діяльністю Банку, вирішує питання в межах компетенції, визначеної чинним законодавством України, Статутом Банку, Положенням про Правління і несе відповідальність за ефективність роботи Банку згідно з чинним законодавством та Статутом. Станом на 01.01.2025 року Правління Банку працювало у такому складі: Голова Правління: Корчинська Світлана Анатоліївна Заступник Голови Правління: Дворжанська Ірина Ярославівна Члени Правління: Буровський Андрій Станіславович Кокодинський Віктор Олександрович Гальчевський Юрій Вадимович Станом на 31.12.2025 року Правління Банку діяло у такому складі: Голова Правління: Корчинська Світлана Анатоліївна Заступник Голови Правління: Дворжанська Ірина Ярославівна Члени Правління: Буровський Андрій Станіславович Кокодинський Віктор Олександрович Гальчевський Юрій Вадимович Петриченко Аліна Сергіївна

До компетенції Правління належить вирішення всіх питань, пов'язаних з керівництвом поточною діяльністю Банку, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради Банку. Загальні збори та Наглядова рада можуть винести рішення про передачу частини належних їм повноважень до компетенції Правління за виключенням повноважень, віднесених чинним законодавством України та Статутом Банку до виключної компетенції кожного з цих органів управління Банком.

Організаційною формою роботи Правління є засідання, на яких нею протягом 2025 року були прийняті рішення, відповідно до компетенції, визначеної Статутом Банку та Положенням про Правління. Голова Правління обирається Наглядовою радою. Повноваження, права і обов’язки Голови Правління визначаються чинним законодавством України, Статутом та Положенням про Правління. Голова Правління керує роботою та організовує роботу Правління, скликає засідання, забезпечує ведення протоколів засідань. Голова Правління має право, зокрема, але не виключно: - без довіреності діяти від імені Банку, в тому числі: представляти інтереси Банку в державних установах, підприємствах всіх формах власності та громадських організаціях, в усіх правоохоронних та контролюючих органах; вчиняти від імені Банку правочини та здійснювати всі юридично значимі дії; укладати та підписувати договори, контракти; - представляти Банк без доручення, в тому числі у відносинах з іншими суб’єктами господарської діяльності та фізичними особами як на території України, так і за її межами; - видавати від імені Банку довіреності; - розподіляти обов’язки між членами Правління Банку; - видавати накази та надавати розпорядження, обов'язкові для виконання всіма працівниками Банку; - наймати та звільняти працівників Банку, вживати до них заходи заохочення та накладати дисциплінарні стягнення відповідно до чинного законодавства України, Статуту та внутрішнього документів Банку; - встановлювати форми, системи та порядок оплати праці працівників Банку згідно з чинним законодавством України, затверджувати штатний розклад Банку та штатні розклади відокремлених підрозділів, визначати розмір посадових окладів всіх працівників Банку; - підписувати від імені Банку колективний договір; - затверджувати посадові інструкції працівників Банку; - вживати заходи по досудовому врегулюванню спорів, підписувати позови, скарги та всі документи, що стосуються судових розглядів позовів та скарг, представляти інтереси Банку в судах з усіма правами, наданими законом позивачу, відповідачу, третій особі, в тому числі повністю або частково відмовлятися від позовних вимог, визнавати позов, змінювати предмет позову, укладати мирову угоду, оскаржувати рішення суду, подавати виконавчий документ до стягнення або видавати довіреність на вчинення відповідних дій іншій особі; - брати участь у засіданнях Наглядової ради з правом дорадчого голосу; - виконувати інші функції, необхідні для забезпечення поточної діяльності Банку. Голова Правління несе персональну відповідальність за діяльність Банку. Голова Правління не може очолювати структурні підрозділи Банку. У випадку тимчасової відсутності Голови Правління виконання обов’язків Голови Правління може бути покладено на заступника Голови Правління на підставі наказу Голови Правління. Особа, на яку тимчасово покладаються обов’язки Голови Правління на період його відсутності, має всі повноваження Голови Правління Банку, передбачені законодавством України, Статутом та Положенням про Правління, в тому числі діє без довіреності від імені Банку та представляє його інтереси в усіх установах, підприємствах та організаціях. У випадку, коли Голова Правління не призначений на посаду, виконуючий обов’язки Голови Правління призначається Наглядовою радою. Члени Правління мають право: 1) отримувати повну, достовірну та своєчасну інформацію про Банк, необхідну для виконання їх функцій; 2) самостійно та у складі Правління вирішувати питання оперативного керівництва діяльності Банку, що віднесені до їх повноважень та функціональних обов’язків; 3) вносити пропозиції, брати участь в обговоренні та голосувати з питань порядку денного на засіданнях Правління; 4) ініціювати скликання засідань Правління; 5) надавати у письмовій формі зауваження на рішення Правління; 6) вимагати скликання позачергових засідань Наглядової ради; 7) отримувати справедливу винагороду за виконання функцій члена Правління, розмір якої встановлюється Наглядовою радою. Обов’язки членів Правління: 1) діяти в інтересах Банку добросовісно, розумно та у межах своїх повноважень; 2) керуватися у своїй діяльності чинним законодавством України, Статутом, цим Положенням, іншими внутрішніми документами Банку; 3) виконувати рішення, прийняті Загальними зборами та Наглядовою радою; 4) особисто брати участь у засіданнях Правління (в тому числі дистанційно), а також бути присутніми на Загальних зборах за запрошенням Голови Наглядової ради або особи, що їх скликає. У випадку неможливості бути присутнім на Загальних зборах, завчасно повідомляти особу, від якої надійшло запрошення, із зазначенням причин такої неможливості; 5) бути присутніми на засіданнях Наглядової ради за запрошенням Голови або члена Наглядової ради. У випадку неможливості бути присутнім на засіданні Наглядової ради завчасно повідомляти особу, від якої надійшло запрошення, із зазначенням причин такої неможливості; 6) входити до складу кредитних комітетів Банку у відповідності до встановлених в Банку процедур; 7) при укладенні за участю Банку правочинів, у вчиненні яких є заінтересованість або наявність конфлікту інтересів, дотримуватися законодавчо встановлених правил та вимог щодо укладання таких правочинів; 8) дотримуватися встановлених у Банку правил, пов'язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати банківську таємницю, конфіденційну та інсайдерську інформацію, яка стала відома через виконання функцій члена Правління особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах інших осіб; 9) своєчасно готуватися до засідань Правління, зокрема, знайомитися з підготовленими до засідання матеріалами, збирати та аналізувати додаткову інформацію, у разі необхідності отримувати консультації спеціалістів тощо; 10) здійснювати керівництво певними призначеними напрямками діяльності Банку та спрямовувати діяльність підвідомчих структурних підрозділів Банку згідно з розподілом обов'язків між членами Правління; 11) своєчасно надавати Загальним зборам, Наглядовій раді, усім членам Правління, внутрішнім та зовнішнім аудиторам Банку повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Банку. Функціональні обов’язки кожного члена Правління визначаються відповідною посадовою інструкцією, укладеним з ним договором (контрактом), наказами та розпорядженнями Голови Правління.

Винагорода членам Правлінню виплачується відповідно до Положення про винагороди членів Правління Банку, в розмірі відповідно до рішень Наглядової ради Банку, що розкрито в Річній фінансовій звітності Банку за 2025 рік (примітка 22 «Адміністративні та інші операційні витрати»). У 2025 році здійснювалася виплата винагороди Членам Правління (6 осіб) у грошовій формі здійснювалася у сумі 23 695 тис. грн. (2024 р.: 5 осіб, 19 817 тис. грн.), у розрізі таких складових: змінна – 3 860 тис. грн. (2024 р.: 5 467 тис. грн.), фіксована – 19 835 тис. грн. (2024 р.: 14 350 тис. грн.), а також здійснювалася виплата у негрошовій формі у вигляді страхових платежів: за договором добровільного медичного страхування у сумі 88 тис. грн. (2024 р.: 68 тис. грн.), за договором недержавного пенсійного забезпечення 69 тис. грн. (2024 р.: 60 тис. грн.). Виплата змінної винагороди членам Правління у негрошових інструментах у 2025 році не здійснювалася. Строки виплати винагороди не відстрочувалися і сплачувалися вчасно. Фактів використання Банком права на скорочення / скасування / повернення раніше виплаченої членам органу управління, впливовим особам змінної винагороди не було. Основні критерії оцінки ефективності, за якими нараховували змінну частину винагороди, наступні: професійно-ділові якості, результати роботи, складність виконаних і виконуваних завдань, рівень професійного досвіду та організаційної відповідальності з огляду на посадові обов’язки, а також кваліфікацію, складність, обсяг та якість виконаної роботи, докладених зусиль, участь у розробці й впровадженні мобільного застосунку Банку та впровадженні й обслуговуванні проєкту щодо надання розрахункових послуг небанківським надавачам платіжних послуг. При оцінці ефективності також враховувалися такі критерії: розмір, особливості діяльності Банку, характер й обсяги банківських та інших фінансових послуг, прийнятих Банком ризиків (профілю ризику Банку), системної важливості Банку та діяльності банківської групи, до складу якої входить Банк, дотримання/виконання стратегії Банку, бізнес-плану, бюджету та декларації схильності до ризиків, фінансовий стан Банку, результати діяльності Банку (досягнення запланованих показників діяльності), структурного підрозділу та працівників, відсутність негативного впливу на сталий розвиток Банку, дотримання вимог до капіталу Банку, достатності рівня ліквідності Банку та дотримання інших пруденційних нормативів Банку, встановлених відповідно до чинного законодавства України. Співвідношення середнього розміру винагороди члена виконавчого органу та ради із середнім розміром винагороди працівників Банку (не рахуючи членів Правління) становить 2,39. Звіт про винагороди членів Правління додається окремим документом. Фактів порушення членами Правління внутрішніх правил, що призвело до заподіяння шкоди Банку або клієнтам Банку не було.

Протягом 2025 року відбулися зміни у складі Правління Банку. 13.02.2025 Наглядовою радою Банку призначена на посаду члена Правління Петриченко Аліна Сергіївна, вступила на посаду після погодження Національним банком України 15.04.2025 року.

Протягом 2025 року в Банку діяли такі комітети Правління: - Кредитний комітет - Тарифний комітет - Комітет з питань управління активами та пасивами - Комітет з питань фінансового моніторингу Склад комітетів на 31.12.2025: Кредитний комітет: Голова: Дворжанська І.Я. Заступник Голови комітету: Буровський А.С. Члени: Корчинська С.А., Кокодинський В.О., Крохмаль Ю.Ю. Тарифний комітет: Голова: Дворжанська І.Я. Заступник Голови комітету: Буровський А.С. Члени: Корчинська С.А., Кокодинський В.О., Крохмаль Ю.Ю. Комітет з питань управління активами та пасивами: Голова: Дворжанська І.Я. Заступник Голови комітету: Буровський А.С. Члени: Корчинська С.А., Кокодинський В.О., Крохмаль Ю.Ю. Комітет з питань фінансового моніторингу: Голова: Петриченко А.С . Члени: Сіра Н.В., Дворжанська І.Я., Старостенко О.В., Величко В.А., Тарасенко Н.В., Кокодинський В.О., Шаповал Т.Ю..

Комітет з управління активами та пасивами визначає оптимальну структуру балансу, планує фінансові показники діяльності та контролює їх виконання, розглядає собівартість джерел фінансування, контролює ризик ліквідності, процентний ризик банківської книги та ринковий ризик. Кредитний комітет керує кредитно–інвестиційною діяльністю та контролює кредитні ризики, пов’язані з окремими клієнтами та кредитно–інвестиційним портфелем у цілому. Тарифний комітет регулює комісійні доходи, аналізує конкурентоспроможність чинних тарифів. Комітет з питань фінансового моніторингу забезпечує реалізацію політики Банку з управління ризиками легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму.

ЗАХИСТ БАНКОМ ПРАВ СПОЖИВАЧІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ. Банк здійснює захист прав споживачів послуг Банку відповідно до чинного законодавства України, в тому числі Закону України «Про фінансові послуги та фінансові компанії» та Закону України «Про споживче кредитування». Клієнт має можливість звернутися до Банку із зауваженнями, скаргами та пропозиціями, що стосуються діяльності Банку, заявою або клопотанням щодо реалізації своїх прав і законних інтересів та скаргою про їх порушення через оператора поштового зв’язку або подати його особисто, в якому детально викласти суть свого звернення. Кожне повідомлення обов’язково перевіряється та надається відповідь. Звернення може бути подане в письмовій або в усній формі. Письмове звернення повинне відповідати вимогам Закону України «Про звернення громадян» (далі - Закон). У зверненні має бути зазначено: - прізвище, ім'я, по батькові; - місце проживання заявника; - викладено суть порушеного питання; - зауваження, пропозиції, заяви чи скарги, прохання чи вимоги. Письмове звернення повинно бути підписано заявником (заявниками) із зазначенням дати. Письмове звернення надсилається поштою або передається до Банку особисто чи через уповноважену особу, повноваження якої оформлені відповідно до законодавства. Адреса для письмових звернень: 04116, Київ, Україна, вул. Шолуденка 3, офіс 202 Клієнт може направити звернення електронною поштою на адресу : info@avgd.ua або hotline@avgd.ua. В електронному зверненні, окрім інших вимог, встановлених Законом, також має бути зазначено електронну поштову адресу, на яку заявнику може бути надіслано відповідь, або відомості про інші засоби зв’язку з ним. Застосування електронного цифрового підпису при надсиланні електронного звернення не вимагається. Звернення, оформлене без дотримання вимог Закону, повертається заявнику з відповідними роз’ясненнями не пізніш як через десять днів від дня його надходження. Форма письмового звернення, яке надсилається поштою/надсилається в електронній формі розміщена на офіційному веб-сайті Банку, а також у доступному для ознайомлення місці в приміщення Банку. Звернення, оформлене без дотримання вимог, вказаних у пунктах, викладених вище. повертається заявнику з відповідними роз'ясненнями не пізніш як через десять днів від дня його надходження. До звернення додаються наявні у заявника рішення або копії рішень, які приймалися за його зверненням раніше, а також інші документи, необхідні для розгляду звернення, які після його розгляду повертаються заявнику. Усне звернення викладається на особистому прийомі або за допомогою засобів телефонного зв'язку через визначені контакти Банку та записується (реєструється) уповноваженою посадовою особою Банку. При здійсненні усного звернення для подальшого його ефективного і вчасного розгляду заявник має надати наступну інформацію: - Прізвище, ім’я, по-батькові; - Контактні дані: адреса реєстрації/місця проживання заявника, поштова адреса для листування, електронна адреса, номер телефону тощо. - Усний опис проблемної ситуації, що стала причиною звернення. Клієнт може звернутись з усним (за телефоном) повідомленням, використавши будь-який з наведених контактів, розміщених на офіційному сайті Банку (www.avgd.ua) або за телефоном: +380 (44) 222 01 01, режим роботи: Пн.-Пт., 9.00 – 18.00. Скарга на рішення, що оскаржувалось, може бути подана до Банку протягом одного року з моменту його прийняття, але не пізніше одного місяця з часу ознайомлення особи з прийнятим рішенням. Скарги, подані з порушенням зазначеного терміну, не розглядаються. Пропущений з поважної причини термін може бути поновлений Банком. Банк зобов'язаний об'єктивно і вчасно розглядати заяви (клопотання), подані до Банку, перевіряти викладені в них факти, приймати рішення відповідно до чинного законодавства і забезпечувати їх виконання, повідомляти заявника про наслідки розгляду заяв (клопотань). Отримане Банком звернення, що відповідає вимогам Закону, розглядається відповідальними підрозділами Банку в термін не більше одного місяця від дня його надходження. Відповідь надсилається на поштову адресу клієнта, або іншим каналом зазначеним клієнтом (по телефону, на електронну адресу). Якщо в місячний термін вирішити порушені у зверненні питання неможливо, уповноважена особа Банку встановлює необхідний термін для його розгляду, про що повідомляється особі, яка подала звернення. При цьому загальний термін вирішення питань, порушених у зверненні, не може перевищувати сорока п'яти днів. Скарги (повідомлення) розглядаються головним комплаєнс-менеджером Банку – Падалка Антоніною Олександрівною. Відповідно до Інструкції про організацію розгляду звернень громадян, проведення особистого прийому та забезпечення доступу до публічної інформації в Національному банку України, затвердженої Рішенням Національного банку від 14 травня 2020 року №332-рш клієнт має право на звернення до Національного банку щодо вирішення порушених у зверненні питань, уключаючи випадки, якщо банк не надав відповідь на звернення в установлений законодавством України термін для розгляду звернень або отримана відповідь не задовільнила клієнта. Посилання на розділ "Звернення громадян" офіційного Інтернет-представництва Національного банку: https://bank.gov.ua/ua/consumer-protection/citizens-appeals Детально ознайомитись із порядком звернення до Національного банку України можна за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/consumer-protection Подання звернення до Банку або до Національного банку не позбавляє клієнта права на звернення до суду відповідно до законодавства України за захистом своїх прав та інтересів. Посадові особи Банку несуть відповідальність за відмову в прийнятті та розгляді звернення, порушення терміну розгляду звернення, інші порушення права клієнта на звернення згідно із законодавством України. Протягом 2025 року Банк не отримував скарг клієнтів Банку стосовно надання фінансових послуг Банком. Протягом 2025 року відсутні позови до суду стосовно надання фінансових послуг Банком.

Не складалося

Не складалося

Активи Банку станом на 31.12.2025 складали 1 413 268 тис. грн. (станом на 31.12.2024: 1 416 240 тис. грн). Якiсть активiв АТ "БАНК АВАНГАРД" добра. Високолiквiднi активи залишаються основною складовою активiв Банку. Високолiквiднi активи здебiльшого представлено ОВДП й депозитними сертифiкатами Нацiонального банку. Кошти на НОСТРО рахунках розмiщенi в банках-резидентах. Зобов'язання Банку станом на 31.12.2025 складали 1 053 180 тис. грн. (31.12.2024: 1 059 956 тис. грн.). Ресурсна база сформована коштами клiєнтiв, зокрема короткостроковими коштами юридичних та фiзичних осiб. Портфель клiєнтських коштiв станом на 31.12.2025 складав 956 704 тис. грн. (31.12.2024: 1 020 259 тис. грн.). В 2021 роцi АТ "БАНК АВАНГАРД" здiйснив емiсiю та розмiстив облiгацiї Серiї А в кiлькостi 100 000 (сто тисяч) штук термiном погашення 08.04.2026 та облiгацiї Серiї В у кiлькостi 100 000 (сто тисяч) штук термiном погашення 07.04.2027. Протягом 2021 року Банк викупив облiгацiї власного боргу Серiї А в кiлькостi 77 500 (сiмдесят сiм тисяч п`ятсот) штук термiном погашення 08.04.2026 та облiгацiї Серiї В у кiлькостi 97 500 (дев'яносто сiм тисяч п'ятсот) штук термiном погашення 07.04.2027. В I пiврiччi 2022 року Банк викупив облiгацiї власного боргу Серiї А в кiлькостi 18 000 (вiсiмнадцять тисяч) штук термiном погашення 08.04.2026. В серпнi 2025 року Банком було продано облiгацiї Серiї А в кiлькостi 65 000 (шiстдесят п'ять тисяч) штук термiном погашення 08.04.2026. Станом на 31 грудня 2025 року загальний обсяг розмiщених облiгацiй становив 72 млн. грн. Станом на 31.12.2025 власний капiтал Банку складав 360 088 тис. грн. (31.12.2024: 356 284 тис. грн.) Основною складовою Власного капiталу є статутний капiтал Банку Станом на 31.12.2025 статутний капiтал Банку складав 231 800 тис. грн (31.12.2024 : 231 800 тис. грн.). Станом на 31.12.2025 регулятивний капiтал Банку складав 335 299 тис. грн., в тому числi капiтал 1 рiвня в сумi 335 299 тис. грн., основний капiтал 1 рiвня в сумi 335 299 тис. грн. Протягом звiтного перiоду Банк дотримувався пруденцiйних нормативiв Нацiонального банку України, якi на 31.12.2025 мали такi значення: Нормативне значення / Станом на кiнець дня 31.12.2025 / Станом на кiнець дня 31.12.2024 норматив регулятивного капiталу (Н1) / 200 000 тис. грн. / 335 299 тис. грн. / 344 300 тис. грн. норматив достатностi регулятивного капiталу (Нрк)* / не <8,50% / - / 45,95% / не <10,00% / 46,66% / - LCRBB / 100% / 450,2883% / 285,0938% LCRIB / 100% / 582,6871% / 479,3203% NSFR / 100% / 1187,7795% / 702,7163% * Мiнiмальне нормативне значення для нормативу достатностi регулятивного капiталу вiдповiдно до вимог чинного законодавства на 31.12.2024 становило 8,5%, а на 31.12.2025 - 10%. З метою контролю за станом лiквiдностi банкiв Нацiональний банк установив такi нормативи лiквiдностi: коефiцiєнта покриття лiквiднiстю (LCR), за всiма валютами (LCRBB) та в iноземнiй валютi (LCRIB). Коефiцiєнт покриття лiквiднiстю (LCR) - норматив лiквiдностi, який установлює мiнiмально необхiдний рiвень лiквiдностi для покриття чистого очiкуваного вiдпливу грошових коштiв протягом 30 календарних днiв з урахуванням стрес-сценарiю (далi - чистий очiкуваний вiдплив грошових коштiв). Банк розраховує коефiцiєнт покриття лiквiднiстю (LCR) щодня як спiввiдношення високоякiсних лiквiдних активiв до чистого очiкуваного вiдпливу грошових коштiв. Коефiцiєнт чистого стабiльного фiнансування (NSFR) - норматив лiквiдностi, який установлює мiнiмально необхiдний рiвень стабiльного фiнансування дiяльностi банку на горизонтi один рiк. Банк розраховує коефiцiєнт чистого стабiльного фiнансування (NSFR) як спiввiдношення обсягу наявного стабiльного фiнансування (ASF) до обсягу необхiдного стабiльного фiнансування (RSF). За пiдсумками 2025 року дiяльнiсть Банку є прибутковою i чистий прибуток становить 4 165 тис. грн. Детальна iнформацiя наведена у Рiчному Фiнансовому Звiтi Банку за 2025 рiк. 11.02.2026 незалежне рейтингове агентство "IВI-Рейтинг" оголосило про пiдтвердження довгострокового кредитного рейтингу АТ "БАНК АВАНГАРД" на рiвнi uaAAA з прогнозом "стабiльний". Найвищий рейтинг також пiдтверджено надiйностi банкiвських вкладiв та випускам вiдсоткових iменних незабезпечених облiгацiй Банку. Рейтинговий звiт: https://avgd.ua/wp-content/uploads/2026/02/AVNG-01-01up-short.pdf. У 2026 роцi, зважаючи на змiни кон'юнктури ринку, Банк планує утримувати портфель ОВДП у розмiрi щонайменше ~600 млн грн. Банк планує залучати кошти вiд контрагентiв за найкращими ринковими умовами з метою iнвестування в ОВДП. Решта активiв складатиметься з коштiв в iнших банках та короткострокових кредитiв надiйним позичальникам. При цьому 85% активiв Банку розмiщуються на термiн до 30 днiв, а щонайменше 85% активiв є високолiквiдними, оскiльки складаються з мiжбанкiвських кредитних операцiй, портфелю облiгацiй внутрiшньої державної позики та залишкiв коштiв на кореспондентських рахунках в найнадiйнiших банках. Щонайменше 80% залучених коштiв є коштами юридичних осiб. У 2026-2028 роках Банк планує дотримуватись такої ж структури i якостi активiв Банку, як i в попереднi перiоди. При цьому Банк не проводить i не планує проводити касовi готiвковi операцiї, а також вести роздрiбний бiзнес, за винятком операцiй з облiгацiями внутрiшнього державного боргу, форексних, розрахункових та пасивних операцiй для приватних iнвесторiв. Високi й стабiльнi показники дiяльностi порiвняно з середньогалузевими показниками пiдтверджують економiчну обгрунтованiсть концепцiї створення банку та його високу технологiчнiсть. Разом з тим, iснує залежнiсть Банку вiд процентних ставок та змiни курсiв валют. Тому перспективним напрямком роботи стає впровадження нових продуктiв з акцентом на зростання частки комiсiйних доходiв в структурi доходiв Банку, залучення на обслуговування до Банку великих компанiй, зацiкавлених у послугах Банку, розвиток транзакцiйного бiзнесу. Для зацiкавлення клiєнтiв та промоцiї послуг Банку планується удосконалення всiх каналiв продажу, серед яких є удосконалення вебсторiнки Банку, розширення функцiоналу мобiльного застосунку Банку та оновлення його версiї, iнформацiйної роботи (аналiтичнi звiти, огляди, юридичнi висновки та рекомендацiї клiєнтам тощо), механiзмiв залучення нових клiєнтiв на обслуговування до Банку та оптимiзацiя операцiйних процедур, якi мають вiдповiдати вимогам часу щодо швидкостi й простоти укладення угод та надiйностi розрахункiв. В умовах економiчного спаду та скорочення бiзнесу клiєнтiв, враховуючи вимоги та можливостi Закону України "Про платiжнi послуги", а також впровадження нових функцiй СЕП-4.1 Нацiонального банку, перспективи України приєднатися до Єдиної зони платежiв у євро (Single Euro Payments Area, SEPA), Банк вдосконалює технологiчнi можливостi своїх систем автоматизацiї розрахункiв з метою розвитку спiвпрацi з небанкiвськими надавачами платiжних послуг та надання їм послуг розрахункового банку, планує пiдключення до iнфраструктури SEPA та повноцiнний перехiд на новий формат повiдомлень SWIFT MX в рамках впровадження платiжного стандарту ISO20022. Таким чином, Банк орiєнтується на розвиток транзакцiйного бiзнесу для збiльшення клiєнтської бази та отримання комiсiйного доходу. Дiяльнiсть Банку у сферi послуг за напрямками транзакцiйного бiзнесу, грошового ринку, валютного ринку, ринку боргових цiнних паперiв, цифрового банкiнгу АТ "БАНК АВАНГАРД" сертифiковано за мiжнародними стандартами щодо системи менеджменту якостi ISO 9001:2015 та системи менеджменту iнформацiйної безпеки ISO/IEC 27001:2022. Банк впровадив систему управлiння безперервнiстю дiяльностi вiдповiдно до мiжнародного стандарту ISO 22301. Висока надiйнiсть IТ-сервiсiв Банку, розташованих у хмарному середовищi De Novo та забезпечених високошвидкiсними агрегованими каналами зв'язку, надає клiєнтам банку безперебiйний i захищений доступ до систем дистанцiйного обслуговування та дозволяє швидко здiйснювати розрахунки. Для забезпечення безперервної роботи Банку та його iнформацiйних систем створено додатковi резервнi канали зв'язку, пiдтримується "гарячий резерв" на вiдповiдних локацiях Банку, а також впроваджено механiзми для оперативного вiдновлення даних iз резервних копiй. Банк продовжуватиме вдосконалення iнформацiйної безпеки, пiдтримуючи вiдповiднiсть банкiвських розрахункових технологiй найкращим свiтовим стандартам. Банк планує вдосконалювати свої розрахунковi механiзми та системи. Розвивати iнновацiйну платформу для впровадження нових продуктiв i послуг. У 2026-2028 роках прiоритетними напрямками є впровадження технологiй на основi штучного iнтелекту (AI) для: - Аналiзу транзакцiй у реальному часi для виявлення пiдозрiлих операцiй i запобiгання шахрайству; - Автоматизацiї процесiв фiнансового монiторингу для оперативного виявлення аномалiй; - Оптимiзацiї внутрiшнiх операцiйних процедур, таких як обробка документiв i перевiрка кредитоспроможностi клiєнтiв; - Персоналiзацiї клiєнтського обслуговування шляхом прогнозування потреб клiєнтiв та автоматичної пропозицiї вiдповiдних банкiвських продуктiв; - Використання AI-асистентiв для пiдтримки клiєнтiв у системах дистанцiйного обслуговування. Завдяки впровадженню електронного документообiгу та квалiфiкованого електронного пiдпису (КЕП) Банк забезпечує швидкий i надiйний обмiн документами, що пiдвищує ефективнiсть операцiй. Оскiльки метою Банку є бути повнiстю цифровим банком (Digital Bank), наскiльки це дозволяє чинне законодавство, Банк продовжуватиме оптимiзувати всi операцiйнi процедури, впроваджувати новi програмнi продукти для автоматизацiї рутинних завдань, прискорювати виконання перевiрок баз даних, а також пiдвищувати ефективнiсть розрахункових операцiй та процедур фiнансового монiторингу. Це дозволить забезпечити високу надiйнiсть послуг та стiйкi показники прибутковостi дiяльностi Банку. Банком визначенi та затвердженi ключовi цiлi сталого розвитку, яких вiн дотримується у своїй дiяльностi з метою бути надiйним, iнновацiйним та соцiально вiдповiдальним фiнансовим партнером, що активно сприяє сталому економiчному зростанню України та добробуту її громадян. Банк прагне бути лiдером у сферi вiдповiдального банкiнгу та iнтегрує принципи сталого розвитку у кожен аспект своєї дiяльностi, ефективно управляючи екологiчними, соцiальними та управлiнськими ризиками, а також використовуючи можливостi для створення позитивного впливу та сприяння розбудовi ресурсоефективної, низьковуглецевої та соцiально справедливої економiки. Стратегiя та iншi плани можуть переглядатися з метою уточнення основних iндикаторiв фiнансового ринку, якi є передумовою його складання, внесення вiдповiдних змiн за умови впровадження нових продуктiв.

Станом на кінець дня 31 грудня 2025 року укладені деривативні контракти відсутні. Завдання та політика особи щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування Система ризик-менеджменту Банку спрямована на забезпечення виконання бiзнес-цiлей вiдповiдно до визначеної стратегiї розвитку Банку та пiдвищення його вартостi, оптимiзацiю спiввiдношення потенцiйних можливостей i ризикiв, розмiру капiталу i темпiв зростання Банку. Головними iнструментами реалiзацiї визначених цiлей є створена в Банку комплексна система управлiння ризиками, що передбачає узгодженiсть дiй усiх пiдроздiлiв у межах єдиної стратегiї щодо ризик-менеджменту, що затверджується Наглядовою радою Банку. Формування комплексної системи спрямоване на максимальну концентрацiю функцiй управлiння ризиками в Банку, безперервним процесом аналiзу ситуацiї та оточення, в яких виникають ризики, i прийняття управлiнських рiшень щодо впливу на самi ризики та/або на рiвень уразливостi (експозицiї) Банку до таких ризикiв. Система управлiння ризиками Банку базується на визначених регулятивними органами засадах та рекомендацiях Базельського комiтету. Розподiл функцiй i повноважень при управлiннi ризиком охоплює всi органiзацiйнi рiвнi i пiдроздiли Банку. Структура ризик-менеджменту Банку передбачає участь Наглядової ради, Правлiння, профiльних комiтетiв, Служби управлiння ризиками, Головного ризик-менеджера, Служби комплаєнс, Головного комплаєнс-менеджера та структурних пiдроздiлiв Банку в процесi управлiння ризиками. Загальний контроль за реалiзацiєю управлiння ризиками в Банку здiйснює Наглядова рада Банку, реалiзацiю системи управлiння ризиками здiйснює Правлiння Банку. Комiтет з управлiння активами та пасивами визначає оптимальну структуру балансу, планує фiнансовi показники дiяльностi та контролює їх виконання, розглядає собiвартiсть джерел фiнансування, контролює ризик лiквiдностi, процентний ризик банкiвської книги та ринковий ризик. Кредитний комiтет керує кредитно-iнвестицiйною дiяльнiстю та контролює кредитнi ризики, пов'язанi з окремими клiєнтами та кредитно-iнвестицiйним портфелем у цiлому. Тарифний комiтет регулює комiсiйнi доходи, аналiзує конкурентоспроможнiсть чинних тарифiв. Комiтет з питань фiнансового монiторингу забезпечує реалiзацiю полiтики Банку з управлiння ризиками легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму. Служба управлiння ризиками та керiвник Служби управлiння ризиками (Головний ризик-менеджер) здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку операцiйних ризикiв, на якi наражається Банк, або якi можуть в подальшому виникнути в його дiяльностi, здiйснює монiторинг стану та розмiру ризикiв. Служба комплаєнс та керiвник Служби комплаєнс (Головний комплаєнс-менеджер) здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку комплаєнс ризикiв, на якi наражається Банк, або якi можуть в подальшому виникнути в його дiяльностi, здiйснює монiторинг стану та розмiру ризикiв. Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку ризикiв, на якi наражається Банк, або якi можуть в подальшому виникнути в його дiяльностi, здiйснює монiторинг стану та розмiру суттєвих ризикiв, а саме: - кредитного ризику; - ризику лiквiдностi; - процентного ризику банкiвської книги; - ринкового ризику; - операцiйного ризику; - комплаєнс-ризику; - iнших суттєвих ризикiв (репутацiї, стратегiчний, ризик професiйної дiяльностi на фондовому ринку). Банком затверджено внутрiшньобанкiвський документ, який визначає сукупну величину ризик-апетиту, види ризикiв, якi Банк прийматиме або уникатиме з метою досягнення бiзнес-цiлей, та рiвень ризик-апетиту щодо кожного з них (iндивiдуальний рiвень) - Декларацiя схильностi до ризикiв на 2025-2026 роки (рiшення Наглядової ради №16 вiд 18.03.2025), далi - Декларацiя. Декларацiя Банку вiдображає: - основнi пiдходи Банку до управлiння ризиками; - сукупний рiвень ризик-апетиту та види ризикiв, якi Банк має намiр приймати та утримувати для досягнення бiзнес-цiлей; - максимальний рiвень допустимого для Банку ризику (Risk Capacity), виходячи з наявних ресурсiв (капiталу та потреб у лiквiдностi) та з урахуванням необхiдностi дотримання вимог Нацiонального банку України, зобов'язань перед iнвесторами, вкладниками, iншими кредиторами та акцiонерами; - кiлькiснi та якiснi показники ризик-апетиту Банку, якi визначенi з врахуванням дотримання Банком встановлених нормативiв достатностi регулятивного капiталу та лiквiдностi; - рiвень ризик-апетиту щодо кожного з видiв ризику (iндивiдуальний рiвень), який є основою для встановлення лiмiтiв, а також мiнiмальний перелiк кiлькiсних та якiсних показникiв ризик-апетиту щодо кожного з видiв ризику; - пiдходи та перелiк припущень, що були використанi Банком пiд час визначення показникiв ризик-апетиту; - види ризикiв, якi Банк має уникати; - внутрiшнi та зовнiшнi чинники та обмеження, що впливають на прийняття Банком ризикiв. Наглядовою радою Банку визначено сукупний (загальний) рiвень ризик-апетиту на дотриманнi пруденцiйних нормативiв капiталу на рiвнi вищому: - 25% - НРК; - 18% - НК1; - 16,125% - НОК1. Таким чином, загальна дiя на Банк всiх суттєвих ризикiв, що приймається Банком, не має знижувати пруденцiйнi нормативи капiталу Банку нижче вищезазначеного рiвня. Загальний ризик-апетит Банку визначається також з точки зору прийнятних для Банку втрат для досягнення бiзнес-цiлей, який визначається з врахуванням вiрогiдностi реалiзацiї таких ризикiв, та аналiзується одночасно з оцiнкою дотримання ризик-апетиту в частинi пруденцiйних нормативiв капiталу та в розрiзi iндивiдуальних значень для певних видiв ризикiв. Загальний ризик-апетит з точки зору прийнятних втрат визначений на рiвнi 7% вiд регулятивного капiталу Банку, що вiдповiдає бiзнес-моделi Банку. Пiдроздiл внутрiшнього аудиту оцiнює адекватнiсть систем керування ризиками потребам Банку. Структурнi пiдроздiли Банку здiйснюють оперативне управлiння ризиками, що пов'язанi з їх дiяльнiстю, згiдно встановлених рiвнiв толерантностi до ризикiв та лiмiтiв, та вiдповiдають за результати вiд прийняття цих ризикiв. Перегляд системи управлiння ризиками вдосконалюється Банком на постiйнiй основi та забезпечується своєчасна актуалiзацiя внутрiшньобанкiвської нормативної бази у разi змiни вимог законодавчого, регулятивного чи нормативного характеру, органiзацiйної структури Банку та змiни рiвня толерантностi Банку до ризику. В Банку не створена ревiзiйна комiсiя i вiдсутня посада ревiзора. Окремо полiтика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї Банком не ухвалюється, при цьому, Банком використовуються наступнi заходи щодо зниження (мiнiмiзацiї/нейтралiзацiї/пом'якшення) ризикiв та лiквiдацiї негативних наслiдкiв реалiзацiї ризикiв: - зменшення ризику (лiмiтування, диверсифiкацiя, хеджування); - утримання ризику (створення резервiв); - уникнення ризику (вiдмова вiд операцiй). Схильність особи до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків Банк здiйснює кiлькiсну та якiсну оцiнку ризикiв, на якi наражається Банк, або якi можуть в подальшому виникнути в його дiяльностi, здiйснює монiторинг стану та розмiру суттєвих ризикiв, а саме: - кредитного ризику; - ризику лiквiдностi; - процентного ризику банкiвської книги; - ринкового ризику; - операцiйного ризику; - комплаєнс-ризику; - iнших суттєвих ризикiв (репутацiї, стратегiчний, ризик професiйної дiяльностi на фондовому ринку). Значнi фактори ризику, що впливали на дiяльнiсть фiнансової установи протягом року: Внутрiшнi: Слабкi сторони: невеликий розмiр капiталу; низький ризик-апетит (суттєво зменшує дохiднiсть в перiод системного зменшення процентних ставок на ринку); обмеженi можливостi вiдкриття нових прямих коррахункiв; вузька спецiалiзацiя (обмежує можливостi пропозицiї комплексного обслуговування клiєнтiв); недостатньо налагоджених механiзмiв залучення нових клiєнтiв; недостатнє використання виробничої потужностi Банку через брак обсягiв операцiй; зростання CIR; бренд Банку використовується замовними медiа для дискредитацiї засновникiв. Сильнi сторони: Банк ХХI столiття (за своєю фiлософiєю); висока якiсть активiв; вузька спецiалiзацiя (MM, FX, FI); високi показники лiквiдностi i достатностi капiталу; вiдомий бренд власника Банку, його iсторiя успiху та вiдмiнна дiлова репутацiя; новiтнi IT та IT-архiтектура iнформацiйна безпека; мiжнароднi сертифiкати вiдповiдностi системи менеджменту якостi та системи менеджменту iнформацiйної безпеки; наявнiсть повного спектру необхiдних лiцензiй на здiйснення банкiвських, валютних операцiй та операцiй з цiнними паперами, оптимальна органiзацiйна структура та висока операцiйна ефективнiсть; низький ризик-апетит (пiдвищує якiсть активiв та надiйнiсть Банку в цiлому); можливiсть залучення нових клiєнтiв за допомогою нового каналу продажу - мобiльного застосунку; високопрофесiйний персонал. Зовнiшнi: Загрози: полiтична та економiчна нестабiльнiсть; вiйськова агресiя з боку росiйської федерацiї; неспроможнiсть частини позичальникiв обслуговувати кредити, погiршення платiжної дисциплiни через припинення роботи багатьох пiдприємств, втрату джерел доходу фiзичними особами (зокрема, бiженцями), вимушену змiну мiсця проживання мiльйонiв громадян України; недосконалiсть судової системи країни; частi змiни в законодавствi щодо регулювання банкiвської дiяльностi; зниження рiвня дохiдностi ОВДП може призвести до впровадження нових продуктiв, яким окрiм бiльшої прибутковостi буде притаманний бiльш високий рiвень ризику; падiння дiлової активностi клiєнтiв i потенцiйних контрагентiв на тлi вiйськової агресiї з боку росiйської федерацiї; перешкоджання дiловiй активностi через можливi блекаути, викликанi збройними атаками на енергосистему країни; штучне погiршення дiлової репутацiї Банку замовними медiа на тлi недосконалої судової системи може обмежити можливостi Банку щодо розширення дiлових стосункiв. Можливостi: вiльна вiд конкурентiв "нiша" на ринку банкiвських послуг (особливо в частинi валютних форвардiв, операцiй з ОВДП тощо); використання всiх можливостей, якi надають наявнi лiцензiї; налагодженi довготривалi дiловi стосунки з клiєнтами та банками-контрагентами; успiшна дiяльнiсть Банку протягом всього перiоду його iснування змiцнюють довiру до Банку; розвиток цифрових технологiй i перехiд на електронний документообiг пiдвищують швидкiсть та надiйнiсть послуг Банку, їх конкурентоздатнiсть; транзакцiйна природа бiзнесу дозволяє розвивати високотехнологiчнi продукти; синергетичний ефект вiд спiвпрацi з брокером групи ICU щодо операцiй з ОВДП приватних iнвесторiв.

Загальнi збори акцiонерiв

https://avgd.ua/wp-content/uploads/kodeks_cor.pdf

В 2025 роцi Банк затвердив Полiтику сталого розвитку Банку, яка є фундаментальним документом, що втiлює мiсiю Банку - бути надiйним, iнновацiйним та соцiально вiдповiдальним фiнансовим партнером, що активно сприяє сталому економiчному зростанню України та добробуту її громадян. Бачення Банку полягає у становленнi АТ "БАНК АВАНГАРД" як еталонного фiнансового iнституту в Українi, який iнтегрує принципи сталого розвитку у кожен аспект своєї дiяльностi. Банк прагне бути лiдером у сферi вiдповiдального банкiнгу, ефективно управляючи екологiчними, соцiальними та управлiнськими ризиками, а також використовуючи можливостi для створення позитивного впливу та сприяння розбудовi ресурсоефективної, низьковуглецевої та соцiально справедливої економiки

Права акцiонерiв, визначенi Законом України "Про акцiонернi товариства" та Статутом Банку, дотримуються в повнiй мiрi

Мiноритарнi акцiонери вiдсутнi. WESTAL HOLDINGS LTD - акцiонер Банку, якому належить 100,00% акцiй Банку

До Банку не застосовуються положення статей 40-57 Закону України "Про акцiонернi товариства" щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерiв. Єдиний акцiонер* Банку має можливiсть заздалегiдь отримувати додаткову iнформацiю достатню, щоб сформувати поiнформовану думку щодо всiх питань, якi розглядатимуться пiд час загальних зборiв (прийняття рiшення єдиним акцiонером). *Вiдповiдно до Рiшення Комiтету НБУ з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв, оверсайта платiжної iнфраструктури (далi - Комiтет з питань нагляду) вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

До Банку не застосовуються положення статей 40-57 Закону України "Про акцiонернi товариства" щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерiв. Бiографiчнi данi про кандидатiв до складу органiв управлiння, у тому числi про освiту та професiйний досвiд надаються єдиному акцiонеру Банку ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД (WESTAL HOLDINGS LTD).* * Вiдповiдно до Рiшення Комiтету з питань нагляду вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

Єдиний акцiонер Банку* має можливiсть голосувати (приймати рiшення), а також отримувати матерiали, пов'язанi iз загальними зборами, дистанцiйно (за допомогою засобiв електронного зв'язку тощо) *Вiдповiдно до Рiшення Комiтету з питань нагляду вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

До Банку не застосовуються положення статей 40-57 Закону України "Про акцiонернi товариства" щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерiв. Голова Правлiння, заступник Голови Правлiння, члени Правлiння, члени Наглядової ради Банку i зовнiшнiй аудитор, за необхiдностi, мають можливiсть брати участь у рiчних загальних зборах (надавати коментарi для цiлей прийняття рiшення єдиним акцiонером Банку)* *Вiдповiдно до Рiшення Комiтету з питань нагляду вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

До Банку не застосовуються положення статей 40-57 Закону України "Про акцiонернi товариства" щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерiв. Єдиний акцiонер Банку має можливiсть ставити уснi запитання стосовно питань порядку денного i отримувати вiдповiдi на них* *Вiдповiдно до Рiшення Комiтету з питань нагляду вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

Детальний регламент проведення загальних зборiв визначено статутом та Положенням про Загальнi збори акцiонерiв Банку

Рiшення загальних зборiв (єдиного акцiонера Банку) розкриваються протягом 5 робочих днiв з дати проведення загальних зборiв (прийняття рiшень акцiонером)

https://avgd.ua/about/dokumenty-banku/

Полiтика взаємодiї з акцiонерами, яка визначає параметри взаємовiдносин мiж особою та її акцiонерами не приймалася/не затверджувалася, оскiльки Банк має єдиного акцiонера i має можливiсть ефективно взаємодiяти з акцiонером, пiдтримуючи постiйний зв'язок

Враховуючи те, що Банк має єдиного акцiонера, вiддiл (функцiя) з питань взаємодiї з iнвесторами/акцiонерами, який вiдповiдає на запити iнвесторiв та сприяє участi акцiонерiв в управлiннi Банком, а також забезпечує можливiсть для мiноритарних акцiонерiв донести свої погляди до уваги ради не створювався (така необхiднiсть наразi вiдсутня)

Принципи, як Наглядова рада Банку дiятиме у разi пропозицiї щодо поглинання, Наглядовою радою Банку не визначалися/не затверджувалися

На теперiшнiй час Наглядовою радою Банку не затверджена полiтика взаємодiї зi стейкхолдерами як окремий документ, проте внутрiшнiми документами Банку визначений порядок взаємодiї з клiєнтами Банку, акцiонерами Банку, органами державної влади

Такий перелiк неформалiзований, але Банк володiє iнформацiєю про те, якi саме особи входять до перелiку його стейкхолдерiв

Звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами Банк не розкриває, проте питання, якi виникають в процесi взаємодiї зi стейкхолдерами, за необхiдностi, розглядаються Правлiнням та Наглядовою радою Банку

Один з шести членiв Наглядової ради протягом 2025 року входив до складу наглядових рад у бiльш нiж 3 iнших юридичних особах

Банк веде облiк вiдвiдування засiдань Наглядової ради та комiтетiв Наглядової ради

Статут та/або Положення про Наглядову раду Банку визначають i пояснюють обов'язок членiв Наглядової ради сумлiнно виконувати свої функцiї i дотримуватися принципу лояльностi стосовно Банку

Наглядовiй радi та її членам забезпечена можливiсть доступу до будь-якої iнформацiї, яка необхiдна їй для ефективного виконання обов'язкiв

Наглядова рада регулярно, з перiодичнiстю не рiдше нiж це встановлено вимогами законодавства, оцiнює результати дiяльностi Банку та Правлiння вiдповiдно до цiлей Банку

Статут Банку та Положення про Наглядову раду Банку визначають, що Наглядова рада не бере участi у поточному управлiннi Банком

Розмiр i навички членiв Наглядової ради Банку вiдповiдають потребам Банку, його розмiру та ступеню складностi його дiяльностi

Квалiфiкацiйнi вимоги до кандидатiв у члени Наглядової ради визначенi в Положеннi про колективну придатнiсть Правлiння та Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД", що затверджується рiшенням Наглядової ради Банку i переглядається щорiчно

Вiдбiр та призначення членiв Наглядової ради Банку вiдбувається на основi професiйних якостей, досягнень i вiдповiдностi кандидатiв конкретним критерiям, а також з урахуванням необхiдностi перiодичного оновлення складу Наглядової ради

Банк має формалiзовану процедуру перевiрки кандидатiв у члени Наглядової ради, яка зокрема включає перевiрку добропорядностi, наявностi конфлiкту iнтересiв, компетентностi, навичок i досвiду кандидата

Процедура вiдбору не виключає залучення як зовнiшнiх радникiв, так i процес вiдкритого пошуку. Вiдповiдно до внутрiшнiх документiв Банку пошук та пiдбiр кандидатiв на посаду голови Правлiння Банку здiйснюється головою Наглядової ради Банку, пошук та пiдбiр кандидатiв у члени Правлiння Банку здiйснюється головою Наглядової ради та головою Правлiння Банку, пошук та пiдбiр кандидатiв у члени Наглядової ради Банку здiйснюється акцiонерами Банку iз залученням Голови Наглядової ради (за потреби)

Роботу з органiзацiї планування наступництва членiв Наглядової ради здiйснюють голова Наглядової ради та акцiонери Банку. Роботу з органiзацiї планування наступництва членiв Правлiння Банку здiйснюють голова Наглядової ради та голова Правлiння Банку

Принципи рiзноманiття складу Наглядової ради та Правлiння закрiпленi в Положеннi про колективну придатнiсть Правлiння та Наглядової ради Банку

Наглядова рада складається iз представникiв чоловiчої статi

Незалежнi члени Наглядової ради протягом 2025 року становили половину вiд її загального складу

Члени Наглядової ради проходять вступний тренiнг пiсля їх обрання, за необхiдностi, а також можуть проходити внутрiшнi i зовнiшнi тренiнги iз зазначених питань. Члени Наглядової ради самостiйно ознайомлюються iз змiстом Статуту Банку, Положення про Наглядову раду Банку, а також внутрiшнiх документiв Банку

Наглядова рада може розробити план навчання, який визначає, з яких питань необхiдно пройти додаткове навчання її членам. Члени НР проходять навчання згiдно плану навчання, що складається з урахуванням їх побажань та затверджується Правлiнням

Головою Наглядової ради Банку обрано незалежного члена Наглядової ради Стеценка М.В.

Голова Наглядової ради має можливiсть комунiкацiї з єдиним акцiонером Банку* *Вiдповiдно до Рiшення Комiтету з питань нагляду вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

Функцiї Голови Наглядової ради визначенi у Положеннi про Наглядову раду Банку та iнших внутрiшнiх документах Банку

Посада корпоративного секретаря створена, корпоративний секретар призначений на посаду

В сiчнi 2024 року створенi Комiтет Наглядової ради з питань аудиту та Комiтет Наглядової ради з питань призначень та винагород, а також затвердженi Положення, якi регулюють їх дiяльнiсть

Комiтет з питань аудиту протягом 2025 року дiяв у складi трьох осiб, один з яких був незалежним членом наглядової ради, який має знання у сферi фiнансiв, галузевий досвiд та досвiд з питань бухгалтерського облiку, аудиту, контролю та управлiнням ризиками

Члени Комiтету з питань аудиту протягом 2025 року не входили до складу iнших комiтетiв Наглядової ради

Комiтет з призначень та винагород дiяв протягом 2025 року в складi трьох осiб, двоє з яких є незалежними членами наглядової ради, якi мають знання в галузi управлiння людськими ресурсами i навичками пошуку професiоналiв до складу Наглядової ради i виконавчого органу

Комiтет з призначень i винагород протягом 2025 року дiяв у складi трьох осiб, двоє з яких є незалежними членами наглядової ради, якi мають знання щодо практик визначення винагороди та заохочення до ефективного виконання обов'язкiв

Комiтет з управлiння ризиками Наглядової ради Банку не створювався

Виконавчий орган розробляє Стратегiю Банку, яка затверджується рiшенням Наглядової ради Банку

Наглядова рада визначає ключовi показники ефективностi Правлiння для вiдстеження прогресу у досягненнi цiлей Банка

Правлiння регулярно звiтує Наглядовiй радi Банку про прогрес у впровадженнi стратегiї Банку

Правлiння iнформує голову Наглядової ради про будь-якi значнi подiї, якi сталися в перiод мiж засiданнями Наглядової ради

Винагорода членiв Наглядової ради i Правлiння визначена на пiдставi та вiдповiдає ринковим показникам у банкiвськiй сферi

Розмiр змiнної винагороди для Правлiння може бути пов'язаний з результатами дiяльностi Банку

Члени Наглядової ради Банку, якi виконують повноваження члена Наглядової ради Банку, отримують щомiсячну фiксовану винагороду, яка не залежить вiд досягнення Банком фiнансових показникiв

Iнформацiя, що повинна розкриватися Банком визначена в Календарному планi та в чинному законодавствi

Наглядова рада здiйснює нагляд за Правлiнням у пiдготовцi фiнансових звiтiв i забезпечує складання фiнансових звiтiв Банку вiдповiдно до чинного законодавства та мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi

Сайт Банку мiстить роздiл: Iнформацiя для акцiонерiв та стейкхолдерiв - https://avgd.ua/about/informatsiia-pro-emitenta/, який мiстить iнформацiю з питань, що стосуються корпоративного управлiння

В Банку створена система внутрiшнього контролю, яка вiдповiдає моделi концепцiї "трьох лiнiй захисту"

Наглядова рада має механiзми внутрiшнього контролю Банку, маючи змогу залучити внутрiшнього аудитора та зовнiшнього аудитора

Функцiя комплаєнс та ризик-менеджменту пiдзвiтна Наглядовiй радi

В Банку затверджена полiтика з управлiння ризиками

В Банку затверджена декларацiя схильностi до ризикiв

Наглядова рада Банку розглядає звiт щодо управлiння ризиками

В Банку затверджено та оприлюднено кодекс корпоративної етики

В Банку забезпечено можливiсть анонiмно i безпечно повiдомляти про неправомiрну чи неетичну поведiнку

В Банку затверджений та оприлюднений Кодекс корпоративної етики Банку, в якому мiстяться положення щодо запобiгання корупцiї

В Банку затверджено та оприлюднено полiтику щодо конфлiкту iнтересiв

В Банку формалiзована процедура щорiчної самооцiнки членiв Наглядової ради

За необхiдностi, за результатами щорiчної самооцiнки членiв Наглядової ради може розроблятися план дiй для пiдвищення ефективностi роботи членiв Наглядової ради та практик корпоративного управлiння

Комплексна оцiнка системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта на теперiшнiй час не проводилась, проте може проводитись за необхiдностi. Окрiм того, органiзацiя та функцiонування системи корпоративного управлiння перiодично є предметом перевiрки Нацiонального банку України як регулятора дiяльностi Банку

Про розгляд звiту Наглядової ради Банку за 2023 рiк та прийняття рiшення за результатами розгляду такого звiту.

За результатами розгляду звiту Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк - взяти до вiдома звiт Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк; - додаткових заходiв не здiйснювати та не затверджувати.

Про затвердження Звiту про винагороду членiв Наглядової ради Банку за 2023 рiк.

Затвердити Звiт про винагороду членiв Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк.

Про розгляд висновкiв аудиторського звiту за 2023 рiк суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами розгляду такого звiту.

За результатами розгляду висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi ТОВ АК "КРОУ УКРАЇНА" щодо перевiрки рiчної фiнансової звiтностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк: - взяти до вiдома висновки аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi ТОВ АК "КРОУ УКРАЇНА" без зауважень; - додаткових заходiв не здiйснювати та не затверджувати.

Про затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi та рiчного звiту Банку за 2023 рiк.

За результатами розгляду рiчного звiту (рiчної фiнансової звiтностi) АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк: - затвердити рiчний звiт (рiчну фiнансову звiтнiсть) АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк; - затвердити результати фiнансово-господарської дiяльностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2023 рiк, а саме прибуток у сумi 102 063 262,44 гривень.

Про розподiл прибутку за 2023 рiк.

Прибуток АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за результатами дiяльностi у 2023 роцi в розмiрi 102 063 262,44 гривень розподiлити наступним чином: - частину прибутку в сумi 5 103 163.12 гривень направити до резервного фонду АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД"; - частину прибутку в сумi 96 960 099,32 гривень залишити нерозподiленими. Дивiденди за результатами дiяльностi АТ "БАНК АВАНГАРД" у 2023 р. не нараховувались та не виплачувались.

Про основнi напрямки дiяльностi Банку.

Визначити основними напрямками дiяльностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД": казначейськi операцiї, серед яких надання клiєнтам широкого спектру банкiвських послуг i продуктiв, iз зосередженням своєї основної дiяльностi на валютному, грошовому ринках та ринку державних боргових зобов'язань.

Про розгляд звiту Наглядової ради Банку за 2024 рiк та прийняття рiшення за результатами розгляду такого звiту.

За результатами розгляду звiту Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк: - взяти до вiдома звiт Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк; - додаткових заходiв не здiйснювати та не затверджувати.

Про затвердження Звiту про винагороду членiв Наглядової ради Банку за 2024 рiк.

Затвердити Звiт про винагороду членiв Наглядової ради АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк.

Про розгляд висновкiв аудиторського звiту за 2024 рiк суб'єкта аудиторської дiяльностi та затвердження заходiв за результатами розгляду такого звiту.

За результатами розгляду висновкiв аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi ТОВ АК "КРОУ УКРАЇНА" щодо перевiрки рiчної фiнансової звiтностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк: - взяти до вiдома висновки аудиторського звiту суб'єкта аудиторської дiяльностi ТОВ АК "КРОУ УКРАЇНА" без зауважень; - додаткових заходiв не здiйснювати та не затверджувати.

Про затвердження результатiв фiнансово-господарської дiяльностi та рiчного звiту Банку за 2024 рiк.

За результатами розгляду рiчного звiту (рiчної фiнансової звiтностi) АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк: - затвердити рiчний звiт (рiчну фiнансову звiтнiсть) АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк; - затвердити результати фiнансово-господарської дiяльностi АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за 2024 рiк, а саме прибуток у сумi 10 291 691,60 гривень.

Про розподiл прибутку за 2024 р.

Прибуток АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" за результатами дiяльностi у 2024 роцi в розмiрi 10 291 691,60 гривень розподiлити наступним чином: - частину прибутку в сумi 514 584,58 гривень направити до резервного фонду АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД"; - частину прибутку в сумi 9 777 107,02 гривень залишити нерозподiленими. Дивiденди за результатами дiяльностi АТ "БАНК АВАНГАРД" у 2024 р. не нараховувались та не виплачувались.

1. Затвердження стратегiї розвитку, бiзнес-плану та бюджету Банку, в тому числi бюджету органiв контролю; 2. Обрання аудиторської фiрми та визначення умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; 3. Розгляд Аудиторського звiту за результатами перевiрки внутрiшнього контролю дотримання полiтики протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) грошей отриманих злочинним шляхом; 4. Затвердження та перегляду внутрiшнiх документiв Банку, передбачених чинним законодавством України, в тому числi внутрiшнi документи Банку з питань винагород; 5. Розгляд щоквартальних звiтiв Правлiння щодо результатiв фiнансового - господарської дiяльностi Банку, а також, рiчного звiту; 6. Розгляд звiтiв з оцiнки всiх ризикiв, на якi наражається Банк та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю; 7. Прийняття рiшень щодо вдосконалення системи управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю, а також щодо банкiвської групи за участi Банку; 8. Вирiшення iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради, згiдно чинного законодавства України та Статуту Банку.

- про премiювання працiвникiв Банку за результатами роботи у 2024 роцi та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про встановлення розмiру винагороди та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про Звiт Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про колективну придатнiсть Правлiння та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про кiлькiсний склад Правлiння, призначення членiв Правлiння, а також вiдповiдального працiвника, головного ризик-менеджера Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про органiзацiйну структуру Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про Звiт корпоративного секретаря Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про звiт Правлiння Банку за 2024 р. та затвердження заходiв за результатами його розгляду, прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Правлiння, а також про оцiнку ефективностi дiяльностi Правлiння та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про затвердження звiту Наглядової ради Банку за 2024 р., оцiнку ефективностi дiяльностi Наглядової ради та оцiнку колективної придатностi Правлiння та Наглядової ради Банку, надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про затвердження звiтiв про винагороди та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про затвердження та перегляд внутрiшнiх документiв Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про виконання рекомендацiй Нацiонального банку України та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - про результати перевiрки вiдповiдностi керiвникiв Банку, керiвника Служби внутрiшнього аудиту, керiвника Служби управлiння ризиками (головного ризик-менеджера), керiвника Служби комплаєнс (головного комплаєнс-менеджера), Корпоративного секретаря Банку установленим законодавством України вимогам та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; - вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї комiтету.

- про розгляд стратегiї розвитку, бiзнес-плану та бюджету Банку, в тому числi бюджету органiв контролю, та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо них; - про розгляд Плану роботи Служби внутрiшнього аудиту на 2025 рiк, рограми забезпечення та пiдвищення якостi внутрiшнього аудиту Служби внутрiшнього аудиту на 2025 рiк, стратегiї, а також цiлей для оцiнки ефективностi роботи Служби внутрiшнього аудиту, звiтiв про дiяльнiсть Служби внутрiшнього аудиту та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо них; - про розгляд звiтiв про фiнансовi результати, звiтiв щодо коректностi розрахункiв лiмiтiв ризикiв та пiдготовка рекомендацiй Наглядовiй радi щодо них; - про розгляд звiтiв (висновкiв) Служби внутрiшнього аудиту (Керiвника СВА), в тому числi про результати перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Банку, процесу фiнансового монiторингу, процесу оцiнки достатностi внутрiшньої лiквiдностi, процесу планування вiдновлення дiяльностi Банку та оцiнки ефективностi та реалiстичностi Плану вiдновлення дiяльностi та фiнансування в кризових ситуацiях Банку та пiдготовка рекомендацiй Наглядовiй радi щодо них; - про розгляд та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо оцiнки ефективностi дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту Банку та її керiвника; - про розгляд звiту (висновкiв) зовнiшнього аудиту Банку за 2024 р. та питання щодо пiдготовки рекомендацiй акцiонеру Банку для прийняття рiшення щодо нього; - про розгляд та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо результатiв дiяльностi та рiчного звiту Банку за 2024 р.; - розгляд та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв (рiчний звiт) за 2024 рiк.; - про розгляд питання про виконання рекомендацiй Нацiонального банку України та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо них; - про розгляд оцiнки ефективностi системи управлiння операцiйними ризиками та системи внутрiшнього контролю за результатами проведеного монiторингу та пiдготовка пропозицiй Наглядовiй радi Банку щодо них; - про розгляд Звiту Комiтету Наглядової ради Банку з питань аудиту та надання Наглядовiй радi рекомендацiй Банку щодо нього; - про обрання аудиторської фiрми для проведення аудиту фiнансової звiтностi Банку та банкiвської групи за участю Банку за 2025 рiк та пiдготовка вiдповiдних пропозицiй Наглядовiй радi Банку; - про розгляд питання про затвердження та перегляд внутрiшнiх документiв Банку та пiдготовка вiдповiдних пропозицiй Наглядовiй радi Банку; - вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї комiтету.

У членiв Комiтету з питань аудиту Наглядової ради Банку не було зауважень щодо незалежностi суб'єкта аудиторської дiяльностi, який надає послуги з обов'язкового аудиту

Наглядова рада АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" (далi - Банк) є колегiальним органом Банку, що здiйснює контроль за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку вiдповiдно до Статуту Банку, Положенням про Наглядову раду Банку, iнших внутрiшнiх документiв Банку та законодавства України. Наглядова рада колегiально приймає рiшення в межах своєї компетенцiї та забезпечує виконання рiшень Вищого органу Банку - Загальних зборiв акцiонерiв (єдиного акцiонера). Наглядова рада звiтує перед Загальними зборами акцiонерiв (єдиним акцiонером) про свою дiяльнiсть, загальний стан Банку та вжитi нею заходи, спрямованi на досягнення мети та стратегiчних цiлей Банку. Метою дiяльностi Наглядової ради є здiйснення контролю за дiяльнiстю Правлiння, захист прав вкладникiв, iнших кредиторiв та акцiонерiв Банку вiдповiдно до Статуту Банку, Положення про Наглядову раду Банку та законодавства України. Наглядова рада Банку не бере участi в поточному управлiннi Банком. У 2025 роцi Наглядова рада здiйснювала ефективний контроль за дiяльнiстю Правлiння Банку, консультувала та надавала пiдтримку Правлiнню Банку щодо стратегiчного курсу Банку та системно i методично обговорювала з Правлiнням стратегiї бiзнесу та ризикiв. Незалежнiсть та доброчеснiсть Наглядової ради є необхiдними передумовами виконання її ролi. У вiдповiдностi до Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", Закону України "Про акцiонернi товариства", Методичних рекомендацiй щодо органiзацiї корпоративного управлiння в банках України, схвалених рiшенням Правлiння НБУ вiд 03.12.2018 № 814-рш, Положення про лiцензування банкiв, затверджене Постановою Правлiння НБУ вiд 22.12.2018 року № 149, Статуту Банку, Положення про оцiнку дiяльностi Правлiння та Наглядової ради Банку Наглядова рада здiйснила оцiнку ефективностi власної дiяльностi в цiлому, її комiтетiв i кожного члена Наглядової ради за 2025 рiк. З метою оцiнки дiяльностi Наглядової ради, її членiв та вiдповiдно до Положення про оцiнку дiяльностi Правлiння та Наглядової ради Банку Наглядова рада провела самооцiнку загальної ефективностi Наглядової ради (як колегiального органу) та iндивiдуальну самооцiнку дiяльностi членiв Наглядової ради власними силами. До складу Наглядової ради входили Голова та iншi члени Наглядової ради (далi разом - члени Наглядової ради). Кiлькiсть членiв Наглядової ради становила 6 (шiсть) осiб. Протягом 2025 року Наглядова рада Банку працювала у наступному складi: Голова Наглядової ради (незалежний член): Стеценко М.В.; Заступник Голови Наглядової ради (представник акцiонера): Грiнченко М.В.; Члени Наглядової ради (представники акцiонера): Кiльмухаметов Р.I., Овчаренко Г.О.; Незалежнi члени Наглядової ради: Гладун В.В., Курiнний О.М.. Вiдповiдно до п.8.4.4. Статуту Банку повноваження члена Наглядової ради Банку Кiльмухаметова Р.I. 31.12.2025 року було припинено на пiдставi Повiдомлення Члена Наглядової ради Банку про припинення повноважень без рiшення Загальних зборiв акцiонерiв (єдиного акцiонера) Банку. Оцiнка дiяльностi Наглядової ради та її членiв. Станом на 31.12.2025 року члени Наглядової ради мають бездоганну дiлову репутацiю, не є членами Правлiння Банку та/або учасниками або членами органiв управлiння юридичної особи, яка конкурує з дiяльнiстю Банку. Крiм цього, при обраннi членiв Наглядової ради проводиться ретельний аналiз кандидатiв щодо вiдсутностi конфлiкту iнтересiв, а також, iнших факторiв, що згiдно iз чинним законодавством України, перешкоджали б в займаннi ними посад в Наглядовiй радi. З метою забезпечення незалежностi Наглядової ради до її складу обираються незалежнi члени Наглядової ради, що пiдтверджується вiдсутнiстю будь-яких суттєвих дiлових, родинних або iнших зв'язкiв з Банком, членами Правлiння або акцiонером Банку, крiм цього, такi незалежнi члени не є представниками держави. Члени Наглядової ради мають вищу освiту та суттєвий стаж роботу у фiнансовiй сферi, приймають виваженi рiшення, що свiдчить про їх компетентнiсть та ефективнiсть роботи та пiдтверджується результатами дiяльностi Банку протягом звiтного року. Члени Наглядової ради вiдповiдають вимогам чинного законодавства України, а також квалiфiкацiйним вимогам щодо професiйної придатностi та дiлової репутацiї протягом усього часу обiймання вiдповiдних посад, а кожен незалежний член Наглядової ради - також вимогам щодо їх незалежностi. Члени Наглядової ради володiють достатнiми знаннями, навичками i досвiдом для ефективного виконання своїх функцiй, у них не виявлено конфлiкту iнтересiв (в тому числi потенцiйного) та ознак вiдсутностi бездоганної дiлової репутацiї, а також достатньо часу для виконання своїх функцiй з урахуванням обов'язкiв кожного члена Наглядової ради Банку. Фактiв порушення членами Наглядової ради внутрiшнiх документiв, що призвело до заподiяння шкоди Банку або клiєнтам Банку не було. До членiв Наглядової ради Банку органами державної влади не застосовували заходи впливу в 2025 роцi. Члени Наглядової ради вiдповiдають вимогам щодо професiйної придатностi та дiлової репутацiї, установленим Законом України "Про банки і банкiвську дiяльнiсть" та нормативно-правовими актами Нацiонального банку, Статутом та внутрiшнiми документами Банку, а кожен незалежний член Наглядової ради також вимогам щодо незалежностi, установленим Законом України "Про акцiонернi товариства". За результатами проведеної самооцiнки загальної ефективностi дiяльностi Наглядової ради (як колегiального органу): Склад Наглядової ради - є збалансований, представлений професiоналами з необхiдними навичками, вiдмiнними характеристиками та значним досвiдом роботи у банкiвському та фiнансовому секторi, якi спiльно мають необхiдний рiвень квалiфiкацiї, професiйний досвiд та досвiд на керiвник посадах у всiх напрямках дiяльностi Банку та покриває всi напрямки дiяльностi Банку, за якими Наглядова рад здiйснює контроль. Склад Наглядової ради та кiлькiсть незалежних членiв Наглядової ради вiдповiдає вимогам чинного законодавства України. Члени Наглядової ради розумiють свої повноваження та вiдповiдальнiсть i дотримуються високих професiйних i етичних стандартiв пiд час виконання своїх обов'язкiв. Члени Наглядової ради мають достатньо часу для виконання своїх функцiй та обов'язкiв. Члени Наглядової ради знають обсяг своїх обов'язкiв i дотримуються обов'язкiв дбайливого ставлення та лояльностi щодо Банку вiдповiдно до законодавства України пiд час здiйснення своїх повноважень. Структура Наглядової ради забезпечує можливiсть виконання Наглядовою радою своїх функцiй належним чином. Процедури, що застосовуються при прийняттi Наглядовою радою рiшень, є ефективними та достатнiми. Взаємодiя Наглядової ради Банку iз Правлiнням та керiвниками пiдроздiлiв контролю є на прийнятному (достатньому) рiвнi. Склад, в тому числi колективна придатнiсть, структура та дiяльнiсть Наглядової ради вiдповiдає розмiру, особливостям дiяльностi Банку, характеру i обсягам банкiвських та iнших фiнансових послуг, профiлю ризику Банку, системної важливостi Банку та дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Загалом, дiяльнiсть Наглядової ради та її членiв оцiнена на задовiльному рiвнi. Оцiнка колективної придатностi Наглядової ради. З метою оцiнки колективної придатностi Наглядової ради Наглядова рада затвердила матрицю профiлю Наглядової ради, в основу якої були покладенi вимоги, визначенi чинним законодавством України. Оцiнка колективної придатностi Наглядової ради здiйснена виходячи зi складу Наглядової ради станом на дату складання Звiту Наглядової ради. Колективна придатнiсть Наглядової ради вiдповiдає розмiру, особливостям дiяльностi Банку, складностi, обсягам, видам, характеру здiйснюваних Банком операцiй, банкiвських та iнших фiнансових послуг, органiзацiйнiй структурi та профiлю ризику Банку, з урахуванням особливостей дiяльностi Банку, системної важливостi Банку та дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Результати оцiнювання рiвня колективної придатностi членiв Наглядової ради Банку грунтуються на вiдомостях про практичний професiйний досвiд членiв Наглядової ради та їх особистих досягненнях, наявностi теоретичних знань, отриманих шляхом професiйного розвитку, якi пiдтвердженi документально та свiдчать про рiвень компетенцiї члена Наглядової ради (вiдомостях у трудовiй книжцi / електроннiй трудовiй книжцi, дипломах, сертифiкатах, свiдоцтвах, квалiфiкацiйних посвiдченнях, iнших документах, отриманих на попереднiх мiсцях роботи та в процесi професiйного розвитку).

1) Голова Наглядової ради, Заступник Голови Наглядової ради та Члени Наглядової ради Банку мають вищу освiту та суттєвий стаж роботи у фiнансовiй сферi, приймають виваженi рiшення, що свiдчить про їх компетентнiсть та ефективнiсть роботи, що пiдтверджується результатами дiяльностi Банку протягом звiтного року; 2) Голова Наглядової ради, Заступник Голови Наглядової ради та Члени Наглядової ради Банку вiдповiдають вимогам чинного законодавства України, а також квалiфiкацiйним вимогам щодо професiйної придатностi та дiлової репутацiї протягом усього часу обiймання вiдповiдних посад, а незалежнi члени Наглядової ради - також вимогам щодо їх незалежностi; 3)Голова Наглядової ради, Заступник Голови Наглядової ради та Члени Наглядової ради не мають громадянство (пiдданство) держави, що здiйснює збройну агресiю проти України; 4) Фактiв набуття Головою Наглядової ради, Заступником Голови Наглядової ради та членами Наглядової ради Банку прямо та/або опосередковано, самостiйно чи спiльно з iншими особами частки в юридичнiй особi, яка зареєстрована чи є податковим резидентом або її мiсцезнаходженням є держава-агресор та/або має вiдокремлений пiдроздiл у державi-агресорi та/або обiймання посади та/або перебування особи в трудових вiдносинах, та/або надання особою послуг вiдповiдно до цивiльно-правового договору юридичнiй особi, яка зареєстрована чи є податковим резидентом або її мiсцезнаходженням є держава-агресор та/або обiймання особою посади в органi управлiння юридичної особи, яка володiє прямо та/або опосередковано часткою в юридичнiй особi, яка зареєстрована чи є податковим резидентом або її мiсцезнаходженням є держава-агресор та/або має вiдокремлений пiдроздiл у державi-агресорi не виявлено; 5) Голова Наглядової ради, Заступник Голови Наглядової ради та члени Наглядової ради не є членами Правлiння Банку; 6) Голова Правлiння, Заступник Голови Правлiння та члени Правлiння не є членами Наглядової ради Банку; 7) Голова Наглядової ради, Заступник Голови Наглядової ради та члени Наглядової ради Банку мають бездоганну дiлову репутацiю, не є учасниками або членами органiв управлiння юридичної особи, яка конкурує з дiяльнiстю Банку; 8) Фактiв порушення Головою Наглядової ради, Заступником Голови Наглядової ради та членами Наглядової ради Банку внутрiшнiх документiв, що призвело до заподiяння шкоди Банку або клiєнтам Банку не виявлено; 9) Фактiв застосування заходiв впливу органами державної влади до Голови Наглядової ради, Заступника Голови Наглядової ради та членiв Наглядової ради Банку не виявлено; 10) Фактiв наявностi, в тому числi потенцiйного, конфлiкту iнтересiв, про якi б не було заявлено та/або щодо яких не було б вжито належних заходiв, не виявлено. Окрiм того: Стеценко М.В. - є компетентним членом Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Грiнченко М.В. - є компетентним членом Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Гладун В.В. - є компетентним членом Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Курiнний О.М. - є компетентним членом Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Овчаренко Г.О. - є компетентним членом Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Кiльмухаметов Р.I. - протягом 2025 року був компетентним членом Наглядової ради Банку, мав належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiв досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляв та мав достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi. Додатково слiд зазначити, що всi члени Наглядової ради ознайомленi з полiтикою запобiгання конфлiкту iнтересiв Банку та розумiють процедуру повiдомлення про виявлення конфлiкту iнтересiв, а також випадки, якi породжують обов'язок повiдомляти про конфлiкт iнтересiв. Протягом 2025 року жоден член Наглядової ради не мав реального конфлiкту мiж його/її майновими або немайновими iнтересами та його/її професiйними обов'язками, що фактично впливав на виконання його/її професiйних обов'язкiв. Усi члени Наглядової ради при виконаннi посадових обов'язкiв члена Наглядової ради надавали прiоритет iнтересам Банку, його вкладникiв та кредиторiв перед власними iнтересами та iнтересами акцiонера, якщо останнi не спiвпадали з iнтересами Банку. Члени Наглядової ради впродовж 2025 року пiдвищували свою квалiфiкацiю з питань корпоративного управлiння, управлiння ризиками, а також iнших питань, що стосується дiяльностi Банку проходячи вiдповiдне навчання, вiдвiдуючи та проводячи семiнари та тренiнги. Повноваження та ефективнiсть Голови Наглядової ради. Голова Наглядової ради очолює та органiзовує роботу Наглядової ради та несе вiдповiдальнiсть за її ефективну роботу. Голова Наглядової ради: органiзовує роботу Наглядової ради, скликає її засiдання; затверджує порядок денний засiдань Наглядової ради; органiзовує ведення протоколiв засiдань Наглядової ради; готує доповiдь та звiтує перед Акцiонером Банку про дiяльнiсть Наглядової ради, загальний стан Банку та вжитi нею заходи, спрямованi на досягнення мети Банку; пiдтримує постiйнi контакти iз iншими органами та посадовими особами Банку; здiйснює iншi повноваження, передбаченi чинним законодавством i Статутом Банку та необхiднi для забезпечення роботи Наглядової ради. здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом, Положенням про Наглядову раду, чинним законодавством та необхiднi для забезпечення роботи Наглядової ради. В цiлому Голова Наглядової ради: сприяє вiдкритому i критичному обговоренню питань на засiданнi Наглядової ради; забезпечує можливiсть, щоб кожна думка була висловлена та обговорена до прийняття остаточного рiшення; дотримується принципiв, визначених Кодексом корпоративного управлiння.

Кожен з незалежних членiв Наглядової ради вiдповiдає критерiям незалежностi, визначеним Законом України "Про акцiонернi товариства". На незалежних членiв Наглядової ради Банку вiдсутнiй будь-який вплив з боку iнших осiб у процесi прийняття рiшень пiд час виконання обов'язкiв члена наглядової ради. Детальна оцiнка кожного з незалежних членiв Наглядової ради Банку мiститься в роздiлi "Оцiнка колективної придатностi Наглядової ради" Звiту Наглядової ради.

11.01.2024 створено комiтети Наглядової ради банку, а саме: Комiтет з питань аудиту та Комiтет з питань призначень та винагород. В 2025 роцi Комiтет з питань аудиту Наглядової ради Банку дiяв у наступному складi: Голова Комiтету з питань аудиту (незалежний член): Курiнний О.М. Члени Комiтету з питань аудиту: Кiльмухаметов Р.I.*, Овчаренко Г.О. *Вiдповiдно до п.8.4.4. Статуту Банку повноваження члена Наглядової ради Банку Кiльмухаметова Р.I. 31.12.2025 року було припинено на пiдставi Повiдомлення Члена Наглядової ради Банку про припинення повноважень без рiшення Загальних зборiв акцiонерiв (єдиного акцiонера) Банку. В 2025 роцi Комiтет з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку дiяв у наступному складi: Голова Комiтету з питань призначень та винагород (незалежний член): Гладун В.В. Члени Комiтету з питань з питань призначень та винагород: Стеценко М.В. Грiнченко М.В. Змiн у складi Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради впродовж 2025 року не вiдбулося. Комiтет з питань аудиту Наглядової ради та Комiтет з питань призначень та винагород Наглядової ради є постiйними комiтетами Наглядової ради Банку, якi утворюються за рiшенням Наглядової ради з числа її членiв для попереднього вивчення i пiдготовки до розгляду на засiданнi Наглядової ради Банку питань, що належать до компетенцiї Наглядової ради вiдповiдно до Статуту Банку, Положення про Наглядову раду Банку, Положення про комiтети Наглядової ради та чинного законодавства України. Комiтет з питань аудиту Наглядової ради та Комiтет з питань призначень та винагород Наглядової ради є постiйно дiючими консультативно-дорадчими органами. Функцiї та повноваження Комiтету з питань аудиту Наглядової ради та Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради, їх структура, порядок залучення iнших осiб до роботи комiтетiв Наглядової ради, а також iншi питання, пов'язанi з дiяльнiстю комiтетiв Наглядової ради, визначаються Наглядовою радою. До компетенцiї Комiтету з питань аудиту Наглядової ради належить попереднє вивчення i пiдготовка наступних питань, що належить до виключної компетенцiї Наглядової ради: 1) надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо затвердження Положення про Службу внутрiшнього аудиту; 2) надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо призначення на посаду та звiльнення з посади (припинення повноважень) керiвника Служби внутрiшнього аудиту (внутрiшнього аудитора) Банку; 3) надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо порядку роботи та планiв Служби внутрiшнього аудиту; 4) надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо умов трудових договорiв (контрактiв), що укладаються з керiвником та працiвниками Служби внутрiшнього аудиту Банку, встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; 5) надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо визначення аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту Банку, у тому числi для проведення щорiчної аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi, та затвердження умов договору, що укладається з аудиторською фiрмою, встановлення розмiру оплати послуг; 6) розгляд висновку зовнiшнього аудиту Банку та пiдготовка (надання) рекомендацiй Загальним зборам для прийняття рiшення щодо висновку зовнiшнього аудиту; 7) здiйснення контролю за дiяльнiстю Правлiння, внесення рекомендацiй щодо її вдосконалення; 8) надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо структури Служби внутрiшнього аудиту Банку; 9) контроль за виконанням та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо бюджету Банку, у тому числi фiнансування Служби управлiння ризиками, Служби комплаєнс, Служби внутрiшнього аудиту Банку; 10) забезпечення функцiонування та контроль за ефективнiстю комплексної та адекватної системи внутрiшнього аудиту; 11) контроль за усуненням недолiкiв, виявлених Нацiональним банком України та iншими органами державної влади та управлiння, якi в межах компетенцiї здiйснюють нагляд за дiяльнiстю Банку, Службою внутрiшнього аудиту та аудиторською фiрмою, за результатами проведення зовнiшнього аудиту; 12) здiйснення щорiчної оцiнки ефективностi дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту Банку, оцiнки вiдповiдностi Керiвника Служби внутрiшнього аудиту квалiфiкацiйним вимогам, а також надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо вжиття заходiв з удосконалення механiзмiв дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту Банку за результатами такої оцiнки; 13) здiйснення контролю за дiяльнiстю Служби внутрiшнього аудиту Банку та внесення рекомендацiй щодо її вдосконалення; 14) iншi питання, передбаченi законодавством, Статутом Банка або Положенням про Комiтет з питань аудиту. Протягом 2025 року було проведено 7 засiдань Комiтету з питань аудиту Наглядової ради та у перiод мiж засiданнями Комiтету з питань аудиту Наглядової ради прийнято 7 рiшень без скликання засiдань шляхом заочного голосування (опитування) членiв комiтету, у ходi яких було розглянуто наступнi питання: про розгляд стратегiї розвитку, бiзнес-плану та бюджету Банку, в тому числi бюджету органiв контролю, та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо них; про розгляд Плану роботи Служби внутрiшнього аудиту на 2025 рiк, рограми забезпечення та пiдвищення якостi внутрiшнього аудиту Служби внутрiшнього аудиту на 2025 рiк, стратегiї, а також цiлей для оцiнки ефективностi роботи Служби внутрiшнього аудиту, звiтiв про дiяльнiсть Служби внутрiшнього аудиту та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо них; про розгляд звiтiв про фiнансовi результати, звiтiв щодо коректностi розрахункiв лiмiтiв ризикiв та пiдготовка рекомендацiй Наглядовiй радi щодо них; про розгляд звiтiв (висновкiв) Служби внутрiшнього аудиту (Керiвника СВА), в тому числi про результати перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Банку, процесу фiнансового монiторингу, процесу оцiнки достатностi внутрiшньої лiквiдностi, процесу планування вiдновлення дiяльностi Банку та оцiнки ефективностi та реалiстичностi Плану вiдновлення дiяльностi та фiнансування в кризових ситуацiях Банку та пiдготовка рекомендацiй Наглядовiй радi щодо них; про розгляд та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо оцiнки ефективностi дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту Банку та її керiвника; про розгляд звiту (висновкiв) зовнiшнього аудиту Банку за 2024 р. та питання щодо пiдготовки рекомендацiй акцiонеру Банку для прийняття рiшення щодо нього; про розгляд та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо результатiв дiяльностi та рiчного звiту Банку за 2024 р.; розгляд та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо рiчної iнформацiї емiтента цiнних паперiв (рiчний звiт) за 2024 рiк.; про розгляд питання про виконання рекомендацiй Нацiонального банку України та надання Наглядовiй радi Банку рекомендацiй щодо них; про розгляд оцiнки ефективностi системи управлiння операцiйними ризиками та системи внутрiшнього контролю за результатами проведеного монiторингу та пiдготовка пропозицiй Наглядовiй радi Банку щодо них; про розгляд Звiту Комiтету Наглядової ради Банку з питань аудиту та надання Наглядовiй радi рекомендацiй Банку щодо нього; про обрання аудиторської фiрми для проведення аудиту фiнансової звiтностi Банку та банкiвської групи за участю Банку за 2025 рiк та пiдготовка вiдповiдних пропозицiй Наглядовiй радi Банку; про розгляд питання про затвердження та перегляд внутрiшнiх документiв Банку та пiдготовка вiдповiдних пропозицiй Наглядовiй радi Банку; вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї комiтету. З усiх розглянутих питань Комiтет з питань аудиту Наглядової ради Банку пiдготував вiдповiднi пропозицiї, коментарi i рекомендацiї для подальшого розгляду та/або затвердження Наглядовою радою Банку. Протягом звiтного перiоду Комiтетом пiдтримувалася незалежнiсть та належне функцiонування у Банку внутрiшнього аудиту, забезпечувалися умови проведення ним вiдповiдних аудиторських перевiрок (аудитiв) та надання рекомендацiй вiдповiдним пiдроздiлам за результатами таких перевiрок. Зокрема, Комiтетом щоквартально розглядалися Звiти про результати дiяльностi Служби внутрiшнього аудиту за вiдповiдний квартал, протягом звiтного перiоду була розглянута Стратегiя Служби внутрiшнього аудиту АТ "БАНК АВАНГАРД" на 2025-2029 роки та Цiлi для оцiнки ефективностi роботи Служби внутрiшнього аудиту АТ "БАНК АВАНГАРД" на II пiврiччя 2025 року. Комiтет постiйно пiдтримує зв'язок iз зовнiшнiм аудитором Банку, зокрема, шляхом проведення спiльних робочих зустрiчей та нарад з питань монiторингу процесу складання фiнансової звiтностi та iнших питань, що виникають у процесi проведення зовнiшнього аудиту фiнансової звiтностi Банку. У звiтному перiодi проведено зустрiч з представниками зовнiшнього аудиту з питань аудиту фiнансової звiтностi Банку за 2025 рiк. У членiв Комiтету не було зауважень щодо незалежностi зовнiшнього суб'єкта аудиторської дiяльностi, який надає послуги з обов'язкового аудиту. Зовнiшнiй суб'єкт аудиторської дiяльностi, який надає послуги з обов'язкового аудиту, дотримується незалежностi. До компетенцiї Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради належить попереднє вивчення i пiдготовка наступних питань, що належить до виключної компетенцiї Наглядової ради: 1) надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо призначення та припинення повноважень Голови та членiв Правлiння, а також щодо прийняття рiшення про кiлькiсний склад Правлiння; 2)надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо призначення на посаду та звiльнення з посади (припинення повноважень) Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера; 3)надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо умов трудових договорiв (контрактiв), що укладаються з членами Правлiння, Головним ризик-менеджером, Головним комплаєнс-менеджером, щодо встановлення розмiру їхньої винагороди, у тому числi заохочувальних та компенсацiйних виплат; 4) надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо обрання Корпоративного секретаря та затвердження Положення про Корпоративного секретаря; 5)надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо визначення полiтики винагороди в Банку вiдповiдно до вимог встановлених Нацiональним банком України, а також здiйснення контролю за її реалiзацiєю; 6) надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо затвердження положення про винагороду членiв Правлiння, затвердження звiту про винагороду членiв Правлiння; 7) надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо затвердження та контроль за дотриманням кодексу поведiнки (етики), полiтики запобiгання, виявлення та управлiння конфлiктами iнтересiв у Банку; 8) запровадження та контроль за функцiонуванням механiзму конфiденцiйного повiдомлення про неприйнятну поведiнку у Банку та реагування на такi повiдомлення; 9)здiйснення щорiчної оцiнки ефективностi дiяльностi Наглядової ради Банку загалом та кожного члена Наглядової ради Банку зокрема, комiтетiв Наглядової ради Банку, оцiнки вiдповiдностi колективної придатностi Наглядової ради Банку розмiру Банку, складностi, обсягам, видам, характеру здiйснюваних Банком операцiй, органiзацiйнiй структурi та профiлю ризику Банку з урахуванням особливостей дiяльностi Банку та/або дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк, а також надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо вжиття заходiв з удосконалення механiзмiв дiяльностi ради Банку за результатами такої оцiнки; 10) здiйснення щорiчної оцiнки ефективностi дiяльностi Правлiння Банку загалом та кожного члена Правлiння Банку зокрема, Служби управлiння ризиками, Служби комплаєнс Банку, оцiнки вiдповiдностi членiв Правлiння Банку, Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера квалiфiкацiйним вимогам, оцiнки вiдповiдностi колективної придатностi Правлiння Банку розмiру Банку, складностi, обсягам, видам, характеру здiйснюваних Банком операцiй, органiзацiйнiй структурi та профiлю ризику Банку з урахуванням особливостей дiяльностi Банку та/або дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк, а також надання Наглядовiй радi рекомендацiй щодо вжиття заходiв з удосконалення механiзмiв дiяльностi Правлiння Банку та Служби управлiння ризиками, Служби комплаєнс за результатами такої оцiнки; 11)iншi питання, передбаченi законодавством або Статутом Банка, або Положенням про Комiтет з питань призначень та винагород Наглядової ради. Всi засiдання Комiтету з питань аудиту Наглядової ради, що вiдбулися, є правомочними. Протягом 2025 року було проведено 2 засiдання Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради та у перiод мiж засiданнями Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради прийнято 15 рiшень без скликання засiдань шляхом заочного голосування (опитування) членiв комiтету, у ходi яких було розглянуто наступнi питання: про премiювання працiвникiв Банку за результатами роботи у 2024 роцi та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про встановлення розмiру винагороди та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про Звiт Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про колективну придатнiсть Правлiння та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про кiлькiсний склад Правлiння, призначення членiв Правлiння, а також вiдповiдального працiвника, головного ризик-менеджера Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про органiзацiйну структуру Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про Звiт корпоративного секретаря Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про звiт Правлiння Банку за 2024 р. та затвердження заходiв за результатами його розгляду, прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Правлiння, а також про оцiнку ефективностi дiяльностi Правлiння та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про затвердження звiту Наглядової ради Банку за 2024 р., оцiнку ефективностi дiяльностi Наглядової ради та оцiнку колективної придатностi Правлiння та Наглядової ради Банку, надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про затвердження звiтiв про винагороди та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про затвердження та перегляд внутрiшнiх документiв Банку та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про виконання рекомендацiй Нацiонального банку України та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; про результати перевiрки вiдповiдностi керiвникiв Банку, керiвника Служби внутрiшнього аудиту, керiвника Служби управлiння ризиками (головного ризик-менеджера), керiвника Служби комплаєнс (головного комплаєнс-менеджера), Корпоративного секретаря Банку установленим законодавством України вимогам та надання Наглядовiй радi вiдповiдних рекомендацiй; вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї комiтету. З усiх розглянутих питань Комiтет з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку пiдготував вiдповiднi пропозицiї, коментарi i рекомендацiї для подальшого розгляду та/або затвердження Наглядовою радою Банку. Всi засiдання Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради, що вiдбулися, є правомочними. Загалом, всi члени комiтетiв Наглядової ради придiляють достатньо часу для ефективного виконання своїх обов'язкiв в комiтетах Наглядової ради. Результати оцiнки компетентностi та ефективностi дiяльностi членiв комiтетiв Наглядової ради викладенi в цьому звiтi як членiв Наглядової ради. Курiнний О.М. - є компетентним Головою та членом Комiтету з питань аудиту Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Комiтетом з питань аудиту Наглядової ради своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Комiтетi з питань аудиту Наглядової ради; Овчаренко Г.О. - є компетентним членом Комiтету з питань аудиту Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Комiтетом з питань аудиту Наглядової ради своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Комiтетi з питань аудиту Наглядової ради; Кiльмухаметов Р.I. - протягом 2025 року був компетентним членом Комiтету з питань аудиту Наглядової ради Банку, мав належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiв досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Комiтетом з питань аудиту Наглядової ради своїх функцiй; придiляв та мав достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Комiтетi з питань аудиту Наглядової ради; Стеценко М.В. - є компетентним членом Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Грiнченко М.В. - є компетентним членом Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Наглядовою радою своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Наглядовiй радi; Гладун В.В. - є компетентним Головою та членом Комiтету з питань призначень та винагород Наглядової ради Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Комiтетом з питань призначень та винагород Наглядової ради своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Комiтетi з питань призначень та винагород Наглядової ради. Оцiнка компетентностi та ефективностi дiяльностi комiтетiв Наглядової ради Банку здiйснена на пiдставi рiчних та пiврiчних (для Комiтету з питань аудиту Наглядової ради) звiтiв комiтетiв Наглядової ради (розмiщенi на офiцiйному сайтi Банку за посиланням: https://avgd.ua/about/dokumenty-banku/) та фактичних результатiв дiяльностi комiтетiв, прийнятих рiшень та наданих рекомендацiй Наглядовiй радi.

В жовтнi-груднi 2024 року Нацiональний банк України провiв планову iнспекцiйну перевiрку дiяльностi Банку та надав низку рекомендацiй, якi повнiстю виконанi Банком в 2025 роцi. Зокрема рекомендацiї стосувалися: - Приведення внутрiшнiх документiв Банку з питань винагород, а також Кодексу корпоративної етики, плану забезпечення безперервної дiяльностi та полiтики безперервностi бiзнесу до вимог Нацiонального банку України; - Покращення звiтностi з операцiйного ризику, пiдходiв до бухгалтерського облiку та ведення бази iнцидентiв, Декларацiї схильностi до ризикiв та узгодження її з Бiзнес-планом; -Посилення персональної вiдповiдальностi керiвникiв Банку за дотримання стандартiв корпоративної культури та культури прийняття ризикiв в Банку; -Вжиття додаткових заходiв контролю за реалiзацiєю (виконанням) на практицi вимог Полiтики запобiгання конфлiктам iнтересiв; -Питань персоналу Банку, в тому числi навчання керiвникiв та працiвникiв Банку; - Посилення внутрiшнього контролю, зокрема за процедурою ескалацiї порушень лiмiтiв ризику та комплаєнс-ризику, а також iндикаторiв реалiзацiї плану вiдновлення; за управлiнською звiтнiстю щодо результатiв стрес- тестування; за проведенням стрес-тестування операцiйного ризику; за проведенням поетапного тестування плану забезпечення безперервної дiяльностi; за проведенням позапланових аудиторських перевiрок та оформленням звiту внутрiшнього аудитора; за вiдображенням iнформацiї у файлi статистичної звiтностi; -Iнших питань щодо покращення роботи Банку. На пiдставi рекомендацiй Нацiонального банку України, наданих за результатами оцiнки SREP, що отриманi Банком в серпнi 2025 року, Наглядовою радою Банку, в окремих випадках разом з Правлiнням та iншими вiдповiдальними пiдроздiлами Банку, в 2025 роцi: - Забезпечена дiяльнiсть Банку з урахуванням рекомендацiй, наданих Нацiональним банком України за результатами iнспекцiйної перевiрки у 2024 роцi; - Здiйснений перегляд органiзацiйної системи корпоративного управлiння Банку; Поточна система корпоративного управлiння Банку вiдповiдає вимогам чинного законодавства України, що забезпечує дiєвiсть систем стримувань та противаг; -Здiйснена оцiнка дiяльностi Наглядової ради в частинi забезпечення контролю за функцiонуванням ефективної та адекватної системи внутрiшнього контролю Банку за дотриманням вимог законодавства, зокрема, стосовно дотримання вимог законодавства щодо конфлiкту iнтересiв, на основi прозорої системи вимiрювання вiдповiдностi та ефективностi; за результатами проведеного аналiзу (самооцiнки) було зроблено висновок, що остання вiдповiдає законодавчим вимогам, є належною, та, вiдповiдно, не є необхiдним запровадження додаткових заходiв для її вдосконалення; -Забезпечений посилений контроль за функцiонуванням ефективної та адекватної системи внутрiшнього контролю Банку за дотриманням вимог законодавства; - Здiйснювалась належна та повна перевiрка керiвникiв (кандидатур на керiвнi/ключовi посади) на вiдповiднiсть квалiфiкацiйним вимогам, встановленим законодавством, та переглянутi процедури вiдбору кандидатiв на керiвнi посади в Банку, їх перевiрку на вiдповiднiсть квалiфiкацiйним вимогам, встановленим законодавством, з метою забезпечення ефективностi та результативностi вiдповiдних процедур; -Переглянуто та актуалiзовано процедуру наступництва для всiх посад керiвникiв та всiх ключових осiб Банку; - Здiйснено комплексний перегляд iснуючої в Банку процедури кадрового резерву; - Розроблено методику оцiнки рiвня корпоративної культури, в тому числi культури прийняття ризикiв та культури управлiння конфлiктом iнтересiв, що передбачає створення прозорої моделi вимiрювання, визначення ключових критерiїв для проведення оцiнки, перелiку зацiкавлених сторiн та механiзму зворотнього зв'язку, визначає процедуру проведення оцiнки та заходи для пiдвищення рiвня корпоративної культури з зазначених питань. За результатами проведеної оцiнки рiвень корпоративної культури в Банку оцiнено як високий та таким, що не вимагає вжиття додаткових заходiв; - Здiйснювався контроль за дотриманням Банком в практичнiй дiяльностi вимог законодавства України та виконання рекомендацiй Нацiонального банку у встановленi строки з метою дотримання всiма керiвниками та працiвниками Банку принципiв та стандартiв корпоративної культури та культури управлiння ризиками; - Наголошено керiвникам Банку про персональну вiдповiдальнiсть за дотримання культури прийняття ризикiв, зокрема щодо неухильного утримання вiд прийняття керiвниками рiшень, якщо це може призвести до виникнення конфлiкту iнтересiв; - Посилений контроль щодо полiтики винагороди в Банку вiдповiдно до встановлених Нацiональним банком України вимог з урахуванням практичних аспектiв реалiзацiї; -Розглянута необхiднiсть збiльшення та достатнiсть чисельностi працiвникiв пiдроздiлiв другої лiнiї захисту Банку з урахуванням забезпечення безперервностi виконання функцiй цими пiдроздiлами. - Проведена оцiнка достатностi квалiфiкованого персоналу в Службi управлiння ризиками, з врахуванням необхiдностi забезпечення взаємозамiни CRO (з дотриманням вимог регулятора щодо CRO) в разi його тимчасової вiдсутностi або звiльнення. - Розглянута необхiднiсть збiльшення чисельностi працiвникiв внутрiшнього аудиту з врахуванням забезпечення безперервнiсть виконання функцiй цим пiдроздiлом. -Визначенi можливi сфери та конкретнi заходи посилення контролю за ефективнiстю та адекватнiстю функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку; - Внесенi змiни в оргструктуру Банку; - Розглянуто питання щодо збiльшення статутного капiталу Банку з урахуванням потенцiйних ризикiв для Банку, зокрема пов'язаних iз можливими регуляторними змiнами щодо мiнiмальних вимог до розмiру статутного капiталу. - Здiйснювався контроль за рiвнем концентрацiй коштiв кредиторiв/ клiєнтiв, у тому числi пов'язаних з Банком осiб, в межах встановлених розмiрiв лiмiтiв для таких концентрацiй, докладенi всi зусилля щодо забезпечення їх збалансованої структури. - Рiшення, якi приймала Наглядова рада, базувалися на результатах уважного та регулярного аналiзу дiяльностi Банку, постiйного обговорення шляхiв покращення та пiдвищення рiвня ефективностi дiяльностi Банку, та були спрямованi на реалiзацiю як короткострокових, так i довгострокових цiлей. За результатами 2025 року поставленi цiлi були досягнутi.

Методи та процедури, застосовнi до засiдань Наглядової ради. При прийняттi рiшень Наглядова рада керується положеннями Закону про банки, iншими нормами законодавства, Статутом Банку, затвердженим Рiшенням акцiонера вiд 06.10.2023 (далi - Статут) та Положенням про Наглядову раду Банку, затвердженим Рiшенням акцiонера вiд 06.10.2023 (далi - Положення про Наглядову раду). Порядок органiзацiї роботи Наглядової ради, зокрема порядок скликання та проведення засiдань, порядок прийняття рiшень та оформлення рiшень Наглядової ради регулюються Положенням про Наглядову раду. Органiзацiйною формою роботи Наглядової ради є засiдання, на яких нею протягом 2025 року були прийнятi рiшення, вiдповiдно до компетенцiї, визначеної Статутом Банку та Положенням про Наглядову раду. Засiдання Наглядової ради Банку можуть проводитися у формi спiльного засiдання членiв Наглядової ради у визначеному мiсцi або у вiртуальнiй конференцiї шляхом дистанцiйної участi за допомогою спецiальних технiчних засобiв/програм (телефонної чи вiдео конференцiї за умови дотримання вимог до iнформацiйної безпеки) або в змiшаному форматi (коли частина членiв Наглядової ради бере участь в засiданнi дистанцiйно) для обговорення питань порядку денного та голосування (очне засiдання). Засiдання Наглядової ради скликаються за iнiцiативою Голови Наглядової ради або на вимогу одного iз членiв Наглядової ради. Засiдання Наглядової ради також скликаються на вимогу Правлiння чи його члена. Нацiональний банк України має право вимагати позачергового скликання засiдання Наглядової ради. Члени Наглядової ради можуть брати участь в засiданнi Наглядової ради безпосередньо або дистанцiйно (з використанням засобами електронного, аудiо- або вiдео-зв'язку) у випадку вiдрядження, вiдпустки, тимчасовою непрацездатностi тощо, про що зазначається в протоколi засiдання Наглядової ради. На вимогу Наглядової ради в її засiданнi або в розглядi окремих питань порядку денного засiдання беруть участь: Голова Правлiння або заступники Голови Правлiння та iншi визначенi нею особи. У засiданнi Наглядової ради на її запрошення з правом дорадчого голосу можуть брати участь представники профспiлкового або iншого уповноваженого трудовим колективом органу, який пiдписав колективний договiр вiд iменi трудового колективу. Засiдання Наглядової ради проводяться за потреби, але не рiдше одного разу на квартал. Засiдання Наглядової ради є правомочним, якщо в ньому бере участь бiльше половини її складу. Рiшення Наглядової ради приймається простою бiльшiстю голосiв членiв Наглядової ради вiд їх загальної кiлькостi, якi мають право голосу, якщо для прийняття такого рiшення Статутом не передбачено бiльшої кiлькостi голосiв. На засiданнi Наглядової ради кожний член Наглядової ради має один голос. У випадку рiвного розподiлу голосiв пiд час голосування на засiданнi Наглядової ради, голос Голови Наглядової ради є вирiшальним. Наглядова рада може також приймати рiшення шляхом заочного голосування (опитування) членiв Наглядової ради за допомогою електронної пошти або з використанням iнших засобiв електронного, аудiо- або вiдео-зв'язку за умови дотримання вимог до iнформацiйної безпеки. Рiшення, прийняте Наглядовою радою за допомогою зазначених засобiв, є так само дiйсним, коли б його було ухвалено на належним чином скликаному та проведеному засiданнi Наглядової ради. Пiд час голосування кожен iз членiв Наглядової ради має один голос. У випадку рiвного розподiлу голосiв пiд час голосування на засiданнi Наглядової ради, голос Голови Наглядової ради є вирiшальним. Члени Наглядової ради можуть голосувати "за" або "проти" прийняття рiшення. У разi вiдмови вiд прийняття рiшення або вiдмови вiд участi в голосуваннi член Наглядової ради повинен мотивувати свої дiї, про що робиться застереження в протоколi. Члени Наглядової ради Банку зобов'язанi вiдмовитися вiд участi у прийняттi рiшень, якщо конфлiкт iнтересiв не дає їм змоги повною мiрою виконувати свої обов'язки в iнтересах Банку, його вкладникiв та учасникiв. У таких випадках Член Наглядової ради Банку не має права голосу пiд час прийняття Наглядовою радою рiшення та не враховується пiд час визначення кворуму Наглядової ради. Рiшення Наглядової ради на засiданнi приймається, як правило, способом вiдкритого голосування. На вимогу будь-кого з членiв Наглядової ради може бути проведене таємне голосування з використанням бюлетенiв для голосування. Член Наглядової ради, який бере участь у засiданнi Наглядової ради дистанцiйно, може голосувати за допомогою електронної пошти або з використанням iнших засобiв електронного, аудiо- або вiдео-зв'язку за умови дотримання вимог до iнформацiйної безпеки. У разi прийняття рiшення Наглядової ради шляхом заочного голосування (опитування) проект протоколу Наглядової ради та/або питання для голосування надсилаються членам Наглядової ради засобами електронної пошти. Члени Наглядової ради повиннi протягом п'яти робочих днiв, якщо не установлено iнший строк, з дати отримання вiдповiдного проекту протоколу та/або питання для голосування та супровiдних матерiалiв, якi необхiднi для прийняття рiшення, сповiстити щодо нього свою думку шляхом вiдповiдi по електроннiй поштi направлений йому проект рiшення, що виноситься на голосування Наглядової ради (вiдповiдь повинна мiстити проект рiшення та однозначне рiшення члена Наглядової ради "за" або "проти" щодо проекту рiшення) або у письмовiй формi або iншим прийнятним способом. Рiшення вважається прийнятим, якщо протягом вищевказаного строку за нього проголосували бiльшiсть членiв Наглядової ради вiд загального складу Наглядової ради. Член Наглядової ради зобов'язаний дотримуватися усiх вимог системи iнформацiйної безпеки, запровадженої в Банку, щодо захисту iнформацiї та доступу до корпоративної електронної пошти чи iнших засобiв зв'язку та несе особисту вiдповiдальнiсть за доступ до своєї корпоративної електронної пошти чи iнших засобiв зв'язку третiх осiб. Результати голосування на засiданнi Наглядової ради зазначаються в протоколi засiдання Наглядової ради. Результати голосування Наглядової ради шляхом заочного голосування (опитування) зазначаються в рiшеннi Наглядової ради. Якщо жодна з пропозицiй не набрала достатньої кiлькостi голосiв для прийняття рiшення, питання знiмається з розгляду. Рiшення, прийняте шляхом заочного голосування (опитування), складається у необхiднiй кiлькостi примiрникiв у паперовiй та/або в електроннiй формi i пiдписується Головою Наглядової ради або корпоративним секретарем або будь-якими двома членами Наглядової ради. Рiшення Наглядової ради, складене в електроннiй формi, пiдписується за допомогою електронного пiдпису. За потреби рiшення Наглядової ради, складене i пiдписане в електроннiй формi, може бути складено i пiдписано в паперовiй формi. Рiшення Наглядової ради оформляється протягом п'яти днiв пiсля завершення заочного голосування (опитування). Витяг з рiшення Наглядової ради, прийняте шляхом заочного голосування (опитування), може бути пiдписано Головою Наглядової ради або корпоративним секретарем або будь-якими двома членами Наглядової ради або Головою Правлiння Банку. Ефективнiсть методiв та процедури, застосовних до засiдань Наглядової ради. В цiлому процедури, що застосовуються пiд час засiдань Наглядової ради є ефективними i забезпечують можливiсть кожного члена Наглядової ради: - вiльно висловлювати свою думку з кожного питання порядку денного пiд час засiдання Наглядової ради Банку; - особисто голосувати на засiданнях Наглядової ради з кожного питання виключно зi своєї точки зору та не почуватися вимушеним приєднатися до думки бiльшостi; -особисто задавати питання, висловлювати коментарi щодо кожного питання, що розглядається. - Процес пiдготовки протоколiв/рiшень Наглядової ради в цiлому є задовiльний та добре налаштований. В 2025 роцi покращена якiсть взаємодiї та обмiну документами мiж Наглядовою радою та Правлiнням, в тому числi термiни подання матерiалiв в строки, достатнi для їх опрацювання. Методи та процедури взаємодiї з Правлiнням та пiдроздiлами контролю Банку. В межах своїх повноважень Наглядова рада регулярно взаємодiє з Правлiнням та пiдроздiлами контролю Банку. Члени Правлiння та керiвники пiдроздiлiв контролю вiдвiдують окремi засiдання Наглядової ради, надають Наглядовiй радi необхiдну звiтнiсть та iншу iнформацiї щодо дiяльностi Банку в тому числi з використанням засобiв електронного зв'язку, забезпечують пiдготовку рiшень Наглядової ради з окремих питань. Якiсть виконання прийнятих Наглядовою радою рiшень. Наглядова рада загалом позитивно оцiнює якiсть виконання Правлiнням та пiдроздiлами контролю Банку її рiшень. Наглядова рада на регулярнiй основi заслуховує на своїх засiданнях звiти Правлiння i пiдроздiлiв контролю Банку з питань, якi належать до сфери її компетенцiї, що дозволяє здiйснювати контроль за повним та своєчасним виконанням її рiшень. Крiм того, Наглядова рада здiйснює монiторинг статусу виконання доручень, наданих Правлiнню i пiдроздiлам контролю Банку, та пiдтримує з ними постiйну комунiкацiю, що покращує взаєморозумiння мiж органами управлiння i контролю Банку та пiдвищує якiсть виконання рiшень Наглядової ради. Iнформацiя про проведенi засiдання Наглядової ради та опис прийнятих рiшень. Засiдання Наглядової ради проводяться в разi необхiдностi, але не рiдше одного разу на квартал. При скликаннi та проведеннi засiдань у 2025 роцi враховувався план засiдань Наглядової ради, який був затверджений Наглядовою радою у кiнцi 2024 року. Протягом 2025 року було проведено 10 засiдань Наглядової ради в тому числi спiльнi засiдання з Правлiнням та у перiод мiж засiданнями Наглядової ради прийнято 20 рiшень без скликання засiдань шляхом заочного голосування (опитування) членiв Наглядової ради. Всi засiдання Наглядової ради, що вiдбулися, є правомочними. Протягом 2025 року Наглядовою радою проводилась дiяльнiсть/приймалися рiшення за наступними напрямками: - Обрання аудиторської фiрми та визначення умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг. - Розгляд Аудиторського звiту за результатами перевiрки внутрiшнього контролю дотримання полiтики протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) грошей отриманих злочинним шляхом. - Затвердження та перегляду внутрiшнiх документiв Банку, передбачених чинним законодавством України, в тому числi внутрiшнi документи Банку з питань винагород. - Розгляд щоквартальних звiтiв Правлiння щодо результатiв фiнансового - господарської дiяльностi Банку, а також, рiчного звiту; -Розгляд звiтiв з оцiнки всiх ризикiв, на якi наражається Банк та оцiнки ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю; - Прийняття рiшень щодо вдосконалення системи управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю, а також щодо банкiвської групи за участi Банку; - Вирiшення iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради, згiдно чинного законодавства України та Статуту Банку. Наглядова рада дiє вiдповiдно до законодавства, нормативно-правових актiв Нацiонального банку, Статуту Банку, Положення про Наглядову раду Банку та iнших внутрiшнiх документiв Банку. Компетенцiя та повноваження Наглядової ради, зокрема її виключна компетенцiя, визначаються законодавством i Статутом. Нижче наводиться iнформацiя про персональну присутнiсть членiв Наглядової ради на засiданнях Наглядової ради, а також участь в прийняттi рiшення шляхом опитування. Всi члени Наглядової ради брали участь в усiх засiданнях Наглядової ради (10 засiдань), окрiм: Член Наглядової ради Гладун В.В. не брав участь в засiданнi Наглядової ради 21.02.2025 та 30.09.2025 з особистих причин. Всi члени Наглядової ради брали участь в прийняттi рiшень Наглядової ради (20 рiшень), шо приймалися шляхом опитування (заочне голосування). окрiм: - Член Наглядової ради Овчаренко Г.О. участi в голосуваннi 30.07.2025 не брав. Загалом, всi члени Наглядової ради придiляють достатньо часу для ефективного виконання своїх обов'язкiв. Результати оцiнки компетентностi та ефективностi дiяльностi членiв Наглядової ради викладенi в цьому звiтi. Протягом 2025 року Банк дотримувався обов'язкових пруденцiйних нормативiв, встановлених Нацiональним банком України. За пiдсумками 2025 року дiяльнiсть Банку є прибутковою i чистий прибуток становить 4 165 тис. грн.. Високi показники рiвня капiталiзацiї, лiквiдностi та рентабельностi свiдчать про суттєвий запас мiцностi Банку в умовах економiчної нестабiльностi, а також про достатню ефективнiсть роботи Наглядової ради Банку протягом 2025 року. В цiлому, роботу Наглядової ради можна вважати задовiльною та визнати такою, що вiдповiдає iнтересам Банку i забезпечує отримання прибутку та пiдтримки стабiльностi фiнансової системи України.

Петриченко Алiна Сергiївна: Голова комiтету-4: Комiтету з питань фiнансового монiторингу, Дворжанська Iрина Ярославiвна: Член комiтету-4: Комiтету з питань фiнансового монiторингу; Кокодинський Вiктор Олександрович: Член комiтету-4: Комiтету з питань фiнансового монiторингу

1. Розгляд Стратегiї розвитку Банку на 2025-2027 роки, Бiзнес-плану розвитку Банку на 2025-2027 роки, бюджету Служби внутрiшнього аудиту, Служби управлiння ризиками та Служби комплаєнс Банку на 2025 рiк, затверджених Наглядовою радою; 2. Розгляд фiнансових результатiв роботи Банку; 3. Затвердження перелiку пов'язаних iз Банком осiб; 4. Розгляд звiтiв про фiнансовi результати; 5. Розгляд звiтiв про загальну оцiнку ризикiв Банку; 6. Розгляд звiтiв щодо результатiв здiйснення подальшого внутрiшнього контролю за результатами монiторингу системи внутрiшнього контролю; 7. Розгляд оцiнки ефективностi системи управлiння операцiйними ризиками (СУОР) та системи внутрiшнього контролю за результатами проведеного монiторингу; 8. Розгляд Загального звiту з оцiнки нефiнансових ризикiв за 2024 рiк; 9. Розгляд звiтiв вiдповiдального працiвника з питань фiнансового монiторингу; 10. Розгляд звiту щодо коректностi розрахункiв лiмiтiв ризикiв; 11. Затвердження Графiку проведення внутрiшнього подальшого контролю Банку; 12. Розгляд оцiнки ефективностi достатностi вжитих Банком заходiв для забезпечення функцiонування належної системи управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю у сферi легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансування тероризму та/або фiнансування розповсюдження зброї масового знищення; 13. Розгляд звiту щодо оцiнки рiвня комплаєнс-ризику; 14. Встановлення ставки за облiгацiями Банку; 15. Затвердження Звiту Правлiння АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" про результати фiнансово-господарської дiяльностi Банку за 2024 рiк (включає звiт про оцiнку дiяльностi Правлiння); 16. Розгляд Звiту щодо контролю за операцiями з учасниками банкiвської групи та звiтнiсть банкiвської групи; 17. Про затвердження Лiмiтiв ризикiв; 18. Вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї Правлiння згiдно чинного законодавства України та Статуту Банку.

1) Про визначення на звiтну дату справедливої вартостi цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, та проведення їх переоцiнки;2) Про розгляд класифiкацiї активних операцiй та складових кредитного ризику (EAD, PD, LGD, CCF) для розрахунку кредитного ризику, а також, розмiр кредитного ризику за активними операцiями Банку; класифiкацiю фiнансових iнструментiв з визначенням PD, LGD, CCF для розрахунку резерву на покриття можливих збиткiв вiд знецiнення фiнансових iнструментiв, моделi оцiнки фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань за МСФЗ 9, а також, суму резерву на покриття можливих збиткiв вiд знецiнення фiнансових iнструментiв; 3) Щодо монiторингу кредитного ризику в цiлому за кредитним портфелем; 4) Про розгляд звiту з монiторингу вкладень в iнструменти капiталу та висновку за результатами монiторингу вкладень в iнструменти капiталу; 5) Про умови проведення Банком кредитних операцiй та їх змiни; 6) Про затвердження лiмiтiв МБК; 7) Про розгляд аналiзу знецiнених фiнансових активiв на предмет наявностi критерiїв для списання таких активiв за рахунок оцiночних резервiв; 8) Про перегляд кредитiв в 2025 роцi.

1) Про тарифiкацiю сервiсу IBAN Pay; 2) Про внесення змiн до тарифних пакетiв для корпоративних клiєнтiв; 3) Про внесення змiн до тарифних пакетiв для приватних клiєнтiв; 4) Про розгляд тарифiв для небанкiвських фiнансових установ не учасникiв СЕП НБУ;5) Розгляд окремих умов для юридичних осiб.

1) Розгляд Аналiзiв структурної лiквiдностi, iнформацiй щодо середньозважених процентних ставок залучення та розмiщення ресурсiв, факторних аналiзiв процентного ризику, оцiнок ризику лiквiдностi, оцiнок процентного ризику банкiвської книги, оцiнок ринкового ризику, оцiнок ризику концентрацiй, монiторингу iндикаторiв раннього виявлення кризи лiквiдностi та рекомендацiй щодо управлiння ризиками; 2) Розгляд iнформацiї щодо монiторингу достатностi внутрiшньої лiквiдностi; 3) Розгляд результатiв стрес-тестування та рекомендацiй Служби управлiння ризиками; 4) Розгляд змiн процентних ставок за вкладами фiзичних осiб; 5) Розгляд змiн процентних ставок за вкладами юридичних осiб; 6) Розгляд окремих умов для юридичних осiб; 7) Перегляд процентних ставок.

1) Щодо результатiв монiторингу дiлових вiдносин з клiєнтами, за пiдсумками якого була виявлена пiдозрiла дiяльнiсть клiєнтiв, та пропозицiй щодо вжиття необхiдних заходiв стосовно таких клiєнтiв з метою мiнiмiзацiї ризикiв ВК/ФТ. 2) Щодо питань, пов'язаних iз пропозицiями щодо вiдмови у продовженнi дiлових вiдносин з клiєнтами (у тому числi в разi встановлення клiєнту неприйнятно високого рiвня ризику). 3) Щодо проблемних питань, що виникають пiд час проведення заходiв з належної перевiрки клiєнтiв у Банку. 4) Щодо змiн у законодавствi України з питань ПВК/ФТ та вжиття Банком необхiдних заходiв у зв'язку iз такими змiнами (зокрема оновлення внутрiшнiх документiв банку з питань протидiї легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму) iз зазначенням строкiв вжиття таких заходiв). 5) Щодо результатiв оцiнки нових банкiвських продуктiв/послуг та притаманних їм ризикiв ВК/ФТ.6) Щодо проблемних питань, що виникають пiд час проведення навчальних заходiв для працiвникiв Банку з питань фiнансового монiторингу. 7) Щодо проблемних питань, що пов'язанi iз встановленням дiлових вiдносин з PEPs та/або їх обслуговуванням. 8) Щодо iнших питань щодо виконання Банком вимог законодавства України у сферi протидiї легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму, якi потребують розгляду.

1) оцiнка складу, структури та дiяльностi виконавчого органу. Правлiння є постiйно дiючим колегiальним виконавчим органом Банку, що здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Банку, вирiшує питання в межах компетенцiї, визначеної чинним законодавством України, Статутом Банку, Положенням про Правлiння i несе вiдповiдальнiсть за ефективнiсть роботи Банку згiдно з чинним законодавством та Статутом. До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради Банку. Загальнi збори та Наглядова рада можуть винести рiшення про передачу частини належних їм повноважень до компетенцiї Правлiння за виключенням повноважень, вiднесених чинним законодавством України та Статутом Банку до виключної компетенцiї кожного з цих органiв управлiння Банком. Станом на 01.01.2025 року Правлiння Банку працювало у такому складi: Голова Правлiння: Корчинська Свiтлана Анатолiївна; Заступник Голови Правлiння: Дворжанська Iрина Ярославiвна; Члени Правлiння: Буровський Андрiй Станiславович, Кокодинський Вiктор Олександрович, Гальчевський Юрiй Вадимович. Станом на 31.12.2025 року Правлiння Банку дiяло у такому складi: Голова Правлiння: Корчинська Свiтлана Анатолiївна; Заступник Голови Правлiння: Дворжанська Iрина Ярославiвна; Члени Правлiння: Буровський Андрiй Станiславович, Кокодинський Вiктор Олександрович, Гальчевський Юрiй Вадимович, Петриченко Алiна Сергiївна. Протягом 2025 року вiдбулися змiни у складi Правлiння Банку. 13.02.2025 Наглядовою радою Банку призначена на посаду члена Правлiння Петриченко Алiна Сергiївна, вступила на посаду пiсля погодження Нацiональним банком України 15.04.2025 року. Органiзацiйною формою роботи Правлiння є засiдання, на яких нею протягом 2025 року були прийнятi рiшення, вiдповiдно до компетенцiї, визначеної Статутом Банку та Положенням про Правлiння. Протягом 2025 року було проведено 30 засiдань Правлiння в тому числi спiльнi засiдання з Наглядовою радою Банку та у перiод мiж засiданнями Правлiння прийнято 11 рiшень без скликання засiдань шляхом заочного голосування (опитування) членiв Правлiння. Всi засiдання Правлiння, що вiдбулися, є правомочними. Протягом 2025 року Правлiнням проводилась дiяльнiсть/приймалися наступнi, але невиключно, рiшення за наступними напрямками: 1. Розгляд Стратегiї розвитку Банку на 2025-2027 роки, Бiзнес-плану розвитку Банку на 2025-2027 роки, бюджету Служби внутрiшнього аудиту, Служби управлiння ризиками та Служби комплаєнс Банку на 2025 рiк, затверджених Наглядовою радою; 2. Розгляд фiнансових результатiв роботи Банку; 3. Затвердження перелiку пов'язаних iз Банком осiб; 4. Розгляд звiтiв про фiнансовi результати; 5. Розгляд звiтiв про загальну оцiнку ризикiв Банку; 6. Розгляд звiтiв щодо результатiв здiйснення подальшого внутрiшнього контролю за результатами монiторингу системи внутрiшнього контролю; 7. Розгляд оцiнки ефективностi системи управлiння операцiйними ризиками (СУОР) та системи внутрiшнього контролю за результатами проведеного монiторингу; 8. Розгляд Загального звiту з оцiнки нефiнансових ризикiв за 2024 рiк; 9. Розгляд звiтiв вiдповiдального працiвника з питань фiнансового монiторингу; 10. Розгляд звiту щодо коректностi розрахункiв лiмiтiв ризикiв; 11. Затвердження Графiку проведення внутрiшнього подальшого контролю Банку; 12. Розгляд оцiнки ефективностi достатностi вжитих Банком заходiв для забезпечення функцiонування належної системи управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю у сферi легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансування тероризму та/або фiнансування розповсюдження зброї масового знищення; 13. Розгляд звiту щодо оцiнки рiвня комплаєнс-ризику; 14. Встановлення ставки за облiгацiями Банку; 15. Затвердження Звiту Правлiння АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД" про результати фiнансово-господарської дiяльностi Банку за 2024 рiк (включає звiт про оцiнку дiяльностi Правлiння); 16. Розгляд Звiту щодо контролю за операцiями з учасниками банкiвської групи та звiтнiсть банкiвської групи; 17. Про затвердження Лiмiтiв ризикiв; 18. Вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї Правлiння згiдно чинного законодавства України та Статуту Банку. До складу Правлiння входять: Голова Правлiння, Заступник (Заступники) Голови Правлiння та члени Правлiння. Правлiння очолює Голова Правлiння. Вiдповiдно до статуту Банку кiлькiсний склад Правлiння становить не менше 5 (п'ять) осiб та не бiльше за 7 (сiм) осiб. Головою Правлiння, Заступником Голови Правлiння, iншими членами Правлiння може бути будь-яка фiзична особа, яка має повну дiєздатнiсть, не є членом Наглядової ради, є працiвником Банку та вiдповiдає iншим вимогам, передбаченим чинним законодавством України. Члени Правлiння повиннi мати повну вищу освiту в галузi економiки, менеджменту (управлiння) або права; досвiд роботи в банкiвськiй системi за вiдповiдним фахом не менше трьох рокiв; бездоганну дiлову репутацiю, а також не мати громадянства (пiдданства) держави, що здiйснює збройну агресiю проти України. Голова Правлiння, заступник Голови Правлiння та iншi члени Правлiння обираються на посади та можуть достроково звiльнятися або бути тимчасово усуненi з посад за рiшенням Наглядової ради. Рiшення про обрання Голови Правлiння, заступника Голови Правлiння та iнших членiв Правлiння приймається Наглядовою радою в порядку, визначеному Статутом та внутрiшнiми документами Банку. Голова Правлiння вступає на посаду пiсля погодження Нацiональним банком України. Нацiональний банк України визначає вiдповiднiсть професiйної придатностi та дiлової репутацiї iнших членiв Правлiння. Правлiння обирається на необмежений строк, якщо iнше не визначено рiшенням про призначення, Статутом або законодавством України. Припинення повноважень членiв Правлiння. Повноваження Голови Правлiння, заступника Голови Правлiння та iнших членiв Правлiння припиняються за рiшенням Наглядової ради з одночасним прийняттям рiшення про призначення Голови Правлiння або особи, яка тимчасово здiйснюватиме його повноваження. Пiдстави припинення повноважень Голови Правлiння, заступника Голови Правлiння та iнших членiв Правлiння встановлюються чинним законодавством України, а також контрактом, укладеним з Головою Правлiння, заступником Голови Правлiння та iншими членами Правлiння. Голова Правлiння обирається Наглядовою радою. Повноваження, права i обов'язки Голови Правлiння визначаються чинним законодавством України, Статутом та Положенням про Правлiння. Голова Правлiння керує роботою та органiзовує роботу Правлiння, скликає засiдання, забезпечує ведення протоколiв засiдань. Голова Правлiння несе персональну вiдповiдальнiсть за дiяльнiсть Банку. Голова Правлiння не може очолювати структурнi пiдроздiли Банку. У випадку тимчасової вiдсутностi Голови Правлiння виконання обов'язкiв Голови Правлiння може бути покладено на заступника Голови Правлiння на пiдставi наказу Голови Правлiння. Особа, на яку тимчасово покладаються обов'язки Голови Правлiння на перiод його вiдсутностi, має всi повноваження Голови Правлiння Банку, передбаченi законодавством України, Статутом та Положенням про Правлiння, в тому числi дiє без довiреностi вiд iменi Банку та представляє його iнтереси в усiх установах, пiдприємствах та органiзацiях. У випадку, коли Голова Правлiння не призначений на посаду, виконуючий обов'язки Голови Правлiння призначається Наглядовою радою. Функцiональнi обов'язки кожного члена Правлiння визначаються вiдповiдною посадовою iнструкцiєю, укладеним з ним договором (контрактом), наказами та розпорядженнями Голови Правлiння. Протягом 2025 року в Банку дiяли такi комiтети Правлiння: Кредитний комiтет, Тарифний комiтет, Комiтет з питань управлiння активами та пасивами, Комiтет з питань фiнансового монiторингу. Склад комiтетiв на 31.12.2025: - Кредитний комiтет: Голова: Дворжанська I.Я., Заступник Голови комiтету: Буровський А.С., Члени: Корчинська С.А., Кокодинський В.О., Крохмаль Ю.Ю.. Протягом 2025 року було проведено 53 засiдання Кредитного комiтету та у перiод мiж засiданнями Кредитного комiтету прийнято 7 рiшень без скликання засiдань шляхом заочного голосування (опитування) членiв Кредитного комiтету. Всi засiдання комiтету, що вiдбулися, є правомочними. Тарифний комiтет: Голова: Дворжанська I.Я. Заступник Голови комiтету: Буровський А.С. Члени: Корчинська С.А., Кокодинський В.О., Крохмаль Ю.Ю. Протягом 2025 року було проведено 9 засiдань Тарифного комiтету та у перiод мiж засiданнями Тарифного комiтету прийнято 1 рiшення без скликання засiдання шляхом заочного голосування (опитування) членiв Тарифного комiтету. Всi засiдання комiтету, що вiдбулися, є правомочними. Комiтет з питань управлiння активами та пасивами: Голова: Дворжанська I.Я., Заступник Голови комiтету: Буровський А.С., Члени: Корчинська С.А., Кокодинський В.О., Крохмаль Ю.Ю. Протягом 2025 року було проведено 16 засiдань Комiтету з управлiння активами та пасивами та у перiод мiж засiданнями Комiтету з управлiння активами та пасивами прийнято 1 рiшення без скликання засiдання шляхом заочного голосування (опитування) членiв Комiтету з управлiння активами та пасивами. Всi засiдання комiтету, що вiдбулися, є правомочними. Комiтет з питань фiнансового монiторингу: Голова: Петриченко А.С . Члени: Сiра Н.В., Дворжанська I.Я., Старостенко О.В., Величко В.А., Тарасенко Н.В., Кокодинський В.О., Шаповал Т.Ю.. В 2025 роцi було проведено 4 засiдання Комiтету з фiнансового монiторингу Банку. Всi засiдання комiтету, що вiдбулися, є правомочними. Склад Правлiння є збалансованим i представлений професiоналами з необхiдними навичками, вiдмiнними характеристиками та значним досвiдом роботи у банкiвському та фiнансовому секторi, якi спiльно мають необхiдний рiвень квалiфiкацiї, професiйний досвiд та досвiд на керiвниках посадах у всiх напрямках дiяльностi Банку. Колективна придатнiсть Правлiння Банку вiдповiдає розмiру, особливостям дiяльностi Банку, характеру i обсягам банкiвських та iнших фiнансових послуг, профiлю ризику Банку, системної важливостi Банку та дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Члени Правлiння спiльно мають знання та належне розумiння сфер дiяльностi Банку, а також навички та досвiд, необхiднi для здiйснення Правлiнням своїх повноважень. Правлiння має достатню кiлькiсть членiв, якi володiють знаннями, навичками та досвiдом у всiх сферах дiяльностi Банку, що дає змогу професiйно обговорювати питання, щодо яких приймаються рiшення. Склад Правлiння вiдповiдає вимогам чинного законодавства України. Члени Правлiння розумiють свої повноваження та вiдповiдальнiсть i дотримуються високих професiйних i етичних стандартiв пiд час виконання своїх обов'язкiв. Члени Правлiння володiють навичками для вiдстоювання своїх поглядiв i впливу на процес колективного прийняття рiшень. Реальних та потенцiйних конфлiктiв iнтересiв Голови та членiв Правлiння, що не були належним чином врегульовано, не було. Голова та члени Правлiння дотримуються обов'язкiв дбайливого ставлення та лояльностi щодо Банку вiдповiдно до чинного законодавства України.

Голова та члени Правлiння вiдповiдають квалiфiкацiйним вимогам щодо професiйної придатностi та дiлової репутацiї, установленим Законом України "Про банки і банкiвську дiяльнiсть" та нормативно-правовими актами Нацiонального банку, Статутом та внутрiшнiми документами Банку, а також не мають громадянства (пiдданства) держави, що здiйснює збройну агресiю проти України. Колективна придатнiсть Правлiння Банку вiдповiдає розмiру, особливостям дiяльностi Банку, характеру i обсягам банкiвських та iнших фiнансових послуг, профiлю ризику Банку, системної важливостi Банку та дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк. Голова та члени Правлiння володiють достатнiми знаннями, навичками i досвiдом для ефективного виконання своїх функцiй, у них не виявлено конфлiкту iнтересiв (в тому числi потенцiйного) та ознак вiдсутностi бездоганної дiлової репутацiї, а також достатньо часу для виконання своїх функцiй з урахуванням обов'язкiв кожного члена Правлiння Банку. За результатами перевiрки вiдповiдностi Голови та членiв Правлiння установленим законодавством України вимогам, здiйсненої Банком у 2025 роцi: 1. Голова та члени Правлiння Банку мають вищу освiту та суттєвий стаж роботи у фiнансовiй сферi, приймають виваженi рiшення, що свiдчить про їх компетентнiсть та ефективнiсть роботи, що пiдтверджується результатами дiяльностi Банку протягом звiтного року; 2. Голова та члени Правлiння Банку вiдповiдають вимогам чинного законодавства України, а також квалiфiкацiйним вимогам щодо професiйної придатностi та дiлової репутацiї протягом усього часу обiймання вiдповiдних посад; 3. Голова та члени Правлiння Банку не мають громадянство (пiдданство) держави, що здiйснює збройну агресiю проти України; 4. фактiв набуття Головою та членами Правлiння Банку прямо та/або опосередковано, самостiйно чи спiльно з iншими особами частки в юридичнiй особi, яка зареєстрована чи є податковим резидентом або її мiсцезнаходженням є держава-агресор та/або має вiдокремлений пiдроздiл у державi-агресорi та/або обiймання посади та/або перебування особи в трудових вiдносинах, та/або надання особою послуг вiдповiдно до цивiльно-правового договору юридичнiй особi, яка зареєстрована чи є податковим резидентом або її мiсцезнаходженням є держава-агресор та/або обiймання особою посади в органi управлiння юридичної особи, яка володiє прямо та/або опосередковано часткою в юридичнiй особi, яка зареєстрована чи є податковим резидентом або її мiсцезнаходженням є держава-агресор та/або має вiдокремлений пiдроздiл у державi-агресорi не виявлено; 5. Голова та члени Наглядової ради не є членами Правлiння Банку; 6. Голова та члени Правлiння не є членами Наглядової ради Банку; 7. Голова та члени Правлiння Банку мають бездоганну дiлову репутацiю, не є учасниками або членами органiв управлiння юридичної особи, яка конкурує з дiяльнiстю Банку; 8. фактiв порушення Головою та членами Правлiння Банку внутрiшнiх документiв, що призвело до заподiяння шкоди Банку або клiєнтам Банку не виявлено; 9. фактiв застосування заходiв впливу органами державної влади до Голови та членiв Правлiння не виявлено; 10. фактiв наявностi, в тому числi потенцiйного, конфлiкту iнтересiв, про якi б не було заявлено та/або щодо яких не було б вжито належних заходiв, не виявлено; 11. фактiв, перелiчених в пунктi 85 Положення про фiнансовий монiторинг щодо вiдповiдального працiвника за проведення фiнансового монiторингу не виявлено. Окрiм того: Корчинська С.А. - є компетентним Головою Правлiння, членом Правлiння та комiтетiв Правлiння Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Правлiнням своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Правлiннi та його комiтетах; Дворжанська I.Я. - є компетентним Заступником Голови Правлiння, членом Правлiння та комiтетiв Правлiння Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Правлiнням своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Правлiннi та його комiтетах; Буровський А.С. - є компетентним членом Правлiння та комiтетiв Правлiння Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Правлiнням своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Правлiннi та його комiтетах; Кокодинський В.О. - є компетентним членом Правлiння та Головою комiтетiв Правлiння Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Правлiнням своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Правлiннi та його комiтетах; Гальчевський Ю.В. - є компетентним членом Правлiння Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Правлiнням своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Правлiннi. Петриченко А.С. - є компетентним членом Правлiння Банку, має належнi професiйний та освiтнiй рiвнi; володiє досвiдом i знаннями, необхiдними для виконання Правлiнням своїх функцiй; придiляє та має достатню кiлькiсть часу для виконання обов'язкiв у Правлiннi. Фактiв порушення членами Правлiння внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди Банку або клiєнтам Банку не було. Станом на 31.12.2025 у членiв Правлiння не виявлено факторiв, що згiдно iз чинним законодавством України, перешкоджали б в займаннi ними посад в Правлiннi.

Прийнятi Правлiнням рiшення протягом звiтного перiоду безпосередньо вплинуло на досягнення поставлених перед Правлiнням стратегiчних цiлей Банку та забезпечило виконання Банком бюджету. Банк веде прибуткову дiяльнiсть, зберiгає стабiльно стiйкий фiнансовий стан, продовжує розвиватись, впроваджує новi технологiї, що покращило позицiї Банку в розвитку трансакцiйного бiзнесу.

Ефективнi рiшення Правлiння Банку забезпечили фiнансову стабiльнiсть Банку в надскладних умовах роботи, а розвиток технологiй забезпечив надходження додаткових доходiв Банку.

Статут Банку, Положення про корпоративного секретаря Банку

Наглядова рада Банку

Протягом 2025 року: 1) забезпечував вiдповiднiсть системи корпоративного управлiння, Статуту та внутрiшнiх документiв Банку найкращим практикам корпоративного управлiння та вимогам законодавства України; 2) надавав iнформацiю заiнтересованим особам про дiяльнiсть Банка; 3) спiвпрацював з головою Наглядової ради, надавав допомогу Наглядовiй радi, комiтетам Наглядової ради у виконаннi ними своїх обов'язкiв через здiйснення функцiй секретаря, надавав допомогу та консультацiї, забезпечував усiма ресурсами, необхiдними для виконання їх функцiй; 4) забезпечував пiдготовку та складення проекту рiшення єдиного акцiонера Банку; 5) забезпечив розроблення, унесення змiн та внесення на розгляд i затвердження Наглядової ради рiчного плану засiдань Наглядової ради; 6) здiйснював пiдготовку та проведення засiдань Наглядової ради, комiтетiв Наглядової ради, виконання функцiй секретаря Наглядової ради/комiтетiв Наглядової ради, складення протоколiв/рiшень засiдань Наглядової ради/комiтетiв Наглядової ради; 7) здiйснював органiзацiю процесу самооцiнки Наглядової ради та її членiв, пiдготовки опитувальних листiв, надання iнформацiї про результати самооцiнки Наглядовiй радi; 8) забезпечував дотримання процедур щодо оцiнки професiйної придатностi та дiлової репутацiї керiвникiв Банку, зокрема членiв Правлiння та Наглядової ради, та окремих працiвникiв Банку, вимог щодо колективної придатностi; 9) здiйснював розробку, погодження та подання для затвердження положення про винагороду Наглядової ради та його щорiчний перегляд, органiзацiю дотримання вимог щодо звiтностi про винагороду Наглядової ради, Правлiння, впливових осiб Банку; 10) приймав участь у пiдготовцi публiчної iнформацiї Банку, що оприлюднюється на власному веб-сайтi Банку, особливої та регулярної iнформацiї; 11) здiйснював пiдготовку витягiв з протоколiв засiдань Наглядової ради та їх засвiдчення; 12) звiтував перед Наглядовою радою про результати своєї дiяльностi; 13) сумлiнно виконував завдання, якi покладенi на Корпоративного секретаря, дотримувався всiх вимог чинного законодавства України, нормативно-правових актiв Нацiонального Банку України, внутрiшнiх документiв Банку, зокрема Полiтики сталого розвитку Банку, поважливо ставився до майна Банку, пiдтримував доброзичливi дiловi стосунки в колективi Банку; 14) виконував iншi функцiї, передбаченi чинним законодавством, Статутом Банку.

Бiзнес-пiдроздiли (залучення клiєнтiв, продаж продуктiв) та пiдроздiли пiдтримки дiяльностi Банку (супровiд операцiй Банку). Ключовi пiдроздiли: Казначейство, Центр фондових операцiй, Служба продажу казначейських продуктiв, Служба обслуговування клiєнтiв, Кредитна служба, Юридична служба, Служба iнформацiйних технологiй, Служба технiчної пiдтримки, Служба iнформацiйної безпеки, Служба фiнансової звiтностi, Адмiнiстративна служба, Бек-офiс, Служба розрахункiв Бек-офiсу. Функцiї певного пiдроздiлу регламентуються внутрiшнiми положеннями про пiдроздiл, зокрема, але не виключно: Казначейство - здiйснення казначейських операцiй; Центр фондових операцiй - операцiї з цiнними паперами; Служба продажу казначейських продуктiв - продаж банкiвських продуктiв; Служба обслуговування клiєнтiв - облiк i супроводження операцiй клiєнтiв Банку (РКО, депозити); Кредитна служба - забезпечення здiйснення кредитних операцiй та їх адмiнiстрування; Юридична служба - юридичний супровiд дiяльностi Банку; Служба iнформацiйних технологiй - забезпечення технiчної пiдтримки iнформацiйних технологiй; Служба технiчної пiдтримки Служби iнформацiйних технологiй - забезпечення технiчної пiдтримки iнформацiйних технологiй; Служба iнформацiйної безпеки - забезпечення iнформацiйної безпеки; Служба фiнансової звiтностi - формування фiнансової та статистичної звiтностi; Адмiнiстративна служба - органiзацiя та ведення дiловодства та матерiально-технiчного забезпечення Банку; Служба валютного нагляду - здiйснення валютного нагляду; Бек-офiс - облiк та супроводження та поточний контроль за проведеними операцiями, їх належним вiдображенням в автоматизованiй банкiвськiй системi Банку; Служба розрахункiв Бек-офiсу - забезпечення здiйснення розрахункiв.

Служба управлiння ризиками, Служба комплаєнс, Служба фiнансового монiторингу Функцiї Служби управлiння ризиками: 1. своєчасне виявлення, вимiрювання, монiторинг, контроль, пом'якшення суттєвих ризикiв та звiтування щодо суттєвих ризикiв; 2. прийняття участi у розробленнi стратегiї управлiння проблемними активами й оперативного плану та здiйснює монiторинг за їх реалiзацiєю; 3. забезпечення монiторингу та попередження порушень показникiв ризик-апетиту та лiмiтiв ризику, контроль наближення показникiв ризикiв до ризик-апетиту та лiмiтiв ризику та iнiцiювання вжиття заходiв для попередження їх порушень; 4. пiдготовка звiтiв щодо ризикiв; 5. здiйснення постiйного аналiзу ризикiв, на якi наражається Банк пiд час своєї дiяльностi, з метою пiдготовки пропозицiй з прийняття своєчасних та адекватних управлiнських рiшень щодо пом'якшення ризикiв; 6. здiйснення контролю за оцiнкою майна; 7. розроблення та пiдтримання в актуальному станi методики, iнструменти та моделi, що використовуються Банком для аналiзу впливу рiзних факторiв ризикiв на фiнансовий стан, капiтал та лiквiднiсть Банку; 8. здiйснення оцiнки кредитного ризику; 9. здiйснення стрес-тестування; 10. обчислення профiль ризику Банку; 11. пiдготовка висновкiв щодо ризикiв, якi притаманнi новим продуктам та значним змiнам у дiяльностi Банку, до моменту їх впровадження для прийняття управлiнських рiшень; 12. пiдготовка висновкiв щодо ризикiв, якi притаманнi як новим кредитам, так i змiнам за дiючими кредитами, для прийняття управлiнських рiшень щодо надання нових кредитiв чи внесення змiн до дiючих кредитних договорiв; 13. розроблення, впровадження та здiйснення монiторингу системи раннього реагування; 14. пiдготовка висновкiв для прийняття управлiнських рiшень щодо врегулювання заборгованостi боржникiв/контрагентiв; 15. розроблення, прийняття участi у розробленнi внутрiшньобанкiвських документiв; 16. iншi функцiї, передбаченi внутрiшнiми документами Банку. Головний ризик-менеджер виконує такi функцiї: 1. подає звiти щодо ризикiв Наглядовiй радi Банку, Комiтету з управлiння ризиками (в разi його створення) та Правлiнню банку; 2. iнформує Наглядову раду Банку, Комiтет з управлiння ризиками (в разi його створення), Правлiння банку про надмiрнi ризики, на якi може наражатись Банк; 3. забезпечує координацiю роботи з питань управлiння ризиками мiж структурними пiдроздiлами Банку; 4. надає пропозицiї Наглядовiй радi Банку та Правлiнню Банку щодо необхiдних заходiв для пом'якшення впливу ризикiв (у розрiзi кожного виду) на фiнансовий стан, капiтал та лiквiднiсть Банку, уключаючи iнiцiювання встановлення лiмiтiв ризикiв та/або перегляду їх значень; 5. розробляє, бере участь у розробленнi внутрiшньобанкiвських документiв; 6. виконує iншi функцiї, передбаченi внутрiшнiми документами Банку. Головний ризик-менеджер має право бути присутнiм на засiданнях Правлiння Банку, комiтетiв та iнших колегiальних органiв, утворених Правлiнням Банку, та накладати заборону (вето) на рiшення цих органiв, якщо реалiзацiя таких рiшень призведе до порушення встановленого ризик-апетиту та/або затверджених лiмiтiв ризику, а також в iнших випадках, установлених Наглядовою радою Банку, та невiдкладно iнформує Наглядову раду Банку або Комiтет з управлiння ризиками (в разi його створення) про такi рiшення. Служба комплаєнс з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує такi функцiї контролю за дотриманням норм (комплаєнс): 1. забезпечує органiзацiю контролю за дотриманням Банком норм законодавства, внутрiшньобанкiвських документiв та вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на Банк; 2. забезпечує монiторинг змiн у законодавствi та вiдповiдних стандартах професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на Банк, та здiйснює оцiнку впливу таких змiн на процеси та процедури, запровадженi в Банку, а також забезпечує контроль за iмплементацiєю вiдповiдних змiн у внутрiшньобанкiвськi документи; 3. забезпечує контроль за комплаєнс-ризиком, що виникає у взаємовiдносинах Банку з клiєнтами та контрагентами, з метою запобiгання участi та/або використання Банку в незаконних операцiях; 4. забезпечує управлiння ризиками, пов'язаними з конфлiктом iнтересiв, що можуть виникати на всiх рiвнях органiзацiйної структури Банку, прозорiсть реалiзацiї процесiв Банку та в разi виявлення будь-яких фактiв, що свiдчать про наявнiсть конфлiкту iнтересiв у Банку, iнформує Головного комплаєнс-менеджера; 5. забезпечує органiзацiю контролю за дотриманням Банком норм щодо своєчасностi та достовiрностi фiнансової та статистичної звiтностi; 6. здiйснює на регулярнiй основi контроль за вiдсутнiстю конфлiкту iнтересiв мiж керiвниками Банку та суб'єктом оцiночної дiяльностi; 7. забезпечує органiзацiю контролю за захистом персональних даних вiдповiдно до законодавства України; 8. надає роз'яснення, консультацiї керiвникам Банку на їх запити з питань контролю за дотриманням Банком законодавства України та вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на Банк; 9. забезпечує проведення навчання та обiзнанiсть працiвникiв Банку щодо дотримання норм законодавства, вiдповiдних стандартiв професiйних об'єднань, дiя яких поширюється на Банк, культури управлiння ризиками, ураховуючи кодекс поведiнки (етики); 10. забезпечує функцiонування системи управлiння ризиками шляхом здiйснення своєчасного виявлення, вимiрювання, монiторингу, контролю, звiтування i надання рекомендацiй щодо пом'якшення комплаєнс-ризику; 11. забезпечує органiзацiю контролю за вiдповiднiстю процесiв щодо управлiння проблемними активами законодавству України та внутрiшньобанкiвським документам; 12. забезпечує контроль за дотриманням Банком норм щодо визначення перелiку пов'язаних з Банком осiб для забезпечення цiлiсностi та повноти процесу iдентифiкацiї пов'язаних з Банком осiб i контролю за операцiями з ними; 13. готує висновки щодо комплаєнс-ризику, який притаманний новим продуктам та значним змiнам у дiяльностi Банку, до моменту їх упровадження для прийняття своєчасних та адекватних управлiнських рiшень; 14. готує висновки стосовно комплаєнс-ризику для ухвалення кредитних рiшень щодо кредитiв пов'язаним iз Банком особам; 15. здiйснює контроль за вiдповiднiстю системи компенсацiй та вiдшкодування, що запроваджена в Банку, а також процедур притягнення до дисциплiнарної вiдповiдальностi працiвникiв Банку, вимогам законодавства України; 16. обчислює профiль комплаєнс-ризику; 17. розробляє, бере участь у розробленнi внутрiшньобанкiвських документiв; 18. готує висновки для прийняття рiшення про вiдстрочення/ зменшення/ скасування/ повернення змiнної винагороди у випадках i порядку, передбаченому внутрiшнiми документами Банку; 19. готує звiти щодо комплаєнс-ризику; 20. бере участь у дослiдженнi подiй внутрiшнього та зовнiшнього шахрайства. Служба комплаєнс має право виконувати iншi функцiї з управлiння ризиками додатково до встановлених, та якi не суперечать вимогам чинного законодавства. Головний комплаєнс менеджер з метою забезпечення ефективностi функцiонування системи управлiння ризиками виконує такi функцiї контролю за дотриманням норм (комплаєнс): 1. участь в розробцi внутрiшнiх документiв Банку, що регламентують управлiння Комплаєнс-ризиком; 2. необмежений доступ до всiєї iнформацiї щодо дiяльностi Банку з метою управлiння Комплаєнс-ризиком; 3. збiр та iдентифiкацiя Iнцидентiв, що несуть Комплаєнс-ризик (Комплаєнс-Iнцидентiв); 4. оцiнка Комплаєнс-ризику (в тому числi аналiз кожного випадку Комплаєнс-Iнциденту); 5. контроль дотримання встановлених лiмiтiв максимального рiвня Комплаєнс-ризикiв; 6. регулярне надання керiвництву Банку (Правлiнню, Наглядовiй радi) iнформацiї щодо рiвня Комплаєнс-ризику та пропозицiй щодо його мiнiмiзацiї (у виглядi Плану щодо мiнiмiзацiї Комплаєнс-ризикiв); 7. розробка та запровадження заходiв, механiзмiв та технологiй щодо обмеження та/або зниження Комплаєнс-ризику; 8. взаємодiя з вiдповiдальними менеджерами Банку, за якими закрiплена Комплаєнс-функцiя, щодо управлiння Комплаєнс-ризиком; 9. координацiя роботи з питань управлiння Комплаєнс-ризиком мiж структурними пiдроздiлами Банку; 10. повiдомлення Нацiонального банку України про пiдтвердженi факти неприйнятної поведiнки в Банку / порушення в дiяльностi Банку та конфлiкти iнтересiв, що виникли в Банку, якщо Наглядовою радою Банку не були застосованi заходи, що забезпечили їх усунення; 11. проведення навчання працiвникiв Банку з питань управлiння Комплаєнс-ризиком; 12. iнiцiювання проведення службових розслiдувань в разi виявлення Комплаєнс-Iнцидентiв; 13. участь у розробцi нових банкiвських продуктiв/послуг на предмет наявностi та оцiнки рiвня Комплаєнс-ризику; 14. участь у нарадах, засiданнях профiльних комiтетiв Банку; 15. iншi функцiї, передбаченi внутрiшнiми документами Банку. Головний комплаєнс-менеджер має право виконувати iншi функцiї додатково до визначених та якi не суперечать вимогам цього Положення. Служба фiнансового монiторингу: 1. Контроль iдентифiкацiї/верифiкацiї клiєнтiв банку; 2. Забезпечення реалiзацiї заходiв з належної перевiрки, оцiнки ризикiв, виявлення порогових та пiдозрiлих фiнансових операцiї (дiяльностi); 3. Аналiз ризикiв, розробка критерiїв для виявлення сумнiвних операцiй; 4. Складання статистичної звiтностi Нацiональному банку, повiдомлень Держфiнмонiторингу; 4. Консультування працiвникiв Банку з питань належної перевiрки клiєнтiв Банку, а також виявлення фiнансових операцiй, що пiдлягають фiнансовому монiторингу; 6. Проведення навчальних заходiв для персоналу Банку з питань ПВК/ФТ; 7. Оцiнка ефективностi процесiв ПВК/ФТ; 8. Участь в розробцi внутрiшнiх документiв, що регламентують дiяльнiсть Банку у сферi ПВК/ФТ; 9. Аналiз нових продуктiв/послуг, нових каналiв продажу з метою оцiнки притаманних їм ризикiв ВК/ФТ та належного контролю за цими ризиками; 10. Iншi функцiї з метою виконання Банком вимог чинного законодавства, як суб`єкта первинного фiнансового монiторингу Вiдповiдальний працiвник за здiйснення фiнансового монiторингу: 1. Координацiя дiяльностi Служби фiнансового монiторингу; 2. Розробка внутрiшнiх документiв, що регламентують дiяльнiсть Банку у сферi ПВК/ФТ; 3. Прийняття ключових рiшень щодо пiдозрiлих операцiй/дiяльностi клiєнтiв; 4. Участь у формуваннi стратегiї з питань ПВК/ФТ; 5. Звiтування Наглядовiй Радi, Головi Правлiння Банку та перед регуляторними органами; 6. Комунiкацiя з регуляторними органами та правоохоронними органами з питань фiнансового монiторингу; 7. Органiзацiя навчання персоналу; 8. Оцiнка вiдповiдностi внутрiшнiх процесiв вимогам ПВК/ФТ. 9. Iншi функцiї з метою виконання Банком вимог чинного законодавства, як суб`єкта первинного фiнансового монiторингу.

Служба внутрiшнього аудиту здiйснює такi повноваження та функцiї: - перевiряє та оцiнює процеси, якi забезпечують дiяльнiсть Банку, у тому числi тi, що несуть потенцiйний ризик та виконання яких забезпечується шляхом залучення юридичних та фiзичних осiб на договiрнiй основi (аутсорсинг); - оцiнює ефективнiсть та адекватнiсть органiзацiї корпоративного управлiння в Банку, системи внутрiшнього контролю, процесiв управлiння Банком, їх вiдповiднiсть розмiру Банку, складностi, обсягам, видам, характеру здiйснюваних Банком операцiй, органiзацiйнiй структурi та профiлю ризику Банку, з урахуванням особливостей дiяльностi Банку та дiяльностi Банкiвської групи, до складу якої входить Банк, органiзацiї внутрiшньої системи запобiгання та протидiї легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансуванню тероризму, системи управлiння ризиками легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму; - перевiряє процес оцiнки достатностi капiталу, рiвня лiквiдностi, засобiв забезпечення збереження активiв з урахуванням ризикiв Банку; - перевiряє правильнiсть ведення та достовiрнiсть бухгалтерського облiку, iнформацiї, фiнансової та iншої звiтностi, що складається Банком, їх повноту та вчаснiсть надання, у тому числi до Нацiонального банку, органiв державної влади та управлiння, якi в межах компетенцiї здiйснюють нагляд за дiяльнiстю Банку; - перевiряє вiдповiднiсть квалiфiкацiйним вимогам та виконання професiйних обов'язкiв працiвниками Банку; - здiйснює незалежну оцiнку впровадженої керiвництвом Банку системи контролю, зокрема щодо: - дотримання керiвниками та працiвниками Банку, що забезпечують надання банкiвських та iнших фiнансових послуг, вимог законодавства України, у тому числi нормативно-правових актiв Нацiонального банку, та внутрiшнiх положень Банку, виконання професiйних обов'язкiв i правил, що встановленi Статутом Банку та внутрiшнiми документами Банку, у тому числi з питань комплаєнсу та управлiння ризиками; - виявлення та аналiзу фактiв порушень працiвниками Банку вимог чинного законодавства України, стандартiв професiйної дiяльностi, внутрiшнiх положень, якi регулюють дiяльнiсть Банку; - своєчасностi усунення недолiкiв, виявлених Нацiональним банком та iншими органами державної влади та управлiння, якi в межах компетенцiї здiйснюють нагляд за дiяльнiстю Банку; - незалежно оцiнює надiйнiсть, ефективнiсть та цiлiснiсть управлiння iнформацiйними системами та процесами Банку (у тому числi релевантнiсть, точнiсть, повноту, доступнiсть, конфiденцiйнiсть та комплекснiсть даних); - перевiряє фiнансово-господарську дiяльнiсть Банку; - здiйснює оцiнку ефективностi та достатностi складеного Банком плану вiдновлення його дiяльностi (у разi його складання); - оцiнює дiяльнiсть пiдроздiлiв з управлiння ризиками та комплаєнс-ризику, комiтетiв, що створенi Банком (далi - профiльнi комiтети) та якiсть звiтiв про ризики, що надаються Наглядовiй радi та Правлiнню Банку; - виявляє та перевiряє випадки перевищення повноважень посадовими особами Банку, а також виникнення конфлiкту iнтересiв у Банку; - надає в межах Банку та за вiдсутностi загрози незалежностi консультацiйнi послуги, виконує iншi функцiї, пов'язанi зi здiйсненням нагляду за дiяльнiстю Банку; - складає та надає висновки i звiти при проведеннi перевiрок; - оцiнює результативнiсть та ефективнiсть проведених операцiй та пов'язаних з їх проведенням ризикiв, стану щодо збереження активiв Банку; - надає керiвництву Банку, вiдповiдним структурним пiдроздiлам, що перевiряються, висновки за результатами проведеної аудиторської перевiрки; - розробляє рекомендацiї щодо усунення виявлених порушень з метою зниження ризикiв та покращення системи внутрiшнього контролю за операцiями Банку, та здiйснення контролю за їх виконанням; - надає рекомендацiї пiдроздiлам Банку в частинi впровадження та розповсюдження в Банку позитивного досвiду роботи його окремих структурних пiдроздiлiв; - супроводжує iнспекцiйнi перевiрки НБУ дiяльностi Банку; - супроводжує аудиторськi перевiрки Банку, що здiйснюються зовнiшнiми аудиторськими компанiями;. - iншi функцiї, передбаченi законодавством України.

Полiтика системи внутрiшнього контролю АТ "БАНК АВАНГАРД", Положення про систему внутрiшнього контролю АТ "БАНК АВАНГАРД", Комплаєнс полiтика АТ "БАНК АВАНГАРД", Положення про комплаєнс-контроль в АТ "БАНК АВАНГАРД", Положення про управлiння комплаєнс-ризиком в АТ "БАНК АВАНГАРД", Полiтика управлiння процесами АТ "БАНК АВАНГАРД", Положення про Службу внутрiшнього аудиту АТ "БАНК АВАНГАРД", Положення про взаємодiю iз Службою внутрiшнього аудиту АТ "БАНК АВАНГАРД", Методика оцiнки ефективностi системи внутрiшнього контролю Службою внутрiшнього аудиту в АТ "БАНК АВАНГАРД"

Звiт про результати здiйснення подальшого внутрiшнього контролю за результатами монiторингу СВК (системи внутрiшнього контролю) Служби управлiння ризиками мiстить iнформацiю щодо здiйсненої перевiрки встановлених контролiв в межах затвердженого Графiку проведення внутрiшнього подальшого контролю. Звiт про оцiнку ефективностi системи управлiння операцiйними ризиками (СУОР) та системи внутрiшнього контролю (СВК) охоплює питання своєчасностi та повноти отримання iнформацiї та оброблення iнцидентiв, обiзнанiсть/навчання персоналу, наявнiсть та якiсть звiтiв з операцiйного ризику, враховує результати проведеного стрес-тестування, рiвень корпоративної культури та квалiфiкацiї працiвникiв Банку, стан внутрiшньої нормативної бази, наявнiсть негативних приписiв зi сторони контролюючих органiв, ефективностi здiйснюваних контрольних заходiв з управлiння операцiйними ризиками / органiзацiї системи внутрiшнього контролю та iнше. За результатами проведеної оцiнки ефективностi системи управлiння операцiйними ризиками (СУОР) та системи внутрiшнього контролю (СВК) за 4 квартал 2025 року було визначено, що ефективнiсть системи управлiння операцiйними ризиками та системи внутрiшнього контролю знаходяться на високому рiвнi (звiт розглянуто Наглядовою радою 28.01.2026, протокол № 1/4). Службою внутрiшнього аудиту при здiйсненнi перевiрок у 2025 роцi, перевiрялось та оцiнювалось ефективнiсть систем управлiння ризиками та системи внутрiшнього контролю з напрямку кожної перевiрки; на пiдставi проведених аудиторських перевiрок система внутрiшнього контролю в основному оцiнювалась як достатня, тобто рiвень вiдповiдностi контролю дiючим регламентам та процедурам в основному є належним. Загальна оцiнка ефективностi системи внутрiшнього контролю та системи управлiння ризиками за 2025 рiк оцiнено як достатню (розглянуто Наглядовою радою 28.01.2026, протокол № 1/4 у складi Звiту Служби внутрiшнього аудиту АТ "БАНК АВАНГАРД" про виконання рiчного плану проведення аудиторських перевiрок за 2025 рiк та пiдтвердження органiзацiйної незалежностi Служби внутрiшнього аудиту. Загальна оцiнка ефективностi системи внутрiшнього контролю та системи управлiння ризиками за 2025 рiк включала питання: наявностi у Банку органiзацiйної структури системи внутрiшнього контролю, що включає розподiл функцiй мiж суб'єктами контролю з можливiстю чiткого визначення вiдповiдальних осiб за виконання цих функцiй, наявностi вiдповiдних внутрiшнiх документiв, охоплення заходами з контролю всiх операцiй та продуктiв банку, порядок контролю за функцiонуванням системи внутрiшнього контролю керiвниками банку, результати оцiнки ефективностi системи управлiння ризиками банку, наявнiсть недолiкiв системи внутрiшнього контролi та стан виконання заходiв щодо усунення таких недолiкiв та iншi питання. Звiт щодо оцiнки рiвня комплаєнс-ризику на пiдставi проведеного монiторингу за 4 квартал 2025 р. затверджено рiшенням Наглядової ради (протокол вiд 28.01.2026 № 1/4)

Декларацiя схильностi до ризикiв Банку вiдображає: - основнi пiдходи Банку до управлiння ризиками; - сукупний рiвень ризик-апетиту та види ризикiв, якi Банк має намiр приймати та утримувати для досягнення бiзнес-цiлей; - максимальний рiвень допустимого для Банку ризику (Risk Capacity), виходячи з наявних ресурсiв (капiталу та потреб у лiквiдностi) та з урахуванням необхiдностi дотримання вимог Нацiонального банку України, зобов'язань перед iнвесторами, вкладниками, iншими кредиторами та акцiонерами; - кiлькiснi та якiснi показники ризик-апетиту Банку, якi визначенi з врахуванням дотримання Банком встановлених нормативiв достатностi регулятивного капiталу та лiквiдностi; - рiвень ризик-апетиту щодо кожного з видiв ризику (iндивiдуальний рiвень), який є основою для встановлення лiмiтiв, а також мiнiмальний перелiк кiлькiсних та якiсних показникiв ризик-апетиту щодо кожного з видiв ризику; - пiдходи та перелiк припущень, що були використанi Банком пiд час визначення показникiв ризик-апетиту; - види ризикiв, якi Банк має уникати; - внутрiшнi та зовнiшнi чинники та обмеження, що впливають на прийняття Банком ризикiв.

Наглядова рада

ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД (WESTAL HOLDINGS LTD), реєстрацiйний номер - HE244019

Вiдповiдно до Рiшення Комiтету з питань нагляду вiд 14.07.2025 року № 24/756-рк право голосу за акцiями Банку, що становлять 100% статутного капiталу Банку i належать ВЕСТАЛ ХОЛДIНГЗ ЛТД, а також право брати участь в управлiннi Банком, тимчасово, до усунення порушення передано довiренiй особi

Органiзацiя процесу ведення бухгалтерського облiку та складання i подання у встановленi строки фiнансової звiтностi

Головний бухгалтер Банку вступає на посаду пiсля його погодження Нацiональним банком України. Призначається та звiльняється з посади за наказом Голови Правлiння Банку

Вiдповiдає за ефективну поточну взаємодiю Банку з акцiонерами та iншими iнвесторами, пiдтримання ефективної роботи Наглядової ради та Загальних зборiв Банку, забезпечення ефективної спiвпрацi мiж Банком, Наглядовою радою та акцiонерами Банку, а також виконання iнших функцiй вiдповiдно до законодавства України та Статуту Банку

Призначається та звiльняється з посади вiдповiдно до рiшення Наглядової ради Банку

Органiзацiя та управлiння дiяльнiстю Служби внутрiшнього аудиту, оцiнка ефективностi системи внутрiшнього контролю, управлiння ризиками та корпоративного управлiння, перевiрка дотримання банком законодавства, нормативних актiв НБУ та внутрiшнiх полiтик, пiдготовка звiтностi та надання рекомендацiй за результатами проведених перевiрок, взаємодiя з органами управлiння банку, спiвпраця з зовнiшнiми аудиторами та регуляторними органами, а також виконує iншi функцiї та повноваження вiдповiдно до законодавства України, нормативно-правових актiв регулятора, Статуту Банку та Положення про Службу внутрiшнього аудиту

Вступає на посаду пiсля його погодження Нацiональним банком України. Призначається та звiльняється з посади вiдповiдно до рiшення Наглядової ради Банку

В зв'язку з відсутністю окремого поля для відображення Інформації щодо порядку призначення/звільнення посадових осіб (ради та виконавчого органу) відповідна інформація надається нижче: Призначення та припинення повноважень Голови та членів Правління Банку належить до виключної компетенції Наглядової ради Банку. Обрання Голови та членів Наглядової ради Банку належить до виключної компетенції Загальних зборів акціонерів (єдиного акціонера). Припинення повноважень Голови та членів Наглядової ради Банку належить до виключної компетенції Загальних зборів акціонерів (єдиного акціонера), крім випадків визначених законодавством. Голова Правління, Голова та члени Наглядової ради вступають на посаду після їх погодження Національним банком України. Повноваження Наглядової ради та Правління Банку визначені в Статуті Банку, Положенні про Наглядову раду Банку та Правління Банку, що розміщені за посиланням:https://avgd.ua/about/dokumenty-banku/

Виплата змiнної винагороди членам Наглядової ради у 2025 роцi не здiйснювалася

Основнi критерiї оцiнки ефективностi, за якими нараховували змiнну частину винагороди, наступнi: професiйно-дiловi якостi, результати роботи, складнiсть виконаних i виконуваних завдань, рiвень професiйного досвiду та органiзацiйної вiдповiдальностi з огляду на посадовi обов'язки, а також квалiфiкацiю, складнiсть, обсяг та якiсть виконаної роботи, докладених зусиль. При оцiнцi ефективностi також враховувалися такi критерiї: розмiр, особливостi дiяльностi Банку, характер й обсяги банкiвських та iнших фiнансових послуг, прийнятих Банком ризикiв (профiлю ризику Банку), рiвень системної важливостi Банку та дiяльностi банкiвської групи, до складу якої входить Банк, дотримання/виконання стратегiї Банку, бiзнес-плану, бюджету та декларацiї схильностi до ризикiв, фiнансовий стан Банку, результати дiяльностi Банку (досягнення запланованих показникiв дiяльностi), структурного пiдроздiлу та працiвникiв, та за умови дотримання вимог до капiталу Банку, а також достатностi рiвня лiквiдностi Банку та дотримання iнших пруденцiйних нормативiв Банку, встановлених вiдповiдно до чинного законодавства України

Окрiм виплат при звiльненнi, що передбаченi чинним законодавством України, будь-якi iншi винагороди або ж компенсацiї, якi мають бути виплаченi у разi звiльнення, вiдсутнi

Окрiм виплат при звiльненнi, що передбаченi чинним законодавством України, будь-якi iншi винагороди або ж компенсацiї, якi мають бути виплаченi у разi звiльнення, вiдсутнi

Положення про порядок обробки, захисту та розкриття iнформацiї у АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI "БАНК АВАНГАРД"

Правлiння

Положення про порядок обробки, захисту та розкриття iнформацiї у АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI "БАНК АВАНГАРД" визначає категорiї iнформацiї, яка обробляється у АТ "БАНК АВАНГАРД" (далi - Банк), встановлює порядок обробки, захисту та розкриття iнформацiї. Банк зобов'язаний забезпечувати збереження та захист iнформацiї з обмеженим доступом з метою недопущення її незаконного розкриття i завдання внаслiдок цього матерiальної чи моральної шкоди Банку та його клiєнтам, а також не має права використовувати таку iнформацiю на свою користь чи на користь третiх осiб (крiм випадкiв, передбачених законодавством)

В 2025 роцi Банком з метою проведення аналiзу вiдповiдностi дiяльностi Банку вимогам ESG, впровадження базових iнструментiв управлiння вiдповiдно до стандартiв ESG для переходу до сталого розвитку Банку та вiдповiдностi його дiяльностi стандартам, затверджена Концепцiя переходу до сталого розвитку, впровадження вимог ESG в Банку (далi - Концепцiя), яка визначає та регламентує мету, принципи та етапи впровадження вимог ESG (environmental, social and corporate governance) в Банку. Основними завданнями Переходу до сталого розвитку є такi: - Створити контрольний список питань щодо вiдповiдностi дiяльностi Банку вимогам ESG; - Провести самооцiнку процесiв Банку на вiдповiднiсть стандартам ESG; - Розробити план впровадження нових вимог та стандартiв; - Впровадити базовi iнструменти Переходу до сталого розвитку та сталого фiнансування; - Провести навчання працiвникiв; - Пiдготувати звiт. В 2025 роцi Банком вжито наступних заходiв: 1. Створено проєктну команду для впровадження Концепцiї: 2. Проаналiзовано та оцiнено доцiльнiсть приєднання до Глобального Договору ООН в Українi. 3. Проаналiзовано можливiсть та доцiльнiсть залучення зовнiшнiх консультантiв для впровадження Концепцiї в Банку. 4. Керiвництво та працiвники Банку взяли участь в численних зовнiшнiх навчальних та консультацiйних заходах з питань ESG. 5. Продовжується аналiз процесiв Банку на предмет вiдповiдностi вимогам ESG. 6. Продовжується робота щодо фiксацiї невiдповiдностi внутрiшнiх документiв та розроблення рекомендацiй для конкретних вимог, в тому числi розробляються проекти внутрiшнiх документiв з питань ESG. 30.09.2025 Наглядова рада Банку затвердила Полiтику сталого розвитку Банку, яка є безпосереднiм iнструментом реалiзацiї стратегiчних цiлей, визначених Концепцiєю, в якiй визначено: - мiсiю, бачення та цiнностi Банку у контекстi сталого розвитку; - основнi задачi сталого розвитку, якi Банк визначає для себе та якi є основою для визначання цiлей, якi Банк обрав для використання у своїй дiяльностi для забезпечення сталого розвитку, зокрема: - Внесок у перемогу України. - Вiдновлення економiки України. - Вiдповiдальне фiнансування з метою захисту довкiлля. Крiм вищезазначених основних задач Банк у своїй дiяльностi: - здiйснює всi заходи щодо надання найкращих та надiйних фiнансових послуг клiєнтам; - запроваджує iнклюзивнiсть при веденнi бiзнесу; - безумовно дотримується прав людини та забезпечує гiднi умови працi; - дотримується вiдповiдального споживання задля захисту екологiї; - протидiє економiчним злочинам, що, своєю чергою, також сприяє сталому розвитку. У своїй дiяльностi Банк обрав наступнi цiлi, якi зi свого боку буде реалiзовувати для досягнення сталого розвитку: - Цiль 3. Мiцне здоров'я. - Цiль 4. Якiсна освiта. - Цiль 7. Вiдновлювальна енергiя. - Цiль 16. Мир та справедливiсть. Також пiдготовленi проекти iнших внутрiшнiх документiв (змiн до них), що є вбудованою частиною Полiтики ESG, якi вiдповiдають за окремi критерiї, а саме: - Environmental - Стратегiя розвитку зеленого фiнансування; - Social - Полiтика захисту прав споживачiв; - Governance: Антикорупцiйна полiтика та Положення щодо запобiгання та врегулювання конфлiкту iнтересiв; 7. Продовжується робота з аналiзу наявних вимог щодо звiтностi з питань ESG та погодження проекту Положення про звiтнiсть у сферi сталого розвитку (ESG Reporting Policy). Окрiм того пiдготовленi внутрiшнi документи Банку щодо управлiння ризиками ESG, а саме: Полiтика управлiння ризиками ESG; та Методика оцiнки ризикiв ESG. Всi документи знаходяться на стадiї обговорення та погодження вiдповiдно до внутрiшнiх процедур в Банку. 8. В груднi 2025 року внесено змiни до посадових iнструкцiй працiвникiв Банку, положень про структурнi пiдроздiли Банку, а також iншi внутрiшнi документи Банку в частинi обов'язку дотримання Полiтики сталого розвитку Банку та необхiдностi впровадження базових iнструментiв сталого розвитку в процеси Банку. 9. Проведено навчання керiвникiв та працiвникiв Банку на тему : "Полiтика сталого розвитку" з перевiркою отриманих знань та документальною фiксацiєю результатiв перевiрки (результат перевiрки склав 10 з 10 балiв). В цiлому Банком виконанi заходи на 2025 рiк, необхiднi для впровадження вимог ESG за виключенням: приєднання до Глобального Договору ООН в Українi (переоцiнена доцiльнiсть приєднання) та впровадження деяких базових iнструментiв сталого розвитку в процеси Банку, зважаючи на очiкування отримання в 2026 роцi роз'яснень щодо впровадження вимог ESG в дiяльностi банкiв вiд Нацiонального банку України. 30.06.2025 Нацiональний банк України схвалив Бiлу книгу з управлiння екологiчними, соцiальними та управлiнськими (Environmental, Social, and Governance - ESG) ризиками у фiнансовому секторi (далi - Бiла книга). Вона окреслює вимоги до банкiв у контекстi впровадження стандартiв сталого фiнансування та гармонiзацiї з нормами ЄС. Основнi вимоги до банкiв включають наступне: Iнтеграцiя ESG-ризикiв у систему управлiння: Банки повиннi впроваджувати управлiння ESG-ризиками (екологiчними, соцiальними та управлiнськими) у свої системи корпоративного управлiння та внутрiшнього контролю. Це передбачає оцiнку впливу ESG-факторiв на фiнансову стабiльнiсть, репутацiю, контрагентiв, iнвестицiї та кредити. Необхiдно розробити процедури для належної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз ESG-факторами, та їх iнтеграцiї в бiзнес-стратегiї. Збiр, аналiз та розкриття iнформацiї: Банки зобов'язанi впроваджувати оптимальнi процеси збору та обробки iнформацiї про клiєнтiв, пов'язану з ESG-ризиками. Вимоги включають стандарти прозоростi та звiтностi щодо ESG-факторiв, зокрема розкриття iнформацiї про вплив дiяльностi банку на навколишнє середовище, соцiальнi аспекти та управлiнськi практики. Регулярна оцiнка ESG-ризикiв: Банки мають регулярно оцiнювати суттєвiсть ESG-ризикiв та їх вплив на фiнансовi та репутацiйнi аспекти дiяльностi. Це включає аналiз потенцiйних негативних наслiдкiв, пов'язаних iз екологiчними (наприклад, викиди вуглецю), соцiальними (права працiвникiв, соцiальна вiдповiдальнiсть) та управлiнськими (корпоративне управлiння, протидiя корупцiї) факторами. Розробка фiнансових продуктiв iз урахуванням ESG: Банки повиннi адаптувати свої продукти та послуги до принципiв сталого розвитку, наприклад, пропонувати "зеленi" кредити чи енергоефективнi iпотечнi програми. Вимоги стосуються створення продуктiв, якi сприяють зменшенню впливу на довкiлля та пiдтримують соцiальну вiдповiдальнiсть. Поетапне впровадження вимог: На першому етапi (2025-2026 роки) вимоги стосуватимуться виключно банкiв. Вони мають адаптувати свої внутрiшнi полiтики та процеси до стандартiв ESG. На другому етапi (2026-2030 роки) вимоги поширюватимуться на iншi суспiльно важливi фiнансовi установи з високою експозицiєю до ESG-ризикiв. Гармонiзацiя з європейськими стандартами: Бiла книга розроблена в межах Європейського зеленого курсу, що передбачає перехiд до клiматично нейтральної економiки до 2050 року. Банки повиннi вiдповiдати європейським нормам щодо збору, аналiзу та управлiння ESG-ризиками. Цi вимоги спрямованi на забезпечення сталого розвитку, зниження впливу ESG-ризикiв на фiнансовий сектор та економiку України, а також на пiдтримку фiнансової стабiльностi. Бiла книга є основою для подальшого розроблення нормативно-правових актiв НБУ, якi деталiзуватимуть цi вимоги. Конкретизацiя вимог регулятора та бiзнес-практика, яка за цим сформується, дозволять Банку швидше та ефективнiше опанувати цю сферу завдань та впровадити вимоги ESG в свою дiяльнiсть.

Ризики переходу

Розроблюються документи для управління такими ризиками

Полiтика з питань захисту довкiлля та соцiальної вiдповiдальностi як окремий документ в Банку вiдсутня

Не розглядалися

Про затвердження Концепцiї переходу до сталого розвитку, впровадження вимог ESG в Банку та затвердження Полiтики сталого розвитку Банку

Такий перелiк неформалiзований, але Банк володiє iнформацiєю про те, якi саме особи входять до перелiку його стейкхолдерiв

Такий перелiк неформалiзований, але Банк володiє iнформацiєю про те, якi саме особи входять до перелiку його стейкхолдерiв

На теперiшнiй час Наглядовою радою Банку не затверджена полiтика взаємодiї зi стейкхолдерами як окремий документ, проте внутрiшнiми документами Банку визначений порядок взаємодiї з клiєнтами Банку, акцiонерами Банку, органами державної влади

Фінансова звітність Банку складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в редакції, затвердженої Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності. Дана фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною вартістю, за виключенням статей, що обліковуються за справедливою собівартістю. Фінансова звітність представлена в гривнях, а всі суми заокруглені до цілих тисяч, окрім випадків де вказано інше. Функціональною валютою діяльності Банку є гривня. Облікова політика Банку для звітного періоду в усіх основних аспектах відповідає обліковій політиці Банку для попереднього періоду. Бухгалтерський облік та фінансова звітність Банку ґрунтуються на таких принципах: - повне висвітлення - усі операції Банку підлягають реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких винятків. Фінансова звітність має містити всю інформацію щодо фактичних та потенційних наслідків операцій Банку, яка може впливати на рішення, що приймаються з огляду на неї; - автономність - активи та зобов’язання Банку, як господарюючого суб’єкта, відображаються в обліку відокремлено від активів і зобов’язань інших суб’єктів господарювання (клієнтів та контрагентів Банку), а також його власників; - послідовність - постійне (із року в рік) застосування Банком обраної облікової політики. Зміна методів обліку можлива лише у випадках, передбачених міжнародними стандартами фінансової звітності і потребує додаткового обґрунтування і розкриття у фінансових звітах; - безперервність - оцінка активів та зобов'язань здійснюється, виходячи з припущення, що Банк є безперервно діючим і залишатиметься діючим в осяжному майбутньому. Якщо Банк планує скоротити масштаби своєї діяльності, то це має відображатися у фінансових звітах; - нарахування - доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів; - превалювання сутності над формою - операції обліковуються та розкриваються у звітності відповідно до їх сутності та економічного змісту, а не лише за їх юридичною формою; - єдиний грошовий вимірник - вимірювання та узагальнення всіх операцій Банку у його фінансовій звітності здійснюються в єдиній грошовій одиниці. Планів щодо припинення діяльності Банк не має. Фінансова звітність складена на основі припущення про безперервність діяльності.

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Примітка 1. Загальна інформація про діяльність банку

Цей звіт складено у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності за результатами діяльності АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БАНК АВАНГАРД". Звітним роком є 2025 рік.

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК АВАНГАРД" (далі за текстом "Банк") внесено до Державного реєстру банків України 05.07.2013 за реєстраційним №346. Банк є резидентом України, місцезнаходження Банку: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, буд. 3.

Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, саморегульованої організації професійних учасників ринку цінних паперів Професійна асоціація учасників ринків капіталу та деривативів (ПАРД), УКРСВІФТ.

Банк має кореспондентські відносини з найбільшими банками України та може здійснювати розрахунки через провідні міжнародні банки в усіх основних валютах світу за допомогою системи міжнародних розрахунків S.W.I.F.T. З грудня 2013 року співпрацює з ТОВ "УКРАЇНСЬКЕ БЮРО КРЕДИТНИХ ІСТОРІЙ", щодо передачі інформації за кредитними історіями позичальників.

В 2014 році акціонером Банку став ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД (місцезнаходження: Евагора Папахрістофору, 18, ПЕТУССІС БІЛДІНГ, офіс 101b, 3030, Лімассол, Республіка Кіпр), який є власником істотної участі в Банку та станом на звітну дату напряму володіє 100,00% статутного капіталу Банку.

Опосередковано власниками істотної участі в Банку є:

-Юридична особа АйСіЮ Холдінгз Лімітед (Місцезнаходження: буд. Трайдент Чемберз, п/с 146, Роуд Таун, Тортола, Британські Віргінські острови), яка опосередковано володіє:100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД;

-Юридична особа НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД (Місцезнаходження: буд. Трайдент Чемберз, п/с 146, Роуд Таун, Тортола, Британські Віргінські острови), яка опосередковано володіє 50% участі в Банку через 50% участі в юридичній особі АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє: 100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД ;

-Юридична особа ФІЛТЕСА ХОЛДІНГЗ ЛТД (Місцезнаходження: буд. Трайдент Чемберз, п/с 146, Роуд Таун, Тортола, Британські Віргінські острови), яка опосередковано володіє: 50% участі в Банку через 50% участі в юридичній особі АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє: 100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД;

Група осіб, пов'язаних спільними економічними інтересами, а саме:

-Фізична особа Стеценко Костянтин Вікторович, який опосередковано володіє 50% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД, через юридичну особу АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє:100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД; та

-Фізична особа Пасенюк Макар Юрійович, який опосередковано володіє 50% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ФІЛТЕСА ХОЛДІНГЗ ЛТД, через юридичну особу АйСіЮ Холдінгз Лімітед, яка опосередковано володіє:100,00% участі в Банку через 100% участі в юридичній особі ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ.

Керівництво Банку не володіє акціями Банку.

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

11.02.2026 незалежне рейтингове агентство "ІВІ-Рейтинг" оголосило про підтвердження довгострокового кредитного рейтингу АТ "БАНК АВАНГАРД" на рівні uaAAA з прогнозом "стабільний". Найвищий рейтинг також підтверджено надійності банківських вкладів та випускам відсоткових іменних незабезпечених облігацій Банку. Рейтинговий звіт: https://avgd.ua/wp-content/uploads/2026/02/AVNG-01-01up-short.pdf

Банк функціонує як універсальний банк, діяльність якого направлена на комплексне обслуговування клієнтів та надання послуг високого рівня якості, шляхом пропозиції широкого спектру банківських послуг і продуктів, зосереджуючи свою основну діяльність на валютному, грошовому та фондовому ринках, проводячи операції як за рахунок власних коштів, так і за рахунок коштів клієнтів. За результатами торгів ОВДП Банк входить до ТОП-5 лідерів за обсягами укладених договорів у 2025 на фондовій біржі "Перспектива".

За даними  АТ "Фондова біржа ПФТС", яка є кореспондованим членом Всесвітньої федерації фондової біржі і членом Міжнародної асоціації бірж, власні облігації  АТ "БАНК АВАНГАРД" (серія A) ввійшли до TOP-5 корпоративних та муніципальних облігацій на АТ "Фондова біржа ПФТС" у 2025 році.

Діяльність Банку у сфері послуг за напрямками транзакційного бізнесу, грошового ринку, валютного ринку, ринку боргових цінних паперів, цифрового банкінгу АТ "БАНК АВАНГАРД" сертифіковано за міжнародними стандартами щодо системи менеджменту якості ISO 9001:2015 та системи менеджменту інформаційної безпеки ISO/IEC 27001:2022. Банк впровадив систему управління безперервністю діяльності відповідно до міжнародного стандарту ISO 22301. У 2026-2028 роках Банк планує проводити свою діяльність відповідно до антикорупційних процедур згідно зі стандартом щодо системи управління протидією корупції ISO 37001.

Банк не має філій, відділень, банкоматів та відокремлених структурних підрозділів. Обслуговування клієнтів здійснюється в Головному офісі.

Клієнтська база Банку за станом на кінець звітного періоду сформована юридичними особами-суб'єктами господарювання (142 клієнти), небанківськими фінансовими установами (21 клієнт), клієнтами-фізичними особами (696 клієнтів) та фізичними особами-підприємцями (8 клієнтів). Банк обслуговує 2559 рахунків та 867 клієнтів.

Стратегія Банку

Банк створено за особливою концепцією банку казначейського типу, орієнтований на використання значного досвіду щодо сфери своєї діяльності з максимальною операційною ефективністю внаслідок цінової конкуренції та високих технологій. Основними напрямами роботи Банку наразі є: торгівля цінними паперами, операції на ринку міжбанківських кредитів та "ФОРЕКС".

Стратегічний план розвитку АТ "БАНК АВАНГАРД" переглядається та коригується з урахуванням змін економічного стану України та бізнес-середовища на банківському ринку.

У 2026 році, зважаючи на зміни кон'юнктури ринку, Банк планує утримувати портфель ОВДП у розмірі щонайменше ~600 млн грн. Банк планує залучати кошти від контрагентів за найкращими ринковими умовами з метою інвестування в ОВДП. Решта активів складатиметься з коштів в інших банках та короткострокових кредитів надійним позичальникам. При цьому 85% активів Банку розміщуються на термін до 30 днів, а щонайменше 85% активів є високоліквідними, оскільки складаються з міжбанківських кредитних операцій, портфелю облігацій внутрішньої державної позики та залишків коштів на кореспондентських рахунках в найнадійніших банках. Щонайменше 80% залучених коштів є коштами юридичних осіб.

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

Для зацікавлення клієнтів та промоції послуг Банку планується удосконалення всіх каналів продажу, серед яких є удосконалення вебсторінки Банку, розширення функціоналу мобільного застосунку Банку та оновлення його версії, інформаційної роботи (аналітичні звіти, огляди, юридичні висновки та рекомендації клієнтам тощо), механізмів залучення нових клієнтів на обслуговування до Банку та оптимізація операційних процедур, які мають відповідати вимогам часу щодо швидкості й простоти укладення угод та надійності розрахунків.

В умовах економічного спаду та скорочення бізнесу клієнтів, враховуючи вимоги та можливості Закону України "Про платіжні послуги", а також впровадження нових функцій СЕП-4.1 Національного банку, перспективи України приєднатися до Єдиної зони платежів у євро (Single Euro Payments Area, SEPA), Банк вдосконалює технологічні можливості своїх систем автоматизації розрахунків з метою розвитку співпраці з небанківськими надавачами платіжних послуг та надання їм послуг розрахункового банку, планує підключення до інфраструктури SEPA та повноцінний перехід на новий формат повідомлень SWIFT MX в рамках впровадження платіжного стандарту ISO20022. Таким чином, Банк орієнтується на розвиток транзакційного бізнесу для збільшення клієнтської бази та отримання комісійного доходу.

Види діяльності, які здійснює Банк

Банк здійснює банківські операції на грошовому та валютному ринках відповідно до отриманої банківської ліцензії (Банк внесено до Державного реєстру банків 05.07.2013 за № 346, Витяг з Державного реєстру банків від 16.08.2021 № ДРБ-000069).

Банк має ліцензію на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами, а саме: Дилерська діяльність (серія АЕ № 286807), строк дії якої з 22.01.2014 необмежений, яка відповідно до Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23.06.2021 № 420 переоформлена на здійснення професійної діяльності на ринках капіталу з торгівлі фінансовими інструментами, що передбачає дилерську діяльність.

Діяльність Банку ґрунтується на принципах надійності, прозорості, збалансованості фінансових показників, дотриманні норм та передової практики банківської діяльності за такими напрямками:

Казначейські операції: операції на грошовому ринку, операції на валютному ринку, операції з цінними паперами, взаємовідносини з професійними учасниками фінансового ринку - банками, страховими компаніями, фінансовими посередниками ринків капіталу. Операції з залучення депозитів від клієнтів Банку розглядаються як операції на грошовому ринку, оскільки вони є джерелом фінансування основної діяльності Банку. Для забезпечення такого фінансування організовано обслуговування клієнтів, документообіг, що пов'язаний з усіма видами транзакцій і операцій, обробка платіжних доручень та повідомлень в системі "Клієнт-банк", відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на рахунки; ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів нерезидентів у грошовій одиниці України; ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів) в іноземній валюті; відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними.  

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

Протягом 2025 року Національний банк України не застосовував до Банку ніяких заборон щодо обмеження видів діяльності, які може виконувати Банк згідно з наданими дозволами та ліцензіями, та не було жодних обмежень щодо володіння активами.

В березні 2025 року за результатами планової інспекційної перевірки Національний банк України за порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку України, виявлених Національним банком України, з якими Банк не погоджується, застосовував до Банку заходи впливу у вигляді письмового застереження та штрафу в розмірі 278 160,00 гривень, який Банком сплачено. Застосовані заходи не мають впливу на виконання Банком своїх зобов'язань та поточну діяльність Банку.

22.01.2024 Національний банк України тимчасово, до усунення порушення, заборонив використання власниками істотної участі в Банку права голосу, а 14.07.2025 призначив довірену особу, якій передав право голосу за акціями Банку, а також право брати участь в управлінні Банком.

Не зважаючи на вимоги Національного банку України до власників істотної участі в Банку, на думку керівників Банку, такі вимоги не впливають на фінансову стійкість Банку та не створюють додаткових ризиків, які можуть впливати на безперервність його діяльності, оскільки відповідно до законодавства України такі заходи не мають наслідком припинення діяльності Банку та впливу на виконання обов'язків Банку перед клієнтами, контрагентами та вкладниками, які виконуються Банком вчасно та в установлені строки.

Кожне рішення НБУ щодо акціонерів і КБВ Банку оскаржується або буде оскаржене в судовому порядку і є всі підстави сподіватися на справедливе рішення, зважаючи на рішення Київського окружного адміністративного суду від 12.02.2025, від 13.02.2025 та 12.03.2025, якими задоволено адміністративні позови КБВ Банку до Національного банку, та відповідно до яких рішення Національного банку, що стали підставою для позбавлення власників істотної участі права голосу, визнано протиправними та скасовано, в тому числі рішення Національного банку України про заборону використання ними права голосу. Відповідач подав апеляційну скаргу. Рішення апеляційного суду на дату звіту немає.

В Банку створені та діють компетентні, придатні та ефективні Наглядова рада та Правління, які за потреби, розглядають усі питання діяльності Банку в межах своєї компетенції. Відповідно до законодавства та Статуту Банку до виключної компетенції акціонера віднесено вирішення стратегічних питань діяльності Банку, вирішення яких не очікується протягом строку дії заходу впливу, який Національний банк України застосував до Банку. Зазначений обсяг компетенції акціонера не вимагає повсякденної участі акціонера в поточній діяльності Банку та в забезпеченні безперервності його діяльності. Переважна більшість питань, необхідних для забезпечення та підтримання фінансової стійкості Банку та безперервності його діяльності, належать до компетенції Наглядової ради або Правління Банку.

У звітному році керівництвом Банку не приймалися рішення про злиття, приєднання, поділ, виділення чи перетворення Банку чи про припинення окремих видів діяльності Банку.

Протягом 2025 року не мали місця порушення справи про банкрутство, чи винесення ухвали про санацію Банку, вищим керівним органом Банку чи судом не приймалося рішення про припинення або банкрутство Банку. Позика або кредит, що перевищує 25% від суми активів Банку, не отримувалися i не надавалися. 

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

Показники розвитку Банку в 2025 році

Активи Банку станом на 31.12.2025 складали 1 413 268 тис. грн. (станом на 31.12.2024:

1 416 240 тис. грн).

Якість активів АТ "БАНК АВАНГАРД" добра. Високоліквідні активи залишаються основною складовою активів Банку. Високоліквідні активи здебільшого представлено ОВДП й депозитними сертифікатами Національного банку. Кошти на НОСТРО рахунках розміщені в банках-резидентах.

Зобов'язання Банку станом на 31.12.2025 складали 1 053 180 тис. грн. (31.12.2024: 1 059 956 тис. грн.). Ресурсна база сформована коштами клієнтів, зокрема короткостроковими коштами юридичних та фізичних осіб. Портфель клієнтських коштів станом на 31.12.2025 складав 956 704 тис. грн. (31.12.2024: 1 020 259 тис. грн.).

В 2021 році АТ "БАНК АВАНГАРД" здійснив емісію та розмістив облігації Серії А в кількості 100 000 (сто тисяч) штук терміном погашення 08.04.2026 та облігації Серії В у кількості 100 000 (сто тисяч) штук терміном погашення 07.04.2027. Протягом 2021 року Банк викупив облігації власного боргу Серії А в кількості 77 500 (сімдесят сім тисяч п`ятсот) штук терміном погашення 08.04.2026 та облігації Серії В у кількості 97 500 (дев'яносто сім тисяч п'ятсот) штук терміном погашення 07.04.2027. В І півріччі  2022 року Банк викупив облігації власного боргу Серії А в кількості 18 000 (вісімнадцять тисяч) штук терміном погашення 08.04.2026. В серпні 2025 року Банком було продано облігації Серії А в кількості 65 000 (шістдесят п'ять тисяч) штук терміном погашення 08.04.2026.

Станом на 31 грудня 2025 року загальний обсяг розміщених облігацій становив 72 млн. грн.

Станом на 31.12.2025 власний капітал Банку складав 360 088 тис. грн. (31.12.2024: 356 284 тис. грн.) Основною складовою Власного капіталу є статутний капітал Банку

Станом на 31.12.2025 статутний капітал Банку складав 231 800 тис. грн

(31.12.2024 : 231 800 тис. грн .).

Станом на 31.12.2025 регулятивний капітал Банку складав 335 299 тис. грн., в тому числі капітал 1 рівня в сумі 335 299  тис. грн., основний капітал 1 рівня в сумі 335 299 тис. грн.

Протягом звітного періоду Банк дотримувався пруденційних нормативів Національного банку України, які на 31.12.2025 мали такі значення:

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

Нормативне значенняСтаном на кінець дня

31.12.2025Станом на кінець дня

 31.12.2024

норматив регулятивного капіталу (Н1)200 000 тис. грн.335 299 тис. грн.344 300 тис. грн.

норматив достатності регулятивного капіталу (Нрк)*не <8,50%-45,95%

не <10,00%46,66%-

LCRBB100%450,2883%285,0938%

LCRIB100%582,6871%479,3203%

NSFR100% 1187,7795%702,7163%

* Мінімальне нормативне значення для нормативу достатності регулятивного капіталу відповідно до вимог чинного законодавства на 31.12.2024 становило 8,5%, а на 31.12.2025 - 10%.

З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк установив такі нормативи ліквідності: коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), за всіма валютами (LCRBB) та в іноземній валюті (LCRIB).

Коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень ліквідності для покриття чистого очікуваного відпливу грошових коштів протягом 30 календарних днів з урахуванням стрес-сценарію (далі - чистий очікуваний відплив грошових коштів).

Банк розраховує коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) щодня як співвідношення високоякісних ліквідних активів до чистого очікуваного відпливу грошових коштів.

Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень стабільного фінансування діяльності банку на горизонті один рік. Банк розраховує коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) як співвідношення обсягу наявного стабільного фінансування (ASF) до обсягу необхідного стабільного фінансування (RSF).

За підсумками 2025 року діяльність Банку є прибутковою і чистий прибуток становить

4 165 тис. грн.

Управління Банком

Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів. В Банку створена дієва Наглядова рада, що є колегіальним органом Банку, здійснює ефективний контроль за діяльністю Правління, захист прав вкладників, інших кредиторів та акціонерів Банку відповідно до Статуту Банку, Положення про Наглядову раду Банку та законодавства України. Наглядова рада Банку не бере участі в поточному управлінні Банком.

Відповідно до вимог чинного законодавства та Статуту Банку до виключної компетенції Наглядової ради належить:

1) затвердження Положення про Правління Банку, положень про Службу внутрішнього аудиту, про Службу управління ризиками, про Службу комплаєнс, про Корпоративного секретаря, про постійні та тимчасові комітети Наглядової ради, інших внутрішніх положень, що регламентують діяльність структурних підрозділів Банку, та інших внутрішніх документів, затвердження яких відповідно до вимог чинного законодавства України  

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

відноситься до компетенції Наглядової ради; затвердження положень, якими регулюється діяльність Банку, крім тих, що віднесенні до виключної компетенції Загальних  зборів, та тих, що рішенням Наглядової ради передані для затвердження Правлінню Банку;

2) скликання Загальних зборів, підготовка та затвердження проєкту порядку денного та порядку денного Загальних зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до проєкту порядку денного, крім випадків скликання акціонерами позачергових Загальних зборів;

3) розгляд звіту Правління та затвердження заходів за результатами його розгляду, прийняття рішення за наслідками розгляду звіту Правління;

4) призначення та припинення повноважень Голови та членів Правління, а також прийняття рішення про кількісний склад Правління;

5) призначення на посаду та звільнення з посади (припинення повноважень) керівника Служби внутрішнього аудиту (внутрішнього аудитора) Банку, Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера;

6) затвердження умов трудових договорів (контрактів), що укладаються з членами Правління, керівником та працівниками Служби внутрішнього аудиту Банку, Головним ризик-менеджером, Головним комплаєнс-менеджером, встановлення розміру їхньої винагороди, у тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат; визначення особи, яка підписуватиме контракти (договори) від імені Банку з головою та членами Правління Банку;

7) прийняття рішення про відсторонення Голови Правління або члена Правління від здійснення повноважень, про обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Голови Правління;

8) визначення аудиторської фірми для проведення зовнішнього аудиту Банку, у тому числі для проведення щорічної аудиторської перевірки фінансової звітності, та затвердження умов договору, що укладається з аудиторською фірмою, встановлення розміру оплати послуг; та обрання особи, уповноваженої на підписання такого договору з суб'єктом аудиторської діяльності;

9) розгляд висновку зовнішнього аудиту Банку та підготовка (надання) рекомендацій Загальним зборам для прийняття рішення щодо висновку зовнішнього аудиту;

10) прийняття рішення про надання згоди на вчинення Банком значних правочинів або правочинів із заінтересованістю у випадках, встановлених законодавством України.

11) обрання Корпоративного секретаря та затвердження Положення про Корпоративного секретаря;

12) створення тимчасових та постійно діючих комітетів Наглядової ради, визначення їх персонального складу, повноважень та інших питань функціонування, розгляд звітів (висновків) тимчасових та постійно діючих комітетів Наглядової ради;

13) затвердження та контроль за реалізацією стратегії Банку, бізнес-плану, планів відновлення діяльності Банку фінансування Банку в кризових ситуаціях, забезпечення безперервної діяльності Банку;

14) забезпечення функціонування та контроль за ефективністю комплексної та адекватної системи внутрішнього контролю Банку, у тому числі системи управління ризиками, внутрішнього аудиту;  

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

15) визначення кредитної політики Банку;

16) контроль за усуненням недоліків, виявлених Національним банком України та іншими органами державної влади та управління, які в межах компетенції здійснюють нагляд за діяльністю Банку, Службою внутрішнього аудиту та аудиторською фірмою, за результатами проведення зовнішнього аудиту;

17) визначення політики винагороди в Банку відповідно до вимог встановлених Національним банком України, а також здійснення контролю за її реалізацією;

18) затвердження положення про винагороду членів Правління; затвердження звіту про винагороду членів Правління;

19) здійснення щорічної оцінки ефективності діяльності Наглядової ради Банку загалом та кожного члена Наглядової ради Банку зокрема, комітетів Наглядової ради Банку, оцінки відповідності колективної придатності Наглядової ради Банку розміру Банку, складності, обсягам, видам, характеру здійснюваних Банком операцій, організаційній структурі та профілю ризику Банку з урахуванням особливостей діяльності Банку та/або діяльності банківської групи, до складу якої входить Банк, а також вжиття заходів з удосконалення механізмів діяльності ради Банку за результатами такої оцінки;

20) здійснення щорічної оцінки ефективності діяльності Правління Банку загалом та кожного члена Правління Банку зокрема, Служби управління ризиками, Служби комплаєнс, Служби внутрішнього аудиту Банку, оцінки відповідності членів Правління Банку, Головного ризик-менеджера, Головного комплаєнс-менеджера, Керівника Служби внутрішнього аудиту кваліфікаційним вимогам, оцінки відповідності колективної придатності Правління Банку розміру Банку, складності, обсягам, видам, характеру здійснюваних Банком операцій, організаційній структурі та профілю ризику Банку з урахуванням особливостей діяльності Банку та/або діяльності банківської групи, до складу якої входить Банк, а також вжиття заходів з удосконалення механізмів діяльності Правління Банку та Служби управління ризиками, Служби комплаєнс, Служби внутрішнього аудиту Банку за результатами такої оцінки;

21) контроль за складанням Звіту про винагороду членів Наглядової ради;

22) здійснення інших повноважень, віднесених до компетенції Наглядової ради Законом України "Про акціонерні товариства", чинним законодавством України або Статутом Банку;

Постійно діючим колегіальним виконавчим органом Банку є Правління, що здійснює управління поточною діяльністю Банку, вирішує питання в межах компетенції, визначеної чинним законодавством України, Статутом Банку, Положенням про Правління Банку і несе відповідальність за ефективність роботи Банку згідно з чинним законодавством та Статутом Банку.

До компетенції Правління належить вирішення всіх питань, пов'язаних з керівництвом поточною діяльністю Банку, крім питань, що належать до виключної компетенції Загальних зборів та Наглядової ради Банку. Загальні збори та Наглядова рада можуть винести рішення про передачу частини належних їм повноважень до компетенції Правління за виключенням повноважень, віднесених чинним законодавством України та Статутом Банку до виключної компетенції кожного з цих органів управління Банком.

Правління Банку підзвітне Наглядовій раді Банку. Правління Банку вирішує питання керівництва діяльністю відокремлених структурних підрозділів Банку, контролює дотримання Банком вимог чинного законодавства України; здійснює організацію  

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

проведення операцій зберігання грошових коштів і цінностей Банка, обліку і звітності, внутрішнього контролю та інші питання діяльності Банка; розглядає І затверджує внутрішні документи Банку у межах своєї компетенції, приймає рішення про створення, керівництво і ліквідацію структурних підрозділів Банку, крім тих, прийняття рішень щодо яких є виключно компетенцією Наглядової ради Банку, а також здійснює інші повноваження, передбачені чинним законодавством України.

Організаційна структура Банку побудована за основними лініями, кожна з яких підпорядкована одному з членів Правління Банку.

Банк покращує стандарти корпоративного управління враховуючи практику та бачення провідних міжнародних компаній, а також створюючи необхідні умови для своєчасного обміну інформацією та ефективної взаємодії між Наглядовою радою та виконавчим органом.

Кількість працівників штатного складу Банку на кінець 2025 року складає 40 осіб.

Банк не планує суттєвого збільшення персоналу або суттєвих кадрових змін. У 2026 планується збільшення персоналу максимум до 42 осіб з метою забезпечення розвитку бізнесу та забезпечення контрольних функцій.

Система ризик-менеджменту Банку

Система ризик-менеджменту Банку спрямована на забезпечення виконання бізнес-цілей відповідно до визначеної стратегії розвитку Банку та підвищення його вартості, оптимізацію співвідношення потенційних можливостей і ризиків, розміру капіталу і темпів зростання Банку.

Головними інструментами реалізації визначених цілей є створена в Банку комплексна система управління ризиками, що передбачає узгодженість дій усіх підрозділів у межах єдиної стратегії щодо ризик-менеджменту, що затверджується Наглядовою радою Банку. Формування комплексної системи спрямоване на максимальну концентрацію функцій управління ризиками в Банку, безперервним процесом аналізу ситуації та оточення, в яких виникають ризики, і прийняття управлінських рішень щодо впливу на самі ризики та/або на рівень уразливості (експозиції) Банку до таких ризиків.

Система управління ризиками Банку базується на визначених регулятивними органами засадах та рекомендаціях Базельського комітету.

Розподіл функцій і повноважень при управлінні ризиком охоплює всі організаційні рівні і підрозділи Банку. Принципова структура ризик-менеджменту Банку передбачає участь Наглядової ради, Правління, профільних комітетів, Служби управління ризиками та структурних підрозділів Банку в процесі управління ризиками.

Загальний контроль за реалізацією управління ризиками в Банку здійснює Наглядова рада Банку, реалізацію системи управління ризиками здійснює Правління Банку.

Комітет з управління активами та пасивами визначає оптимальну структуру балансу, планує фінансові показники діяльності та контролює їх виконання, розглядає собівартість джерел фінансування, контролює ризик ліквідності, процентний та валютний ризики.

Кредитний комітет керує кредитно-інвестиційною діяльністю та контролює кредитні ризики, пов'язані з окремими клієнтами та кредитно-інвестиційним портфелем у цілому.

Тарифний комітет регулює комісійні доходи, аналізує конкурентоспроможність чинних тарифів.  

Примітка 1.Загальна інформація про діяльність банку (продовження)

Підрозділ ризик-менеджменту здійснює кількісну та якісну оцінку ризиків, на які наражається Банк, або які можуть в подальшому виникнути в його діяльності, здійснює моніторинг стану та розміру ризиків.

Служба управління ризиками здійснює кількісну та якісну оцінку ризиків, на які наражається Банк, або які можуть в подальшому виникнути в його діяльності, здійснює моніторинг стану та розміру суттєвих ризиків, а саме:

-кредитного ризику;

-ризику ліквідності;

-процентного ризику банківської книги;

-ринкового ризику;

-операційного ризику;

-комплаєнс-ризику;

-інших суттєвих ризиків (ризику репутації, стратегічного ризику та ризику професійної діяльності на фондовому ринку).

Підрозділ внутрішнього аудиту оцінює адекватність систем керування ризиками потребам Банку.

Структурні підрозділи Банку здійснюють оперативне управління ризиками, що пов'язані з їх діяльністю, згідно встановлених рівнів толерантності до ризиків та лімітів, та відповідають за результати від прийняття цих ризиків. Перегляд системи управління ризиками вдосконалюється Банком на постійній основі та забезпечується своєчасна актуалізація внутрішньобанківської нормативної бази у разі зміни вимог законодавчого, регулятивного чи нормативного характеру, організаційної структури Банку та зміни рівня толерантності Банку до ризику.

Суттєві облікові судження, оціночні значення і допущення

Підготовка фінансової звітності за МСФЗ вимагає від керівництва формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на суми доходів, витрат, активів і зобов'язань в звітності, а також, які впливають на розкриття інформації про ці статті і про умовні зобов'язання. Невизначеність цих припущень і оціночних значень може привести до результатів, які можуть в майбутньому істотно коригуватись відносно балансової вартості активів або зобов'язань, щодо яких приймались подібні припущення та оцінки. У процесі застосування облікової політики Банку керівництво прийняло такі судження та припущення щодо майбутнього та інших основних джерел невизначеності оцінки на звітну дату, які несуть в собі значний ризик того, що в наступному фінансовому році знадобиться суттєве коригування балансової вартості активів та зобов'язань.

Існуючі обставини і припущення щодо майбутнього розвитку можуть змінитися в результаті подій, непідконтрольних Банку, які відображаються в припущеннях в міру і в разі їх виникнення. Позиції, які мають найбільш істотний вплив на суми, відображені у фінансовій звітності, та щодо яких керівництво використовувало суттєві судження та/або оцінки, розглядаються нижче з урахуванням прийнятих суджень/оцінок.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність

24.02.2022 російські війська почали вторгнення в Україну і на даний час відбуваються активні бойові дії. У зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України, Президент України, відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 № 64/2022, запровадив в Україні воєнний стан,  який продовжується дотепер.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

У зв'язку з оголошенням воєнного стану по всій території України, Національний банк  ухвалив рішення та ввів тимчасові обмеження щодо роботи валютного ринку України, фіксації валютних курсів, обмежень щодо зняття готівки та введення мораторію на здійснення транскордонних платежів тощо.

Національна комісія з цінних паперів та фондовому ринку (НКЦПФР) на позачерговому засіданні 24.02.2022 прийняла рішення щодо тимчасового призупинення операцій з усіма цінними паперами, а також проведення операцій в системі депозитарного обліку та системах клірингового обліку, та тимчасового призупинення операцій з активами ІСІ та НПФ. Окремі обмеження послаблюються, а нові впроваджуються.

Аналіз Банку економічного середовища базується на консервативному сценарії розвитку подій, що відображає високий рівень невизначеності та ключові виклики, які формує тривалий воєнний стан в Україні. Керівництво Банку обрало цей сценарій як базовий, що вважає обґрунтованим в умовах значних невизначеностей.

Для банківської системи визначальними є два взаємопов'язані вектори: послідовна монетарна політика Національного банку України, спрямована на інфляційне та валютне таргетування, та підвищений ризик-профіль активів, спричинений військовою агресією.

За даними експертів Національного банку, економічне зростання в країнах ОТП України поволі відновлювалося, інфляція переважно прямувала до цілей ЦБ.

ЦБ країн EM дедалі активніше знижували ставки на тлі стійкого сповільнення інфляції та відносно слабкої економічної активності. Світові ціни на енергоносії мали тенденцію до зниження, хоча зберігали високу волатильність.

У листопаді як загальна, так і базова інфляція в Україні знизилися до однознакового рівня 9,3% р/р). За оцінками НБУ, у грудні сповільнення інфляції тривало чому сприяли передусім достатня пропозиція продовольства та послаблення тиску на ціни з боку ринку праці.

Ділові очікування підприємств у грудні залишилися у від'ємній площині на тлі складної безпекової ситуації та зростання дефіциту е/е що стримувало діяльність у низці секторів промисловості. Водночас оборонні замовлення підтримували зростання металургії, а продовження жнив пізніх культур забезпечило зростання с/г і сповільнення спаду у вантажних перевезеннях. Пожвавилося й будівництво, а споживчі настрої та зростання торгівлі залишалися стійкими.

Брак робочої сили поступово зменшувався, проте залишався високим, що підтримувало зростання зарплат як у номінальному, так і в реальному вираженні. Збільшення кількості мігрантів за кордоном тривало з огляду на збереження складної безпекової ситуації.

У листопаді дефіцит поточного рахунку розширився через вичерпання ефекту разових надходжень до благодійних фондів у жовтні та незначне розширення дефіциту торгівлі товарами. Збереження значних обсягів міжнародної допомоги наприкінці року забезпечило чергове оновлення рекордних рівнів валових міжнародних резервів які станом на кінець року сягнули 57,3 млрд дол.

Дефіцит державного бюджету в грудні сягнув пікового значення, а за весь 2025 рік очікувано й суттєво перевищив показник 2024 року хоча і був меншим, ніж затверджено 

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

 в законі про державний бюджет на 2025 рік. Дефіцит і надалі фінансувався за рахунок міжнародної допомоги та внутрішніх залучень. Роловер ОВДП у всіх валютах у 2025 році становив 116%.

Збереження облікової ставки на незмінному рівні в грудні сприяло подальшому нарощуванню обсягів вкладень населення в гривневі строкові депозити та ОВДП. Це, в тому числі, обмежило сезонне зростання чистого попиту на іноземну валюту в грудні. Валютні інтервенції НБУ сезонно збільшилися порівняно з попередніми місяцями, але були меншими, ніж рік тому.

За даними експертів ICU, економічне зростання сповільниться надалі, адже виклики для економіки залишаються значними. Енергетична криза, спричинена російськими терористичними атаками на цивільну інфраструктуру, перериває виробничий цикл багатьох підприємств та погіршує споживацькі настрої. Однак продовження надходжень зовнішньої фінансової допомоги означає, що фундамент макроекономічної стабільності буде достатньо стійким. Рішення ЄС надати Україні кредит обсягом 90 млрд євро на 2026-27 роки створило велике полегшення, однак подальші сигнали про те, що на підтримку бюджету буде спрямовано лише третину цієї суми, викликали певне розчарування.

За очікуваннями експертів ICU, зовнішніх грантів та пільгових кредитів має бути достатньо для фінансування дефіциту бюджету цьогоріч, однак на наступний рік достатність фондування залишається під питанням. Різке сповільнення інфляції - один із найпозитивніших трендів останніх місяців, інфляційний тиск залишатиметься слабким і протягом 2026 року. Свіжі сигнали від НБУ про майбутню траєкторію зниження облікової ставки стали несподіванкою для експертів, які очікували більш рішучих кроків для пом'якшення монетарної політики. На їх думку, оновлення траєкторії ставки - це підтвердження намірів НБУ поступово послаблювати гривню. Це помітний відхід від минулорічного бачення, коли більшу частину року курс був фактично фіксованим.

Наприкінці січня НБУ знизив облікову ставку на 50 б.п. до 15.0% та значно переглянув подальшу очікувану траєкторію. Замість шести знижень сукупно на 300 б.п. протягом року тепер очікується лише два зниження сукупно на 100 б.п., друге зниження, ймовірно, заплановане на квітень. Паралельно НБУ підвищив прогноз інфляції на кінець року до 7.5% з попереднього рівня 6.6%

Сповільнення інфляції, тиск із боку Мінфіну та МВФ, а також можливе скорочення зовнішньої допомоги в майбутньому, ймовірно, послаблять рішучість НБУ дотримуватися політики сильної гривні. Рекордно високі зовнішні дисбаланси визначатимуть ключову вразливість економіки, однак як і в попередніх роках, вони повністю компенсуватимуться зовнішньою фінансовою допомогою. Після різкого зростання минулого року резерви НБУ залишатимуться на рекордних рівнях, однак навряд чи помітно збільшаться.

Дефіцит бюджету зріс минулого року, проте цьогоріч скоротиться і буде перекритий зовнішнім фінансуванням. Програма МВФ міститиме кілька сенситивних податкових питань, адже фонд захоче впевнитися, що країна зможе мобілізувати достатньо внутрішніх ресурсів, якщо витрати на оборону зростуть порівняно з поточним планом.

Міністерство фінансів почало знижувати дохідності ОВДП на первинних аукціонах ще в середині січня, до того як НБУ знизив облікову ставку на 50 б.п. Кумулятивне зниження дохідностей довших ОВДП станом на сьогодні вже перевищило 50 б.п., але зниження для коротших паперів було менш помітним. Експерти очікують, що кумулятивне

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

зниження складе або ж перевищить 50 б.п. для паперів усіх строковостей. Сигнал від НБУ про те, що той готовий знизити облікову ставку принаймні ще раз у наступні місяці, стимулюватиме цінову конкуренцію серед покупців ОВДП. Мінфін буде прагнути забезпечити трансмісію зміни облікової ставки в дохідність ОВДП принаймні один до одного. Такий підхід відрізняється від практики в період зростання ставок, коли коефіцієнт трансмісії складав половину приросту облікової ставки.

За фінансовим рахунком спостерігаються позитивні тенденції - він був близьким до нуля без урахування пільгових кредитів від партнерів. Найбільш позитивна зміна - скорочення приросту готівкової валюти поза банками ($8.1 млрд у 2025 році проти $15.5 млрд у 2024 році), адже попит на валюту з боку домогосподарств скоротився завдяки стабільності гривні. Офіційні пільгові кредити сягнули минулого року рекордних значень та забезпечили профіцит фінансового рахунку на рівні $44.4 млрд. Очікується, що без урахування офіційних кредитів фінансовий рахунок залишатиметься близьким до нуля через жорсткі обмеження на транскордонний рух капіталу і лише дуже повільні кроки НБУ в напрямі валютної лібералізації. Однак заплановані офіційні кредити знову гарантуватимуть його значний профіцит.

НБУ утримував курс у дуже вузькому коридорі більшу частину 2025 року, однак далі  дозволив йому перетнути позначку 42 грн/$ у грудні та 43 грн/$ у січні. Зростання курсу в січні дуже близьке до трендів, що спостерігалися й у січні минулого року, однак зараз воно має набагато більше значення. Наразі склалося багато передумов для того, щоб НБУ все ж дещо послаблював гривню, попри повну відсутність значного апетиту до девальвації:

- інфляція сповільнилася значно сильніше за прогнози, тож є можливість для певного імпорту інфляції;

- зростання зовнішніх дисбалансів дуже складно ігнорувати, хоча НБУ й продовжує запевняти, що вони обумовлені виключно війною, і проблему зовнішніх дисбалансів не варто вирішувати зараз;

- вищий курс гривні до долара та євро дозволить Мінфіну обмінювати зовнішню фінансову допомогу на більші суми гривневих еквівалентів - це побажання, яке Мінфін озвучував тривалий час;

- підтверджена зовнішня допомога у 2027 році поки що залишається недостатньою у сценарії тривалої війни, це може спонукати НБУ більше уваги приділяти збереженню резервів;

- МВФ, за повідомленнями масмедіа, посилив тиск на НБУ, щоб спонукати його дещо послабити гривню.

Із урахуванням цієї сукупності факторів експерти дещо погіршують прогноз обмінного курсу до рівня 45 грн/$ наприкінці року порівняно з попереднім прогнозом 44.3 грн/$.

Дефіцит державного бюджету до врахування грантів зріс до 24.5% ВВП у 2025 році порівняно з 23.9% у 2024 році. Він був майже повністю покритий зовнішнім фінансуванням, а запозичення на внутрішньому ринку покрили лише невеличку частинку дефіциту. Підвищені витрати на сектор оборони й надалі триматимуть дефіцит бюджету на рекордно високих рівнях. Усе ж ми очікуємо його певного зниження на 4-5% ВВП цьогоріч - це відповідає поточному баченню уряду. Дефіцит у 2026 році й надалі повністю перекриватиметься пільговими кредитами від партнерів та залишками на

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

рахунках уряду, що були акумульовані минулого року. Якщо ж пізніше виникне потреба додатково збільшити видатки на оборону, уряду, ймовірно, доведеться докласти зусиль для розширення податкової бази та/або підвищити ставки податків. З урахуванням цього податкові питання залишатимуться одним із ключових фокусів нової програми МВФ.

Бізнес у грудні 2025 зберіг стримані оцінки результатів поточної економічної діяльності. Подальше погіршення безпекової ситуації, тривалі відключення електроенергії, зростання виробничих витрат бізнесу, руйнування виробничих і логістичних потужностей, дефіцит кваліфікованих кадрів, а також сезонний фактор і далі стримували економічну активність підприємств. Водночас позитивними чинниками залишалися стійкий споживчий попит, надходження міжнародної допомоги, збільшення пропозиції продовольчих товарів і сповільнення темпів інфляції.

Про це свідчить індекс очікувань ділової активності (ІОДА), який розраховує Національний банк. У грудні 2025 року ІОДА становив 49.2 порівняно з 49.4 в листопаді 2025 року, але був суттєво вищий за рівень грудня 2024 року (45.9) та загалом мав найвище значення в грудні за всі роки з початку опитувань.

Лише прямі збитки від війни для України перевищили 200 млрд USD, а загальні 1 трлн USD.

Війна на території держави - це, як правило, економічний колапс. Та Україна до останнього часу доводила, що зможе вистояти економічно і фінансово. Вистояла банківська система, уряд продовжував платити пенсії та зарплати, гривня девальвувала, але не втратила ролі головного засобу платежу.

Ці події або умови вказують, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність Банку продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і як наслідок може виникнути ситуація, за якої Банк не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

Макроекономіка

ВВП

У 2025 реальний ВВП незначно перевищив 80% рівня 2021.

Зростання реального ВВП сповільнилося до приблизно 2% у 2025 (3,2% у 2024) через погіршення ситуації з безпекою, втрату інфраструктури та виробничих потужностей, а також серйозний дефіцит електроенергії наприкінці року.

На тлі високих потреб у сфері оборони державний сектор зробив значний позитивний внесок у зростання ВВП, стимулюючи інвестиції, а завдяки зростанню заробітних плат споживчий попит також залишався стабільним. Однак обсяг чистого експорту залишався негативним, оскільки високий внутрішній попит та енергетичні потреби задовольняли переважно за рахунок імпорту.

Економічну активність також стримував дефіцит робочої сили на тлі продовження міграції (за оцінками, приблизно 300 тис осіб у 2025 році) та високими виробничими витратами.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

Реальний ВВП, % від показника 2021 року

Міжнародна торгівля

У 2025 році дефіцит торгового балансу продовжив поглиблюватися.

Експорт залишається без суттєвих змін через спричинені війною обмеження у розвитку бізнесу та логістики.

Імпорт стрімко зростає, оскільки Україна імпортує більше енергетичних та оборонних товарів, щоб протидіяти погіршенню ситуації в енергетичному секторі та задовольнити потреби військових.

Торгівля товарами у 2025:

*Експорт: $40,3 млрд.

*Імпорт: $84.8 млрд

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

Ділові очікування

Середній рівень індексів ділових та споживчих настроїв у 2025 році був на 2-5 процентних пунктів вищим, ніж у 2024 році.

Це свідчить про те, що економічні суб'єкти ще більше адаптувалися до умов війни, незважаючи на поновлення відключень електроенергії наприкінці року.

Монетарний та фінансовий сектори

Гривня

У 2025 році гривня поступово знецінювалася через зростання попиту на іноземну валюту. НБУ дотримувався політики керованої гнучкості, тому на обмінний курс впливали як валютні інтервенції, так і ринкові чинники. Розрив між готівковим та офіційним курсами залишався на рівні близько 1%, що свідчить про стабільність ринку.

НБУ відіграє центральну роль у стабілізації валютного ринку. Протягом року НБУ вживав заходи для стабілізації валютного ринку, збільшивши чистий продаж іноземної валюти.

Офіційні курси валют

Інфляція

Рівень інфляції на кінець 2025 року виявився значно нижчим за всі прогнози і склав 8%.

Хоча несподіване зниження інфляції пояснюється насамперед надлишком пропозиції через хороший урожай, фундаментальний ціновий тиск також знижується.

НБУ, ймовірно, почне знижувати процентну ставку в 2026.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

Річна інфляція, %

Міжнародні резерви

Протягом 2025 міжнародні резерви НБУ зросли на 30,8% і досягли історичного максимуму в $57,3 млрд.

Рівень резервів є більш ніж достатнім і покриває майже 6 місяців імпорту.

Головним фінансовим донором у 2025 був ЄС, який надав $32,7 млрд. ОВДП в іноземній валюті принесли близько $3,3 млрд припливу резервів. Зростання курсу EUR/USD і подорожчання золота сприятливо вплинули на розмір резервів, додавши до них понад $5 млрд.

НБУ балансував валютний ринок валютними інтервенціями, на які витратив $36 млрд з резервів. $10 млрд витратили на виплати за зовнішнім боргом.

Валові міжнародні резерви, $ млрд.

Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність (продовження)

Фіскальний сектор

Бюджет

У 2025 році зведений фонд державного бюджету отримав 1876 млрд грн податкових надходжень, що на 21% більше, ніж у 2024 році, і на 72% більше, ніж у 2023 році.

Найбільше зростання спостерігалося у доходах від податку на прибуток, що зумовлено підвищенням військового податку з 1,5% до 5% з грудня 2024 року. Ці доходи зросли на 55%.

Акцизи зросли на 34% у річному вимірі. Майже 60% видатків бюджету - витрати на оборону.

Доходи і видатки бюджету, млрд. грн.

Зовнішня допомога

Україна отримала $52,4 млрд фінансової допомоги 2025 році.

Іноземне фінансування покрило більшу частину дефіциту та допомогло країні втриматися попри складну ситуацію з військовою допомогою, що змусило двічі збільшити бюджет у середині 2025. 72% фінансової підтримки надавалось через механізм фінансування ERA, який є умовним зобов'язанням.

Дефіцит бюджету з урахуванням грантів перевищив 2,2 трлн грн, а виплати за боргом становили 0,6 трлн грн.

Покриття потреб державного бюджету зовнішнім фінансуванням, млрд грн. 

Примітка 3. Основи подання фінансової звітності

Фінансова звітність Банку складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в редакції, затвердженої Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Дана фінансова звітність була підготовлена у відповідності з принципом оцінки за історичною вартістю, за виключенням статей, що обліковуються за справедливою собівартістю.

Фінансова звітність представлена в гривнях, а всі суми заокруглені до цілих тисяч, окрім випадків де вказано інше. Функціональною валютою діяльності Банку є гривня.

Облікова політика Банку для звітного періоду в усіх основних аспектах відповідає обліковій політиці Банку для попереднього періоду.

Бухгалтерський облік та фінансова звітність Банку ґрунтуються на таких принципах:

-повне висвітлення - усі операції Банку підлягають реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких винятків. Фінансова звітність має містити всю інформацію щодо фактичних та потенційних наслідків операцій Банку, яка може впливати на рішення, що приймаються з огляду на неї;

-автономність - активи та зобов'язання Банку, як господарюючого суб'єкта, відображаються в обліку відокремлено від активів і зобов'язань інших суб'єктів господарювання (клієнтів та контрагентів Банку), а також його власників;

-послідовність - постійне (із року в рік) застосування Банком обраної облікової політики. Зміна методів обліку можлива лише у випадках, передбачених міжнародними стандартами фінансової звітності і потребує додаткового обґрунтування і розкриття у фінансових звітах;

-безперервність - оцінка активів та зобов'язань здійснюється, виходячи з припущення, що Банк є безперервно діючим і залишатиметься діючим в осяжному майбутньому. Якщо Банк планує скоротити масштаби своєї діяльності, то це має відображатися у фінансових звітах;

-нарахування - доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів;

-превалювання сутності над формою - операції обліковуються та розкриваються у звітності відповідно до їх сутності та економічного змісту, а не лише за їх юридичною формою;

-єдиний грошовий вимірник - вимірювання та узагальнення всіх операцій Банку у його фінансовій звітності здійснюються в єдиній грошовій одиниці.

Планів щодо припинення діяльності Банк не має. Фінансова звітність складена на основі припущення про безперервність діяльності.

Боргові цінні папери, емітовані банком

Серії А (строк обігу до 08.04.2026 включно). Відсоткова ставка за облігаціями Серії А встановлена:

-у розмірі 10,0 (десять відсотків) річних у гривні на 1-4 відсоткові періоди;

-у розмірі 11,0 (одинадцять відсотків) річних у гривні на 5-8 відсоткові періоди;

-у розмірі 20,0 (двадцять відсотків) річних у гривні на 9-12 відсоткові періоди

-у розмірі 18,0 (вісімнадцять відсотків) річних у гривні на 13-16 відсоткові періоди;

-у розмірі 16,0 (шістнадцять відсотків) річних у гривні на 17-20 відсоткові періоди.

Серії В (строк обігу до 07.04.2027 включно). Відсоткова ставка за облігаціями Серії В встановлена:

-у розмірі 11,0 (одинадцять відсотків) річних у гривні на 1-8 відсоткові періоди;

-у розмірі 20,0 (двадцять відсотків) річних у гривні на 9-16 відсоткові періоди;

-у розмірі 18,0 (вісімнадцять відсотків) річних у гривні на 17-24 відсоткові періоди.

Відповідно до Положення про облікову політику справедлива вартість - сума, за якою може бути здійснений обмін активу або оплата зобов'язання в результаті операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами, а саме:

Справедливою вартістю для фінансових активів, які вільно обертаються на ринку - є ціни їх котирування на активному ринку. У випадку, коли ринок для фінансового інструмента не є активним, або на ринку відсутня інформація про діючі ціни або неможливо знайти аналогічні об'єкти оцінки, то для визначення розрахункової справедливої вартості Банк застосовує метод оцінки та припущення щодо кожного класу фінансових активів або фінансових зобов'язань.

Станом на 31.12.2025 за справедливою вартістю відображені цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, похідні фінансові активи та похідні фінансові зобов'язання.

Банк вважає, що справедлива вартість таких високоліквідних активів/зобов'язань, як грошові кошти та їх еквіваленти; короткострокові кошти залучені/розміщені, може бути прирівняна до їх балансової вартості.

Інші адміністративні та операційні витрати

Середньооблікова чисельність штатного персоналу Банку становила в 2025 році 34 особи.

Витрати на виплати працівникам та персоналу:

-витрати на основну та додаткову заробітну плату в сумі - 46 915 тис. грн.;

-єдиний внесок на загальнообов'язкове державне страхування - 8 849 тис. грн.;

-витрати на створення резерву під невикористані відпустки - 5 694 тис. грн.;

-внески на недержавне пенсійне забезпечення працівників- 276 тис. грн.;

- витрати на виплату винагороди персоналу за договорами - 10 088 тис. грн;

-витрати на добровільне медичне та інші види страхування - 1 380 тис. грн.

У 2025 році здійснювалася виплата фіксованої винагороди членам Наглядової ради (6 осіб) у грошовій формі у сумі 6 336 тис. грн. (2024 р.: 6 319 тис .грн.). Виплата членам Наглядової ради у негрошовій формі здійснювалася у вигляді страхових платежів за договором добровільного страхування відповідальності у сумі 835 тис. грн. (2024 р.: 758 тис. грн.). Виплата винагороди Членам Правління (6 осіб) у грошовій формі  здійснювалася у сумі 23 695 тис. грн. (2024 р.: 5 осіб, 19 817 тис. грн.), у розрізі таких складових: змінна - 3 860 тис. грн. (2024 р.: 5 467 тис. грн.), фіксована - 19 835 тис. грн. (2024 р.: 14 350 тис. грн.), а також здійснювалася виплата у негрошовій формі у вигляді страхових платежів: за договором добровільного медичного страхування у сумі 88 тис. грн. (2024 р.: 68 тис. грн.), за договором недержавного пенсійного забезпечення 69 тис. грн. (2024 р.: 60 тис. грн.). Виплата винагороди впливовим особам у грошовій формі  здійснювалася у сумі 20 952 тис. грн. (2024 р.: 24 466 тис. грн.), у розрізі таких складових: змінна - 3 585 тис. грн. (2024 р.: 5 095 тис. грн.), фіксована - 17 367 тис. грн. (2024 р.: 19 371 тис. грн.), а також здійснювалася виплата у негрошовій формі у вигляді страхових платежів: за договором добровільного медичного страхування у сумі 238 тис. грн. (2024 р.: 215 тис. грн.), за договором недержавного пенсійного забезпечення 133 тис. грн. (2024 р.: 149 тис. грн.). Виплата змінної винагороди членам Наглядової ради та членам Правління у негрошових інструментах у 2025 році не здійснювалася.

Строки виплати винагороди не відстрочувалися і сплачувалися вчасно. Фактів використання Банком права на скорочення / скасування / повернення раніше виплаченої членам органу управління, впливовим особам змінної винагороди не було.

Управління капіталом

Мета Банку в управлінні капіталу полягає у забезпеченні: дотримання вимог до капіталу, встановлених Національним банком України та покритті негативних наслідків кризових явищ. З метою визначення рівня капіталу Банк оцінює рівень регулятивного капіталу та нормативи достатності капіталу. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які Банк бере на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності Банку.

Банк розраховує регулятивний капітал на підставі нормативних вимог до складових капіталу 1-го рівня, який складається з основного капіталу 1-го рівня (ОК1) та додаткового капіталу 1-го рівня (ДК1), та капіталу 2-го рівня. Станом на 31.12.2025  року до структури регулятивного капіталу включається капітал 1-го рівня у складі основного капіталу 1-го рівня, оскільки складові ДК1 та складові капіталу 2-го рівня відсутні.  

Дані приведенні в таблиці враховують коригуючі проведення станом на кінець дня 31.12.2025. Нормативи достатності капіталу [норматив достатності регулятивного капіталу (НРК), норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1) та норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1)] є найважливішими показниками діяльності банку, що визначають фактичний рівень забезпечення покриття наслідків ризиків, які Банк бере на себе в процесі своєї діяльності.

На виконання вимог НБУ Банком запроваджений процес оцінки достатності внутрішнього капіталу (ICAAP). Відповідно до проведеної оцінки достатності внутрішнього капіталу, внутрішнього капіталу Банку достатньо для покриття всіх можливих ризиків за економічною та нормативною перспективами.

Щорічно КУАП здійснює нагляд за підготовкою плану капіталізації, що є частиною бюджету Банку, та який має гарантувати, що Банк виконуватиме мінімальні вимоги щодо капіталу і який деталізує прогнозоване зростання капіталу та активів, дивідендні виплати, майбутнє розширення бізнесу, втрати за проблемними кредитами та прогнозовані доходи. План також направлений на підтримку достатності капіталу відповідно до регулятивних вимог Національного банку України. Завдяки ефективній політиці Банку щодо управління капіталом, протягом 2025 року Банк дотримувався нормативів капіталу.

Рішенням Господарського суду міста Києва від 06.02.2025 р. відмовлено у задоволені позову Держави в особі Кабінету Міністрів України до Банку та інших відповідачів про стягнення коштів. Зміст позову зводиться до претензії відносно користування Банком начебто без достатніх підстав коштами, які на думку позивача перейшли у власність держави, і як наслідок, вимагає повернення відповідачами отриманого від їх користування процентного доходу, інфляційне збільшення та 3% річних за порушення грошового обов'язку.

На думку менеджменту Банку, яка підтверджена думкою декількох незалежних юридичних компаній з бездоганною репутацією, вимоги до Банку є необґрунтованими, оскільки не враховують усіх обставин справи, не враховують відсутності належного регулювання та/або суперечливих правових норм щодо правовідносин стосовно вилучення активів, а також права Банку відповідно до статті 1066 Цивільного кодексу України користуватися всіма коштами, що знаходяться на рахунках клієнтів Банку, гарантуючи їх право безперешкодно розпоряджатися ними.  

Позивач подав апеляційну скаргу. Рішення апеляційного суду на дату звіту немає.

Банк має сильну юридичну позицію по суті спору, а тому не вбачає ризиків в задоволенні вимог позивача і, відповідно, ризиків для безперервності діяльності Банку.

Крім того, Банк є залученим в якості третьої сторони без заявлення окремих самостійних вимог в кількох судових процесах кінцевих бенефіціарних власників Банку до Національного банку України стосовно рішень регулятора, що ґрунтуються на його професійному судженні.

За найбільш ймовірними сценаріями розвитку подій позови не матимуть суттєвого впливу на фінансовий стан Банку, а витрати на супровід судових процесів відповідатимуть розумному ринковому рівню. Унікальність позову створює суттєву невизначеність щодо цього питання, однак керівництво Банку не вбачає загроз щодо безперервності діяльності Банку.

Основні оцінки. Фінансові активи та зобов'язання відображаються за справедливою вартістю, первісною вартістю або амортизованою собівартістю залежно від їх класифікації. Справедлива вартість – це сума, за яку можна обміняти актив або погасити заборгованість під час операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами, це поточна ціна пропозиції для фінансових активів і ціна попиту для фінансових зобов'язань, що котируються на активному ринку. Фінансовий інструмент уважається таким, що котирується на активному ринку, якщо котирування цього фінансового інструменту є вільно та регулярно доступними на фондовій біржі чи в іншій організації та якщо ці котирування відображають фактичні й регулярні ринкові операції, що здійснюються на загальних умовах. За відсутності активного ринку основою для визначення поточної справедливої вартості є дані про останні договори, здійснені між непов'язаними сторонами. Суми, що отримані під час проведення примусових операцій (вимушений розпродаж майна в рахунок погашення боргів, під час ліквідації тощо), не є справедливою вартістю. Для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, щодо яких немає інформації про ринкові ціни із зовнішніх джерел, використовуються такі методики оцінки, як дисконтування грошових потоків та аналіз фінансової інформації про об'єкти інвестування. Застосування методик оцінки може потребувати припущень, що не підкріплені ринковими даними. У звітності інформація розкривається в тих випадках, за яких заміна такого припущення можливим альтернативним варіантом може призвести до суттєвої зміни сум прибутку, доходів, витрат, загальної суми активів чи зобов'язань. Первісна вартість – це сума сплачених грошових коштів чи їх еквівалентів або справедлива вартість інших ресурсів, наданих для придбання активу на дату придбання, яка включає витрати на проведення операції. Оцінка за первісною вартістю застосовується до інвестицій в інструменти капіталу, які не мають ринкових котирувань і справедлива вартість яких не може бути достовірно визначена. Витрати на операцію - додаткові витрати, безпосередньо пов'язані з придбанням, випуском або вибуттям фінансового активу чи зобов'язання, і які не могли виникнути, якщо суб'єкт господарювання не випустив, не придбав або не реалізував фінансовий інструмент. До витрат на операцію належать комісійні, сплачені агентам, консультантам, брокерам і дилерам, збори органам регулювання, фондовим біржам, податки та державне мито, інші витрати. Витрати на операції не включають дисконти або премії за борговими фінансовими інструментами, адміністративні витрати. Крім методів оцінки при визнанні (оприбуткуванні) активів, Банк використовує різні методи приведення вартості фінансових інструментів до справедливої вартості через нарахування доходів і витрат, в тому числі з використанням методу ефективної ставки відсотка, формування спеціальних банківських резервів, переоцінку до справедливої вартості, амортизацію необоротних активів, тощо. Амортизована собівартість – сума, у якій оцінюється фінансовий актив або фінансове зобов'язання під час первісного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштів [основної суми боргу, процентних доходів (витрат) або інших платежів, пов'язаних з ініціюванням фінансового активу або фінансового зобов'язання], збільшена або зменшена на величину накопиченої амортизації, розрахованої з використанням ефективної ставки відсотка, - різниці між первісно визнаною сумою та сумою погашення фінансового інструменту, а також для фінансових активів скоригована з урахуванням оціночного резерву під кредитні збитки. Примітка 4. Облікова політика (продовження) Метод ефективної процентної ставки – метод обчислення амортизованої собівартості фінансового активу або фінансового зобов'язання та розподілу доходів чи витрат від відсотків на відповідний період. Ефективна процентна ставка – ставка, яка точно дисконтує очікуваний потік майбутніх грошових платежів або надходжень упродовж очікуваного терміну дії фінансового активу чи фінансового зобов'язання до валової балансової вартості фінансового активу або до амортизованої собівартості фінансового зобов'язання. Банк здійснює розрахунок ефективної ставки відсотка на основі майбутніх очікуваних грошових потоків з урахуванням усіх умов договору за фінансовим активом без урахування очікуваних кредитних збитків. Облікова політика Банку в усіх значних аспектах відповідала вимогам МСФЗ та вимогам нормативно–правових актів Національного банку України. Примітка 4.2. Первісне визнання фінансових інструментів Банк визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання тоді і лише тоді, коли стає стороною контрактних положень фінансового інструмента. Активи первісно визнаються Банком у випадку, коли Банк контролює їх, несе усі вагомі ризики, очікує отримати усі основні вигоди від використання таких активів, а їх вартість може бути надійно визначена. Зобов’язання первісно визнаються Банком коли існує договірне, встановлене законодавством або можливе (згідно із МСБО 37) зобов’язання, яке з високою вірогідністю (як правило, понад 50%) у майбутньому призведе до відтоку ресурсів, які забезпечують економічні вигоди. Банк проводить визнання фінансових активів та зобов’язань за стандартними процедурами купівлі або продажу з використанням дати розрахунку. Банк під час первісного визнання фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, оцінює їх за справедливою вартістю без урахування витрат на операції. Банк відображає в бухгалтерському обліку витрати на операції з придбання таких фінансових інструментів за рахунками витрат на дату їх здійснення. Банк оцінює усі інші фінансові інструменти під час первісного визнання за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції. Банк під час первісного визнання фінансового інструменту відображає в бухгалтерському обліку прибуток або збиток на суму різниці між справедливою вартістю фінансового активу або фінансового зобов'язання та вартістю договору в кореспонденції з рахунками дисконту/премії, якщо ефективна ставка відсотка за цим інструментом є вищою або нижчою, ніж ринкова. Різниця між справедливою вартістю фінансового активу або фінансового зобов'язання та вартістю договору за операціями з акціонерами банку відображається в капіталі за рахунками класу 5 "Капітал банку" Плану рахунків та включається частинами до нерозподіленого прибутку (збитку) протягом періоду його утримання або загальною сумою під час вибуття фінансового інструменту. Примітка 4.3. Принципи класифікації та оцінки фінансових інструментів Класифікація фінансових інструментів Банку базується на комбінації бізнес-моделі управління фінансовими інструментами та характеристик грошових потоків. Види бізнес-моделей Банку:   Примітка 4. Облікова політика (продовження) 1) бізнес-модель передбачає утримання фінансового активу з метою отримання грошових потоків (Hold to collect); 2) бізнес-модель передбачає утримання фінансового активу з метою отримання грошових потоків і від продажу (Hold to collect and sell); 3) інші моделі (мають залишковий характер, тобто, відсутнє визначення моделі за справедливою вартістю). Банк після первісного визнання оцінює борговий фінансовий актив на основі бізнес-моделі та характеристик грошових потоків, передбачених договором, за: 1) амортизованою собівартістю (АС); 2) справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході (FVOCI); 3) справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/ збитки (FVPL). За відсутності активного ринку основою для визначення поточної справедливої вартості є дані про останні договори, здійснені між непов'язаними сторонами. Суми, що отримані під час проведення примусових операцій (вимушений розпродаж майна в рахунок погашення боргів, під час ліквідації тощо), не є справедливою вартістю. Для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, щодо яких немає інформації про ринкові ціни із зовнішніх джерел, використовуються такі методики оцінки, як дисконтування грошових потоків та аналіз фінансової інформації про об'єкти інвестування. Застосування методик оцінки може потребувати припущень, що не підкріплені ринковими даними. У звітності інформація розкривається в тих випадках, за яких заміна такого припущення можливим альтернативним варіантом може призвести до суттєвої зміни сум прибутку, доходів, витрат, загальної суми активів чи зобов'язань. Амортизована собівартість фінансового активу або фінансового зобов'язання - сума, у якій оцінюється фінансовий актив або фінансове зобов'язання під час первісного визнання, за вирахуванням отриманих або сплачених коштів [основної суми боргу, процентних доходів (витрат) або інших платежів, пов'язаних з ініціюванням фінансового активу або фінансового зобов'язання], збільшена або зменшена на величину накопиченої амортизації, розрахованої з використанням ефективної ставки відсотка, - різниці між первісно визнаною сумою та сумою погашення фінансового інструменту, а також для фінансових активів скоригована з урахуванням оціночного резерву під кредитні збитки. Первісна собівартість активу при його придбанні або створенні — це вартість витрат, здійснених при придбанні або створенні активу, що складається з компенсації, сплаченої для придбання чи створення активу, та витрат на операцію. Історична собівартість зобов'язання при його прийнятті або взятті — це вартість компенсації, отриманої за прийняття або взяття зобов'язання, мінус витрати на операцію. Банк оцінює і відображає в бухгалтерському обліку борговий фінансовий актив за амортизованою собівартістю, якщо одночасно виконуються такі умови: 1) фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для отримання передбачених договором грошових потоків; 2) договір за фінансовим активом передбачає отримання у визначені дати грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми та процентів на непогашену частину основної суми.   Примітка 4. Облікова політика (продовження) Банк оцінює і відображає в бухгалтерському обліку борговий фінансовий актив за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, якщо одночасно виконуються такі умови: 1) фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів; 2) договір за фінансовим активом передбачає отримання у визначені дати грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми та процентів на непогашену частину основної суми. Банк оцінює і відображає в бухгалтерському обліку всі інші боргові фінансові активи за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, якщо такі фінансові активи не відповідають критеріям щодо їх подальшої оцінки за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід. Банк під час первісного визнання фінансового активу може на власний розсуд класифікувати його, без права подальшої рекласифікації, як такий, що обліковується за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, якщо така класифікація дозволяє усунути або значно зменшити непослідовність оцінки активів або зобов’язань, або визнання пов’язаних з ними прибутків та збитків. Фінансові зобов’язання Банк після первісного визнання оцінює та відображає в бухгалтерському обліку всі фінансові зобов’язання за амортизованою собівартістю, за виключенням: 1) фінансових зобов’язань, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки (фінансові зобов’язання, що призначені для торгівлі, включаючи похідні інструменти) або такі, які Банк за власним рішенням визначив оцінювати через FVPL з метою зменшення невідповідності в обліку); 2) фінансових зобов’язань, які виникають у разі, коли передавання фінансового активу не відповідає умовам припинення визнання або коли застосовується принцип продовження участі; 3) договорів фінансової гарантії, аваля, поруки; 4) зобов’язань з кредитування за ставкою, нижче ринкової. Примітка 4.4. Зменшення корисності фінансових активів Банк при здійсненні оцінки фінансових активів визначає клас боржника/контрагента виходячи із оцінки фінансового стану банку-боржника/контрагента. Фінансовий стан вважається «добрим» якщо: - клас боржника від 1 до 8 (для юридичних осіб), від 1 до 3 (для фізичних осіб, бюджетних установ та спеціалізованих кредитів); - відсутня прострочена заборгованість; - боржником дотримуються умови, визначені кредитним договором; - динаміка розвитку боржника оцінюється як позитивна;   Примітка 4. Облікова політика (продовження) - відсутні передумови погіршення фінансового стану боржника (враховуючи галузь, де здійснює діяльність боржник тощо) або ознаки, що свідчать про значне збільшення кредитного ризику. Фінансовий стан вважається «задовільним» якщо (наявність хоча б однієї з ознак): - клас боржника 9 (для юридичних осіб), 4 (для фізичних осіб, бюджетних установ та спеціалізованих кредитів); - відсутня прострочена заборгованість; - боржником дотримуються умови, визначені кредитним договором; - динаміка розвитку боржника оцінюється як позитивна, але темпи зростання повільні; - є ризик погіршення фінансового стану боржника (враховуючи галузь, де здійснює діяльність боржник тощо). Фінансовий стан вважається «незадовільним» якщо (наявність хоча б однієї з ознак): - клас боржника 10 (для юридичних осіб), 5 (для фізичних осіб, бюджетних установ та спеціалізованих кредитів); - відсутня /наявна прострочена заборгованість; - боржником не дотримуються умови, визначені кредитним договором; - динаміка розвитку боржника оцінюється як негативна; - є ризик погіршення фінансового стану боржника (враховуючи галузь, де здійснює діяльність боржник тощо) або є ознаки що свідчать про значне збільшення кредитного ризику. Банк визнає оціночний резерв під очікувані кредитні збитки за: - фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою собівартістю; - фінансовими активами, які оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через інший сукупний дохід; - зобов’язаннями з кредитування та фінансовими гарантіями; - фінансовою дебіторською заборгованістю. Під очікуваними збитками Банку по відношенню до формування резерву розуміється ризик понесення збитків внаслідок виникнення однієї або декількох обставин: - невиконання (неналежне виконання) зобов’язань Боржником Банку за здійсненими активними операціями або внаслідок невиконання зобов’язань Боржником, - належне виконання зобов’язань якого забезпечується прийнятим на себе Банком зобов’язанням; - знецінення (зниження вартості) фінансових інструментів Банку; - наявності та визнання Банком ознак, що свідчать про високий кредитний ризик та/або дефолт Боржника; - збільшення обсягу зобов’язань та/або витрат Банку в порівнянні з раніше відображеними в бухгалтерському обліку. При оцінці фінансових інструментів Банк застосовує модель «Очікуваних кредитних збитків» (ECL), що являє собою визнання знецінення як за фінансовими активами, так і за зобов'язаннями, починаючи з дати первісного визнання, та передбачає 3 стадії зменшення корисності: 1 стадія – фінансові інструменти без значного зростання кредитного ризику (оцінка ризиків /формування резервів здійснюється в межах 12 місяців);  Примітка 4. Облікова політика (продовження) 2 стадія – фінансові інструменти зі значним зростанням кредитного ризику (оцінка ризиків/формування резервів здійснюється на весь строк дії договору); 3 стадія – знецінені фінансові інструменти (оцінка ризиків/формування резервів здійснюється на весь строк дії договору). Резерви, поділяються на: - оціночні резерви за фінансовими інструментами 1-ї стадії зменшення корисності (очікувані кредитні збитки протягом 12-місяців) ) - частина кредитних збитків, очікуваних протягом усього строку дії фінансового інструменту, що можуть виникнути в результаті настання подій дефолту протягом наступних 12 місяців; - оціночні резерви за фінансовими інструментами 2-ї чи 3-ї стадії зменшення корисності (очікувані кредитні збитки протягом всього строку дії фінансового активу) - очікувані кредитні збитки, що виникають унаслідок настання всіх можливих подій дефолту протягом очікуваного строку дії фінансового інструменту. Очікувані кредитні збитки (або оціночний резерв) визначаються як середньозважене значення кредитних збитків, що визначене з використанням відповідних імовірностей настання подій дефолту як коефіцієнтів зважування. В разі наявності ознак значного збільшення кредитного ризику Банк розраховує очікувані кредитні збитки від знецінення фінансових активів на індивідуальній (для суттєвих фінансових інструментів) або на портфельній (для несуттєвих фінансових інструментів) основі із застосуванням сценарного підходу. По кожному сценарію Банк на звітну дату розраховує розмір очікуваних кредитних збитків від знецінення фінансових інструментів на індивідуальній основі як суму перевищення валової балансової вартості фінансового активу над теперішньою вартістю передбачуваних майбутніх грошових потоків за цим активом та від реалізації забезпечення. За короткостроковими операціями з іншими Боржниками та/або активними операціями, за якими невідома кількість траншів і строк їх погашення розмір очікуваних кредитних збитків визначається як добуток вірогідності дефолту, валової балансової вартості фінансового активу та рівня збитків у разі дефолту. Примітка 4.5. Припинення визнання фінансових інструментів. Фінансові активи. Фінансовий актив (або, коли застосовується частина фінансового активу або частина групи аналогічних фінансових активів) припиняє визнаватися коли активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність або Банк передав в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами або Банк не передавав та не залишив в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинив здійснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення обмежень на перепродаж. Фінансові зобов’язання. Фінансове зобов’язання припиняє визнаватися, коли воно виконане, анульоване або минає строк його дії. У випадку коли існуюче фінансову зобов’язання замінюється на інше від того самого кредитора на суттєво інших умовах або в умовах існуючого зобов’язання вносяться істотні коригування, то така заміна або коригування вважаються припиненням визнання первісного зобов’язання та визнанням   Примітка 4. Облікова політика (продовження) нового зобов’язання, а різниця відповідної балансової вартості визнається у Звіті про прибутки та збитки. Примітка 4.6. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати за першою вимогою і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Грошові кошти та їх еквіваленти включають: необмежені у використанні залишки на кореспондентських рахунках у Національному банку України та в інших банках із терміном погашення до трьох місяців, які можуть бути вільно конвертовані у відповідну суму грошових коштів протягом короткого періоду часу, та депозитні сертифікати Національного банку України. Примітка 4.7. Кошти в інших банках Кошти в інших банках являють собою короткострокові депозити та кредити, а також кредити та депозити овернайт, за якими нараховувалися відсотки та формувалися резерви під знецінення можливих втрат за кредитними операціями. Для цілей складання звітності до статті «Кошти в інших банках» Банк враховує залишки за кореспондентськими рахунками в інших банках, за якими відбувалося нарахування відсотків та /або визнавався оціночний резерв під очікувані кредитні збитки. Примітка 4.8. Кредити та заборгованість клієнтів Кредити клієнтам є непохідними фінансовими активами з фіксованими або визначеними платежами, які не котируються на активному ринку та не класифікуються як інші категорії фінансових активів. Кредити, надані Банком, первісно визнаються за справедливою вартістю з урахуванням витрат, безпосередньо пов’язаних із здійсненням операції. Надалі кредити оцінюються за амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективної ставки відсотка. Кредити клієнтам відображаються за вирахуванням оціночного резерву під очікувані кредитні збитки. Процентні доходи та витрати на формування резерву під очікувані кредитні збитки визнаються у складі прибутку або збитку. Зобов’язання, пов’язані з кредитуванням. Банк бере на себе зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, у тому числі фінансові гарантії. Фінансові гарантії - це безвідкличні зобов’язання Банку здійснити платежі у випадку та на умовах, якщо клієнт виявиться неспроможним виконати свої зобов’язання перед третіми сторонами. Фінансовим гарантіям притаманний той самий ризик, що і кредитам. Примітка 4.9. Операції з цінними паперами Діяльність з торгівлі цінними паперами здійснюється Банком відповідно до ліцензії Національної Комісії з цінних паперів та фондового ринку. Ці операції виконуються Банком відповідно до законодавства України, нормативно-правових актів за оформленими належним чином договорами. Банк під час первісного визнання цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, оцінює їх за справедливою вартістю без урахування витрат на операції. Витрати на операції з придбання таких цінних паперів відображаються в бухгалтерському обліку за рахунками витрат на дату їх здійснення. Усі інші цінні папери під час первісного визнання оцінюються за справедливою вартістю, до якої додаються витрати на операції. Примітка 4. Облікова політика (продовження) Цінні папери в портфелі Банку, що обліковуються за амортизованою собівартістю, первісно визнаються за справедливою вартістю із відображенням доходів та витрат, пов’язаних з придбанням на рахунках дисконту/премії. Справедлива вартість цінних паперів на дату операції/звітну дату після первісного визнання визначається методами за наступною пріоритетністю: - котирувальної ціни покупця (ціною lastbid), - посилання на ринкову ціну іншого подібного фінансового інструменту, - на основі ринкових дохідностей до погашення, що склалися за результатами торгів подібних фінансових інструментів за останній місяць, що передує звітній даті, - на основі останніх ринкових операцій між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. На кожну наступну після визнання дату балансу всі цінні папери, що придбані Банком, оцінюються за їх справедливою вартістю, крім: - цінних паперів, які обліковуються за амортизованою собівартістю; - акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки в іншому сукупному доході, справедливу вартість яких неможливо достовірно визначити. На кожну наступну дату балансу цінні папери, що оцінюються за амортизованою собівартістю із застосуванням ефективної ставки відсотка, підлягають перегляду на зменшення їх корисності (як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків). Банк формує резерви за цінними паперами, випущеними банківськими та небанківськими фінансовими установами. Банк не формує резерви за цінними паперами, які емітовані центральними органами виконавчої влади України, центральними органами виконавчої влади інших країн, що мають інвестиційний рейтинг згідно з міжнародною шкалою, підтверджений агентством (компанією) Standard&Poor's, або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній) та Національним банком України. Заборгованість за цінними паперами, що визнається Банком безнадійною, списується за рахунок створених резервів за рішенням Правління Банку. Протягом звітного року портфель цінних паперів Банку, що обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, складали облігації внутрішньої державної позики, боргові цінні папери, емітовані центральними органами інших держав. Примітка 4.9.1. Договори продажу (купівлі) цінних паперів із зобов’язанням зворотнього викупу (продажу) Договори продажу (купівлі) цінних паперів із зобов’язанням зворотнього викупу (продажу) Банк визнає в обліку як наданий (отриманий) кредит, забезпечений цінними паперами і обліковує за амортизованою вартістю. Різниця між ціною продажу і ціною зворотного РЕПО являє собою витрати на виплату процентів і визнається у прибутку або збитку протягом строку дії угоди про зворотний викуп за методом ефективної процентної ставки. Банк продовжує визнавати цінні папери, які були продані із зобов’язанням зворотнього викупу із забороною покупцю їх продажу або надання в заставу, в портфелі, що обліковується за справедливою вартістю, через прибутки збитки або портфелі цінних Примітка 4. Облікова політика (продовження) паперів, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. У разі якщо угода продажу цінних паперів із зобов’язанням зворотнього викупу надає покупцеві право продати цінні папери або надати їх в заставу, такі цінні папери Банку перекласифіковує в дебіторську заборгованість за цінними паперами. Протягом 2025 року Банком не здійснювались операції купівлі – продажу цінних паперів за договорами РЕПО. Примітка 4.9.2. Операції з цінними паперами власного боргу Банк первісно оцінює та відображає в бухгалтерському обліку боргові фінансові зобов’язання за цінними паперами власного боргу (далі – облігації власного боргу) за справедливою вартістю з урахуванням витрат на операції. Банк під час розміщення облігацій власного боргу відображає в бухгалтерському обліку прибуток або збиток на суму різниці між справедливою вартістю облігацій та вартістю за договором в кореспонденції з рахунками дисконту/преміЇ та рахунками для обліку доходу або витрат під час первісного визнання фінансових зобов'язань за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива. У випадку, якщо інформація щодо справедливої вартості облігацій власного боргу відсутня, відображення в обліку доходів або витрат під час первісного визнання фінансових зобов'язань не здійснюється. Банк на наступну після визнання дату балансу оцінює та відображає в бухгалтерському обліку облігації власного боргу за амортизованою собівартістю. Банк визнає в бухгалтерському обліку процентні витрати за борговими фінансовими зобов’язаннями за цінними паперами власного боргу за ефективною ставкою відсотка. Банк здійснює сплату доходу/погашення сум по борговим фінансовим зобов’язанням за цінними паперами власного боргу у терміни відповідно до умов емісії цінних паперів згідно реєстру власників цінних паперів, сформованого Національним депозитарієм, на підставі розпорядження, наданого Банком.   Примітка 4. Облікова політика (продовження) Примітка 4.10. Основні засоби Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи обліковуються у відповідності до вимог Положення про облік основних засобів та нематеріальних активів. Для обліку основних засобів прийнято метод оцінки за первісною вартістю. Первісна вартість об’єкта основних засобів та нематеріальних активів, створених Банком, включає прямі витрати на оплату праці, прямі матеріальні витрати, інші витрати, що безпосередньо пов’язані зі створенням активу та доведенням його до стану, придатного для використання за призначенням. Адміністративні та інші витрати, які не відносяться безпосередньо до придбаного об’єкта чи приведення його у робочий стан, не включаються до первісної вартості об’єкта. Витрати на поточний ремонт та утримання активів відносяться на витрати в міру їх здійснення і не впливають на балансову вартість необоротних активів. Нарахування амортизації у фінансовому обліку проводиться прямолінійним методом. Нарахування амортизації починається з першого числа місяця, наступного за звітним, у якому об'єкт основних засобів і нематеріальних активів став придатним для корисного використання, і припиняється, починаючи з першого числа місяця, наступного за місяцем вибуття об'єкта основних засобів і нематеріальних активів. Амортизація об'єкта основних засобів і нематеріальних активів нараховується виходячи з нового строку корисного використання, починаючи з місяця, наступного за місяцем зміни строку корисного використання. Строки корисного використання основних засобів встановлюється з урахуванням таких факторів: очікуваного використання об’єкта з урахуванням його розрахункової потужності; строків корисного використання подібних активів; фізичного та морального зносу, що передбачається; правових та інших обмежень щодо строків використання об’єкта та інших факторів. Строк корисного використання (експлуатації) об’єкта основних засобів переглядається у разі зміни очікуваних економічних вигод від його використання. Примітка 4.11. Нематеріальні активи В фінансовому обліку нематеріальні активи оцінюються і відображаються за первісною вартістю, яка складається із фактичних витрат на придбання (виготовлення) і приведення у стан, при якому вони придатні до використання відповідно до запланованої мети. Нематеріальні активи підлягають щомісячній амортизації, яка нараховується прямолінійним методом. На кожний нематеріальний актив встановлюється індивідуальний термін корисного використання, що визначається Банком самостійно, виходячи з наступних критеріїв: досвід роботи Банку з подібними активами, сучасними тенденціями у розвитку програмних продуктів, експлуатаційними характеристиками. Визначений термін корисного використання нематеріального активу затверджується комісією Банку, але не більше 10 років. Найбільшу питому вагу складають нематеріальні активи з терміном корисного використання 10 років.   Примітка 4. Облікова політика (продовження) Примітка 4.12. Оренда. Оренда укладається договором, який передає користувачеві (орендареві) право контролювати використання активу (базового активу) протягом певного періоду в обмін на компенсацію. Банк оцінює договір лізингу (оренди) у цілому або окремі компоненти як договір оренди, якщо актив є ідентифікованим, Банку передається право отримувати практично всі економічні вигоди від використання ідентифікованого активу протягом усього періоду використання активу, Банку передається право визначати спосіб використання активу протягом усього періоду використання в обмін на компенсацію та орендодавець не має істотного права заміни активу протягом строку його використання. Банк використовує практичну можливість не визнавати право використання активами та зобов’язаннями з оренди для короткострокової оренди з терміном, що не перевищує 12 місяців з дати першого застосування, а також для оренди малоцінних активів. Орендні платежі за такими договорами визнаються як операційні витрати протягом усього строку дії договору. Оренда, яка містить можливості придбання, не є короткостроковою орендою. В інших випадках, Банк, як орендар, на дату початку оренди визнає актив з права користування та зобов'язання з лізингу (оренди) (орендне зобов’язання). Банк первісно визнає актив з права користування за первісною вартістю (собівартістю), яка включає суму первісної оцінки орендного зобов'язання, орендні платежі, здійснені на/до дату/дати початку оренди, за вирахуванням отриманих стимулів до оренди, первісні прямі витрати, понесені Банком, витрати, які були понесені на демонтаж, переміщення, доведення базового активу до стану, що вимагається строками та умовами оренди. Банк на дату початку оренди визнає орендне зобов'язання за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Орендар дисконтує платежі за правокористування базовим активом протягом строку оренди (орендні платежі), застосовуючи ставку відсотка, яка передбачена в договорі оренди. Орендар застосовує облікову ставку Національного банку, якщо ставку в договорі оренди не визначена. Чиста приведена вартість орендних платежів визнається як фінансове зобов’язання. А самі орендні платежі діляться на сплату основного боргу та процентів, використовуючи метод ефективного відсотка. Якщо сума орендного платежу включає суму ПДВ, Банк відображає суму ПДВ на окремому балансовому рахунку з обліку інших витрат. Право користування активами амортизується на прямолінійній основі протягом терміну оренди. У випадку зміни величини очікуваних орендних платежів, зобов’язання переоцінюється і таке коригування відбувається разом із відповідним перерахунком права користування активами. Примітка 4.13. Похідні фінансові інструменти. Похідний інструмент – це фінансовий інструмент або інший контракт, який характеризується такими ознаками: його вартість змінюється у відповідь на зміну встановленої ставки відсотка, ціни фінансового інструмента, товарної ціни, валютного курсу, індексу цін чи ставок, показника кредитного рейтингу чи індексу кредитоспроможності або подібної змінної; не вимагає початкових чистих інвестицій,   Примітка 4. Облікова політика (продовження) менших ніж ті, що були б потрібні для інших типів контрактів, які, за очікуванням, мають подібну реакцію на зміни ринкових факторів; який погашається на майбутню дату. Похідний інструмент визнається фінансовим активом або фінансовим зобов’язанням на дату виникнення зобов’язання щодо придбання або продажу предмета контракту. Похідні фінансові інструменти включають валютні SWAP, форвардні, ф’ючерсні операції, процентні SWAP, операції з обміну валют на умовах SPOT та поєднання цих інструментів. Похідні фінансові інструменти обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки. Похідні інструменти відображаються як активи, якщо їх справедлива вартість має позитивне значення або як зобов’язання, якщо їх справедлива вартість має від’ємне значення. Справедлива вартість похідних фінансових інструментів, що не продаються та не купуються на активному ринку, визначається за допомогою методик оцінок. Примітка 4.14. Залучені кошти Кошти інших банків обліковуються з моменту надання Банку грошових коштів банками-контрагентами. Непохідні фінансові зобов’язання обліковуються за амортизованою собівартістю. Кошти клієнтів включають непохідні фінансові зобов’язання перед державними та корпоративним клієнтами, фізичними особами та обліковуються за амортизованою вартістю. Процентні витрати за залученими коштами Банк визнає не рідше одного разу на місяць та відображає в Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід. Примітка 4.15. Резерви за зобов’язаннями Резерви за зобов’язаннями визначаються та відображаються у фінансовій звітності, коли Банк внаслідок певної події в минулому має юридичні або конструктивні зобов’язання, для врегулювання яких із високою долею ймовірності очікується відтік ресурсів, що втілюють у собі майбутні економічні вигоди, і які можна оцінити з достатнім ступенем впевненості. Примітка 4.16. Податок на прибуток Поточні витрати з податку на прибуток визначаються на основі податкового законодавства та чинних ставок оподаткування протягом періоду, за який отримано прибуток. Поточний податок і відстрочений податок на прибуток обліковуються і відображаються у фінансовій звітності окремо. Поточний податок на прибуток і відстрочений податок на прибуток визнаються витратами у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід, крім податку на прибуток, що нарахований в результаті переоцінки активів до справедливої вартості, який відображається у складі капіталу Банку. Відстрочені податки визнаються на момент виникнення тимчасових різниць між балансовою вартістю активу або зобов’язання в Звіті про фінансовий стан та їхньою податковою базою.   Примітка 4. Облікова політика (продовження) Відстрочені податкові зобов’язання визнаються для всіх тимчасових різниць, які збільшують оподатковувану базу. Відстрочені податкові активи визнаються для всіх тимчасових різниць, які зменшують оподатковувану базу, та невикористаних перенесених на майбутні періоди податкових збитків і відображаються лише тією мірою, в якій існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна буде реалізувати тимчасові різниці або використати перенесені на майбутні періоди податкові збитки. Відстрочені податкові активи та зобов’язання оцінюються за методом балансових зобов’язань із використанням ставки податку, яка, як очікується, застосовуватиметься у тому періоді, в якому буде реалізований актив або здійснений розрахунок за зобов’язанням, на основі ставок оподаткування та податкового законодавства, які будуть чинними станом на звітну дату цього періоду. Відстрочені податкові активи та зобов’язання не дисконтуються. Примітка 4.17. Статутний капітал Статутний капітал – це сплачені акціонерами зобов’язання щодо внесення коштів за підпискою на акції в статутний капітал, величина якого зареєстрована в порядку, встановленому законодавством України. Відповідно до Закону України «Про банки та банківську діяльність» та «Про акціонерні товариства» і статуту Банку рішення про випуск акцій приймається Загальними зборами акціонерів Банку. Примітка 4.18. Дивіденди Дивіденди – це частина прибутку Банку, яка розподіляється між акціонерами з розрахунку на кожну належну їм акцію в обсязі, встановленому рішенням Загальних зборів акціонерів, у строк не пізніше шести місяців після закінчення звітного року. Банк виплачує дивіденди виключно грошовими коштами. Примітка 4.19. Визнання доходів та витрат Доходи та витрати визнаються у відповідності з принципом нарахування, відповідності доходів та витрат, обачності. Доходи та витрати визнаються Банком за умови, якщо є висока вірогідність того, що Банк отримає економічні вигоди. У результаті операційної діяльності в Банку виникають такі доходи і витрати: - процентні доходи і витрати; - комісійні доходи і витрати; - прибутки (збитки) від торговельних операцій; - прибутки (збитки) від зменшення корисності фінансових активів; - дохід у вигляді дивідендів; - доходи від повернення раніше списаних активів; - витрати на виплати працівникам; - витрати зносу та амортизація; - адміністративні і інші операційні витрати i доходи; - податок на прибуток.   Примітка 4. Облікова політика (продовження) Процентні доходи і витрати – операційні доходи і витрати, отримані (сплачені) Банком за використання грошових коштів, їх еквівалентів або сум, що заборговані Банку (залучені Банком), суми яких обчислюються пропорційно часу із застосуванням ефективної ставки відсотка. До них належать: - доходи (витрати) за операціями з коштами, розміщеними в інших банках (залученими від інших банків); - доходи (витрати) за кредитами та депозитами, наданими (отриманими) юридичним та фізичним особам, та за іншими фінансовими інструментами, у тому числі за цінними паперами; - доходи у вигляді амортизації дисконту (премії). Проценти та прирівняні до них комісії нараховуються не рідше одного разу на місяць, незалежно від періодичності фактичних розрахунків з контрагентом, що обумовлена угодою. Комісійні доходи і витрати (далі – комісії) – операційні доходи і витрати за наданими (отриманими) послугами, сума яких обчислюється пропорційно сумі активу або зобов'язання чи є фіксованою. Комісії за наданими (отриманими) послугами залежно від мети їх оцінки та основи обліку пов'язаного з ними фінансового інструменту поділяються на: - комісії, що є невід'ємною частиною доходу (витрат) фінансового інструменту; - комісії, що отримуються (сплачуються) під час надання послуг, визнаються доходами (витратами); - комісії, що отримуються (сплачуються) після виконання певних дій, визнаються як дохід (витрати) після завершення певної операції. Комісійні доходи (витрати) за послуги, які надаються безперервно (розрахунково–касове обслуговування), обліковувались протягом усього строку дії угоди. Банк визнає доходи (витрати) за одноразовими послугами [наприклад, комісії за здійснений обмін валют, надання (отримання) консультацій] без відображення за рахунками нарахованих доходів (витрат), якщо кошти отримані (сплачені) у звітному періоді, у якому послуги фактично надаються (отримуються). Прибутки (збитки) від торговельних операцій – результат (прибуток чи збиток) від операцій з купівлі–продажу різних фінансових інструментів. У тому числі за операціями з цінними паперами, за операціями з іноземною валютою та банківськими металами Банк визнає прибутки та збитки: - припинення визнання фінансових інвестицій; - від переоцінки фінансових інструментів за справедливою вартістю; - від курсових різниць за монетарними активами і зобов’язаннями в іноземній валюті та банківських металах. Прибутки (збитки) від зменшення корисності фінансових активів включають витрати на формування резерву під очікувані кредитні збитки та списання безнадійних фінансових активів. Дохід у вигляді дивідендів визнається як дохід від інвестицій у пайові цінні папери та виникає внаслідок володіння Банком такими інструментами.  Примітка 4. Облікова політика (продовження) Доходи від повернення раніше списаних активів – кошти, що надійшли для погашення заборгованості, яка була визнана Банком безнадійною щодо отримання. Витрат на виплати працівникам - витрати на утримання працівників Банку (заробітна плата, витрати на соціальне забезпечення, обов'язкові нарахування, страхування, додаткові виплати, премії, навчання тощо). Витрати зносу та амортизація - систематичний розподіл вартості основних засобів і нематеріальних активів, яка амортизується, протягом строку їх корисного використання (експлуатації). Адміністративні та інші операційні витрати i доходи включають доходи і витрати від операцій, які не пов'язані з інвестиційною чи фінансовою діяльністю, а також ті, що не включені у вищезазначені групи операційних доходів і витрат. Зокрема, до них належать: доходи (витрати) від оперативного лізингу (оренди); витрати на послуги аудиту; витрати на інкасацію; доходи від припинення визнання фінансових зобов'язань, неустойки (штрафи, пені), що отримані (сплачені) за банківськими операціями, інше. Адміністративні витрати включають операційні витрати, які пов'язані із забезпеченням діяльності Банку. До них належать: витрати на утримання персоналу; витрати на утримання та експлуатацію основних засобів і нематеріальних активів (ремонт, страхування), інші експлуатаційні витрати (комунальні послуги, охорона тощо); гонорари за професійні послуги (юридичні тощо); витрати на зв'язок (поштові, телефонні тощо); сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток та інші витрати, спрямовані на обслуговування та управління Банком. Витрати з податку на прибуток включають поточний податок на прибуток та зміни у відстрочених податкових активах і зобов’язаннях, визначені відповідно до податкового законодавства України та вимог міжнародних стандартів фінансової звітності. Доходи та витрати групуються за їхнім характером відповідно до статей фінансової звітності, зокрема у Звіті про прибуток або збиток та інший сукупний дохід. Для визначення фінансового результату звітного періоду мають порівнюватися доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. При цьому, доходи і витрати відображаються в обліку та звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошей, з дотриманням принципів нарахування, відповідності та обачності. Примітка 4.20. Переоцінка іноземної валюти Доходи та витрати в іноземній валюті у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід відображались за офіційним курсом іноземних валют встановлених Національним банком України станом на день проведення операції. Курсові різниці, які виникли у зв’язку із здійсненням операцій в іноземній валюті, визнавались як дохід або витрати у звітному періоді. Монетарні активи та зобов’язання Банку в іноземній валюті перераховуються за офіційним валютним курсом на дату звітності. Офіційні курси іноземних валют станом за 31.12.2025 становили: 840=USD=100=4238,78 грн 978=EUR=100=4985,65 грн   Примітка 4. Облікова політика (продовження) Монетарні статті балансу в іноземній валюті відображаються з використанням поточного валютного курсу; немонетарні статті, які відображені за історичною собівартістю і зарахування яких до балансу пов'язано з операцією в іноземній валюті, обліковуються за валютним курсом на дату здійснення операції. Переоцінка усіх валютних балансових рахунків здійснюється при кожній зміні офіційного курсу Національного банку України. Політика керівництва Банку щодо ризику збитків унаслідок зміни курсу іноземної валюти розкрита в Загальній інформації про діяльність Банку в 2025 році та в примітці «Управління фінансовими ризиками». Примітка 4.21. Взаємозалік статей активів та зобов`язань Взаємозалік фінансових активів та зобов’язань з подальшим включенням до звіту про фінансовий стан (Баланс) лише їхньої чистої суми, може здійснюватися тільки у випадку існування юридично визначеного права взаємозаліку визнаних сум, якщо є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов’язанням. В звітному році не здійснювався взаємозалік активів та зобов`язань. Примітка 4.22. Виплати працівникам та пов’язані з ними відрахування Банк визнає витрати на виплати працівникам не рідше одного разу на місяць, які відображаються у Звіті про прибутку і збитки та інший сукупний дохід за статтею «Витрати на виплати працівникам». До таких виплат належать основна та додаткова заробітна плата, оплата щорічних основної та додаткової відпусток, компенсація перших п’яти днів тимчасової непрацездатності, премії та винагороди за результатами роботи, витрати на створення резерву з оплати невикористаної частини відпусток працівників, витрати на оплату недержавного пенсійного забезпечення співробітників Банку, а також витрати на сплату податків, пов’язаних з оплатою праці, та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Примітка 4.23. Звітність за сегментами Діяльність Банку переважно зосереджена в одному операційному сегменті — казначейських операціях. До цього сегмента належать: – операції на грошовому ринку із залучення та розміщення коштів на міжбанківському ринку України; – операції на валютному ринку, включаючи купівлю та продаж іноземної валюти за дорученням клієнтів і за власною позицією Банку; – операції з цінними паперами в портфелі Банку. До інших операцій належать активи та зобов’язання, що не відносяться до основного сегмента, зокрема грошові кошти, кореспондентські рахунки в Національний банк України, заборгованість, пов’язана з адміністративно-господарською діяльністю Банку, розрахунки з працівниками, а також розрахунки за податками та зборами до бюджетів і державних цільових фондів. З огляду на особливості організаційної структури Банку трансферне ціноутворення під час складання сегментної звітності протягом 2025 року не застосовувалося. Примітка 4.24. Основні оцінки, припущення і професійні судження Банк у своїй операційній, фінансовій, інвестиційній та господарській діяльності і у відображенні її результатів у звітності використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються у фінансовій звітності та на балансову вартість активів і  Примітка 4. Облікова політика (продовження) зобов’язань протягом наступного звітного періоду. Розрахунки та судження постійно оцінюються та базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, уключаючи майбутні події, очікування яких вважається обґрунтованим за існуючих обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво Банку також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. Результати перегляду оцінок та суджень відображаються у тому періоді, коли перегляд відбувається та діють до наступного перегляду оцінок, припущень та суджень. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступних періодів, включають: Операції з пов’язаними особами У своїй звичайній діяльності Банк здійснює операції з пов’язаними сторонами. За відсутністю активного ринку для визначення ринкових процентних ставок використовуються професійні судження. Підставою для таких суджень є ціноутворення щодо подібних видів операцій із непов’язаними сторонами та аналіз ефективної процентної ставки. Первісна вартість фінансових інструментів Банк має обліковувати фінансові інструменти за справедливою вартістю під час їх первісного визнання. За відсутністю активного ринку відповідних фінансових інструментів, для визначення їх ринкової (неринкової) ставки застосовується професійне судження на підставі угод, укладених між незалежними, добре обізнаними та незацікавленими сторонами, якими є сторони в угодах Банку. Безперервна діяльність Основоположним припущенням підготовки фінансової звітності є припущення щодо безперервності діяльності – Банк керується припущенням, що його діяльність продовжуватиметься в осяжному майбутньому, не має ні наміру, ні потреби ліквідації або суттєвого скорочення об’єму операцій. Примітка 4.25. Операції з пов’язаними особами Протягом 2025 року Банк здійснював операції з пов’язаними особами, більш детальна інформація щодо яких розкрита у примітці 31 «Операції з пов’язаними особами» цього звіту.

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК АВАНГАРД"

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «БАНК АВАНГАРД» (далі за текстом «Банк») внесено до Державного реєстру банків України 05.07.2013 за реєстраційним №346. Банк є резидентом України, місцезнаходження Банку: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, буд. 3.

Україна

вулиця Шолуденка, буд. 3, м. КИЇВ, 04116

Україна

відсутні

64.19 Інші види грошового посередництва

Фінансова звітність Банку складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в редакції, затвердженої Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності.

СТАНДАРТИ, ЯКІ БУЛИ ВИПУЩЕНІ, АЛЕ ЩЕ НЕ НАБУЛИ ЧИННОСТІ Нижче наведено нові стандарти, виправлення та роз'яснення, які були випущені, але ще не набрали чинності на дату випуску фінансової звітності Банку. Банк має намір застосувати ці стандарти, поправки та роз'яснення, якщо застосовне, з дати набуття ними чинності. МСФЗ (IFRS) 18 «Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності» У квітні 2024 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 18, який замінить собою МСФЗ (IAS) 1 «Подання фінансової звітності». МСФЗ 18 запроваджує нові вимоги щодо подання інформації у звіті про прибутки або збитки, включаючи подання певних підсумкових сум та проміжних підсумкових сум. Крім того, у звіті про прибутки або збитки суб’єкти господарювання повинні подавати всі доходи та витрати з поділом їх на п'ять категорій (перші три з яких є новими): операційні, інвестиційні та фінансові, податки на прибуток та припинена діяльність. Стандарт містить вимоги до розкриття інформації про показники результатів діяльності, що визначаються керівництвом, проміжні підсумкові суми доходів і витрат, а також нові вимоги до агрегування та дезагрегування фінансової інформації залежно від функції основних фінансових звітів та приміток. В результаті випуску нового стандарту були внесені поправки з вузькою сферою застосування до МСФЗ (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів», згідно з якими при застосуванні непрямого методу замість «прибутку або збитку» для визначення грошових потоків від операційної діяльності використовуватиметься «операційний прибуток або збиток». Крім того, поправки скасовують можливість вибору класифікації грошових потоків, що виникають у зв'язку із виплатою дивідендів та відсотків. Також були внесені супутні зміни до деяких інших стандартів. МСФЗ 18 та відповідні зміни до інших стандартів набирають чинності щодо звітних періодів, що починаються 1 січня 2027 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту. МСФЗ (IFRS) 18 буде застосовуватися ретроспективно. Наразі Банк оцінює вплив цих поправок як на основну фінансову звітність, так і на примітки до фінансової звітності. МСФЗ (IFRS) 19 «Дочірні підприємства, що не є підзвітними суспільству: розкриття інформації» У травні 2024 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ 19, яка дозволяє суб’єктам господарювання, які відповідають певним критеріям, застосовувати спрощені вимоги до розкриття інформації, водночас застосовуючи вимоги до визнання, оцінки та подання інформації інших стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ у повному обсязі. Суб’єкт господарювання може застосовувати цей стандарт, якщо на кінець звітного періоду він є дочірньою організацією згідно з визначенням у МСФЗ (IFRS) 10, не є підзвітними суспільству і має материнську організацію (кінцеву або проміжну), яка готує консолідовану фінансову звітність відповідно до стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ доступну для загального використання. МСФЗ 19 набуде чинності щодо звітних періодів, що починаються 1 січня 2027 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування.   Примітка 5. Нові та переглянуті стандарти (продовження) Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 – «Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів» У травні 2024 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 - «Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів». Ці зміни: • роз'яснюють, що визнання фінансового зобов'язання припиняється на «дату розрахунків», та передбачають можливість вибору облікової політики (за дотримання певних умов) для припинення визнання фінансових зобов'язань, врегулювання яких здійснюється з використанням електронної платіжної системи, до дати розрахунків; • містять додаткові вказівки щодо того, як слід оцінювати передбачені договором грошові потоки за фінансовими активами з екологічними, соціальними та корпоративними характеристиками (ESG) та аналогічними особливостями; • уточнюють, що є фінансові активи «без права регресу», а також характеристики інструментів, пов'язаних договором; • вводять вимоги до розкриття інформації для фінансових інструментів з умовними характеристиками та вимоги до розкриття додаткової інформації для пайових інструментів, класифікованих як оцінювані за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Поправки набирають чинності щодо річних періодів, що починаються 1 січня 2026 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування, але лише тих положень, що стосуються класифікації фінансових активів та розкриття відповідної інформації. Очікується, що ці поправки не матимуть істотного впливу на фінансову звітність Банку. Щорічні удосконалення стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, випуск 11 У липні 2024 року, в рамках планового оновлення стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, Рада з МСФЗ випустила дев'ять поправок із вузькою сферою застосування. Дані поправки містять уточнення, спрощення, виправлення та зміни, спрямовані на підвищення рівня узгодженості наступних стандартів: МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності», МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» та супутнього Посібника з впровадження МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», МСФЗ (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність» та МСФЗ (IAS) 7 «Звіт про рух коштів». Поправки набудуть чинності щодо річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2026 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту. Очікується, що ці поправки не матимуть істотного впливу на фінансову звітність Банку. Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 - «Договори на постачання електроенергії, що отримується з природних джерел» У грудні 2024 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 - «Договори на постачання електроенергії, що отримується з природних джерел». Поправки застосовуються лише до договорів про постачання електроенергії, що отримується з природних джерел. Дані зміни: • уточнюють, як застосовувати вимоги щодо «споживання для власних потреб» у разі договорів, що входять до сфери застосування; • змінюють вимоги щодо визначення об'єкта хеджування у відносинах хеджування грошових потоків у разі договорів, що входять до сфери застосування цих поправок; Примітка 5. Нові та переглянуті стандарти (продовження) • додають нові вимоги до розкриття інформації, щоб інвестори могли зрозуміти, який вплив надають ці договори на фінансові результати та грошові потоки суб’єкта господарювання. Поправки набирають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2026 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту. Поправки, що стосуються виключення щодо споживання електроенергії для власних потреб, застосовуються ретроспективно, тоді як поправки щодо обліку хеджування застосовуються перспективно до нових відносин хеджування, визначених після дати початкового застосування поправок. Крім того, поправки до МСФЗ 7, які стосуються розкриття інформації, повинні застосовуватися одночасно з поправками до МСФЗ 9. Якщо організація не перераховує порівняльну інформацію, розкриття порівняльної інформації не допускається. Очікується, що ці поправки не матимуть істотного впливу на фінансову звітність Банку. НОВІ СТАНДАРТИ, РОЗ'ЯСНЕННЯ І ПОПРАВКИ ДО ЧИННИХ СТАНДАРТІВ І РОЗ'ЯСНЕНЬ Банк вперше застосував деякі стандарти та поправки, які набувають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2025 року або після цієї дати (якщо не вказано інше). Банк не застосовував достроково стандарти, роз'яснення чи поправки, які були випущені, але ще не набрали чинності. Відсутність можливості обміну валют - Поправки до МСБО (IAS) 21 Поправки «Відсутність можливості обміну валют» до МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів» які набрали чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2025 року або після цієї дати, визначають, як суб’єкт господарювання повинен оцінювати, чи можливий обмін однієї валюти на іншу та як він повинен визначати спотовий обмінний курс, коли відсутня можливість обміну валют. Поправки також вимагають розкриття інформації, яка дозволяє користувачам його фінансової звітності зрозуміти, як відсутність можливості обміну однієї валюти на іншу впливає або очікується, що вплине, на фінансові результати, фінансовий стан та грошові потоки суб’єкта господарювання. Ці поправки не вплинули на фінансову звітність Банку.

Поправки «Відсутність можливості обміну валют» до МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів» які набрали чинності щодо річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2025 року або після цієї дати, визначають, як суб’єкт господарювання повинен оцінювати, чи можливий обмін однієї валюти на іншу та як він повинен визначати спотовий обмінний курс, коли відсутня можливість обміну валют. Поправки також вимагають розкриття інформації, яка дозволяє користувачам його фінансової звітності зрозуміти, як відсутність можливості обміну однієї валюти на іншу впливає або очікується, що вплине, на фінансові результати, фінансовий стан та грошові потоки суб’єкта господарювання. Ці поправки не вплинули на фінансову звітність Банку.

МСФЗ (IFRS) 18 «Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності». У квітні 2024 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 18, який замінить собою МСФЗ (IAS) 1 «Подання фінансової звітності». МСФЗ 18 запроваджує нові вимоги щодо подання інформації у звіті про прибутки або збитки, включаючи подання певних підсумкових сум та проміжних підсумкових сум. Крім того, у звіті про прибутки або збитки суб’єкти господарювання повинні подавати всі доходи та витрати з поділом їх на п'ять категорій (перші три з яких є новими): операційні, інвестиційні та фінансові, податки на прибуток та припинена діяльність. Стандарт містить вимоги до розкриття інформації про показники результатів діяльності, що визначаються керівництвом, проміжні підсумкові суми доходів і витрат, а також нові вимоги до агрегування та дезагрегування фінансової інформації залежно від функції основних фінансових звітів та приміток. В результаті випуску нового стандарту були внесені поправки з вузькою сферою застосування до МСФЗ (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів», згідно з якими при застосуванні непрямого методу замість «прибутку або збитку» для визначення грошових потоків від операційної діяльності використовуватиметься «операційний прибуток або збиток». Крім того, поправки скасовують можливість вибору класифікації грошових потоків, що виникають у зв'язку із виплатою дивідендів та відсотків. Також були внесені супутні зміни до деяких інших стандартів. МСФЗ 18 та відповідні зміни до інших стандартів набирають чинності щодо звітних періодів, що починаються 1 січня 2027 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту. МСФЗ (IFRS) 18 буде застосовуватися ретроспективно. Наразі Банк оцінює вплив цих поправок як на основну фінансову звітність, так і на примітки до фінансової звітності.

МСФЗ (IFRS) 19 «Дочірні підприємства, що не є підзвітними суспільству: розкриття інформації» У травні 2024 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ 19, яка дозволяє суб’єктам господарювання, які відповідають певним критеріям, застосовувати спрощені вимоги до розкриття інформації, водночас застосовуючи вимоги до визнання, оцінки та подання інформації інших стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ у повному обсязі. Суб’єкт господарювання може застосовувати цей стандарт, якщо на кінець звітного періоду він є дочірньою організацією згідно з визначенням у МСФЗ (IFRS) 10, не є підзвітними суспільству і має материнську організацію (кінцеву або проміжну), яка готує консолідовану фінансову звітність відповідно до стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ доступну для загального використання. МСФЗ 19 набуде чинності щодо звітних періодів, що починаються 1 січня 2027 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 – «Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів» У травні 2024 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 - «Поправки до класифікації та оцінки фінансових інструментів». Ці зміни: • роз'яснюють, що визнання фінансового зобов'язання припиняється на «дату розрахунків», та передбачають можливість вибору облікової політики (за дотримання певних умов) для припинення визнання фінансових зобов'язань, врегулювання яких здійснюється з використанням електронної платіжної системи, до дати розрахунків; • містять додаткові вказівки щодо того, як слід оцінювати передбачені договором грошові потоки за фінансовими активами з екологічними, соціальними та корпоративними характеристиками (ESG) та аналогічними особливостями; • уточнюють, що є фінансові активи «без права регресу», а також характеристики інструментів, пов'язаних договором; • вводять вимоги до розкриття інформації для фінансових інструментів з умовними характеристиками та вимоги до розкриття додаткової інформації для пайових інструментів, класифікованих як оцінювані за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Поправки набирають чинності щодо річних періодів, що починаються 1 січня 2026 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування, але лише тих положень, що стосуються класифікації фінансових активів та розкриття відповідної інформації. Очікується, що ці поправки не матимуть істотного впливу на фінансову звітність Банку. Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 - «Договори на постачання електроенергії, що отримується з природних джерел» У грудні 2024 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСФЗ (IFRS) 9 та МСФЗ (IFRS) 7 - «Договори на постачання електроенергії, що отримується з природних джерел». Поправки застосовуються лише до договорів про постачання електроенергії, що отримується з природних джерел. Дані зміни: • уточнюють, як застосовувати вимоги щодо «споживання для власних потреб» у разі договорів, що входять до сфери застосування; • змінюють вимоги щодо визначення об'єкта хеджування у відносинах хеджування грошових потоків у разі договорів, що входять до сфери застосування цих поправок; • додають нові вимоги до розкриття інформації, щоб інвестори могли зрозуміти, який вплив надають ці договори на фінансові результати та грошові потоки суб’єкта господарювання. Поправки набирають чинності щодо річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2026 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту. Поправки, що стосуються виключення щодо споживання електроенергії для власних потреб, застосовуються ретроспективно, тоді як поправки щодо обліку хеджування застосовуються перспективно до нових відносин хеджування, визначених після дати початкового застосування поправок. Крім того, поправки до МСФЗ 7, які стосуються розкриття інформації, повинні застосовуватися одночасно з поправками до МСФЗ 9. Якщо організація не перераховує порівняльну інформацію, розкриття порівняльної інформації не допускається. Очікується, що ці поправки не матимуть істотного впливу на фінансову звітність Банку.

Щорічні удосконалення стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, випуск 11 У липні 2024 року, в рамках планового оновлення стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, Рада з МСФЗ випустила дев'ять поправок із вузькою сферою застосування. Дані поправки містять уточнення, спрощення, виправлення та зміни, спрямовані на підвищення рівня узгодженості наступних стандартів: МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності», МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» та супутнього Посібника з впровадження МРФФ7 «Фінансові інструменти», МСФЗ (IFRS) 10 «Консолідована фінансова звітність» та МСФЗ (IAS) 7 «Звіт про рух коштів». Поправки набудуть чинності щодо річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2026 року або після цієї дати. Дозволяється дострокове застосування за умови розкриття цього факту. Очікується, що ці поправки не матимуть істотного впливу на фінансову звітність Банку.

У зв’язку з триваючою широкомасштабною збройною агресією російської федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, Президентом України підписано закони про продовження строку дії воєнного стану та загальної мобілізації в Україні з 03.02.2026 строком на 90 діб (тобто до 04.05.2026). Непередбачуваність сценаріїв подальшого розгортання воєнних дій не дає змоги точно оцінити, яка частка клієнтів зможе повернутися до нормального обслуговування кредитів і в якому часовому горизонті. Проте навіть за оптимістичного сценарію подій втрати для банків будуть суттєвими. З огляду на ситуацію керівництво Банку проводить щоденний оперативний моніторинг діяльності та забезпечує швидке реагування на поточні події та зміну ситуації. Також, оцінюючи можливі сценарії розвитку подій та виходячи з специфіки активів, керівництво Банку оцінює можливі втрати, як нижчі за середньогалузеві, та такими, що не вплинуть на здатність Банку продовжувати діяльність на безперервній основі. Банк планує і надалі дотримуватись вимог Національного банку України щодо розміру статутного та регулятивного капіталу, встановлених значень пруденційних нормативів. Інших подій, які можуть бути суттєвими для користувачів фінансової звітності Банку, після дати балансу не відбувалося.

До складу провідного управлінського персоналу входять члени Наглядової ради та Правління Банку

Пов'язані особи з управлінським персоналом та/або з акціонером

Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи обліковуються у відповідності до вимог Положення про облік основних засобів та нематеріальних активів. Для обліку основних засобів прийнято метод оцінки за первісною вартістю. Первісна вартість об’єкта основних засобів та нематеріальних активів, створених Банком, включає прямі витрати на оплату праці, прямі матеріальні витрати, інші витрати, що безпосередньо пов’язані зі створенням активу та доведенням його до стану, придатного для використання за призначенням. Адміністративні та інші витрати, які не відносяться безпосередньо до придбаного об’єкта чи приведення його у робочий стан, не включаються до первісної вартості об’єкта. Витрати на поточний ремонт та утримання активів відносяться на витрати в міру їх здійснення і не впливають на балансову вартість необоротних активів. Нарахування амортизації у фінансовому обліку проводиться прямолінійним методом. Нарахування амортизації починається з першого числа місяця, наступного за звітним, у якому об'єкт основних засобів і нематеріальних активів став придатним для корисного використання, і припиняється, починаючи з першого числа місяця, наступного за місяцем вибуття об'єкта основних засобів і нематеріальних активів. Амортизація об'єкта основних засобів і нематеріальних активів нараховується виходячи з нового строку корисного використання, починаючи з місяця, наступного за місяцем зміни строку корисного використання. Строки корисного використання основних засобів встановлюється з урахуванням таких факторів: очікуваного використання об’єкта з урахуванням його розрахункової потужності; строків корисного використання подібних активів; фізичного та морального зносу, що передбачається; правових та інших обмежень щодо строків використання об’єкта та інших факторів. Строк корисного використання (експлуатації) об’єкта основних засобів переглядається у разі зміни очікуваних економічних вигод від його використання. Станом на 31.12.2025 в Банку відсутні: - основні засоби, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування чи розпорядження; - основні засоби, що оформлені у заставу, які виведені із експлуатації, тимчасово не використовуються або переведені в активи для продажу; - нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності чи неоформлені права власності; - збільшення або зменшення, які виникають у результаті переоцінок, а також у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або створених безпосередньо у власному капіталі.

Управління фінансовими ризиками

Банком розроблені та впроваджені процедури щодо управління ризиками та контролю за ними. Процес управління ризиками побудовано на базі відповідних нормативних документів Національного банку України. Процес управління ризиками в Банку складається з попередження, ідентифікації, вимірювання, аналізу, пом'якшення, контролю та моніторингу, звітування щодо всіх суттєвих ризиків, на які наражається Банк в процесі своєї діяльності.

Кредитний ризик

Управління кредитним ризиком, обмеження його негативного впливу на діяльність Банку є однією з ключових задач стратегічного управління. Відповідно до Рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду Банком використовується стандартизований підхід до оцінки кредитного ризику. Оцінка здійснюється в двох напрямках: якісному та кількісному.

З метою управління кредитним ризиком при проведенні операцій з юридичними та фізичними особами Банк дотримується наступних принципів кредитної політики:

-здійснення вкладень винятково в прибуткові та якісні кредитні активи;

-зважений підхід щодо кредитування корпоративних клієнтів заснований на аналізі фінансових показників, діяльності підприємств, ринків, галузевих тенденцій і т. д.;

-використання принципу ідентифікації позичальника "Знай свого клієнта";

-прийняття рішення про видачу кредиту базується на якісному проведенні аналізу платоспроможності позичальника, джерел погашення кредиту і перспектив розвитку бізнесу;

-диверсифікація кредитного портфелю з врахуванням галузевих ризиків, схильності до впливу глобальних тенденцій, експортної орієнтації, волатильності ринків.

Співвідношення суми всіх вимог Банку до контрагента або групи пов'язаних контрагентів та всіх фінансових зобов'язань, наданих банком щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу Банку (далі-Н7) не має перевищувати 25 відсотків. Станом за 31.12.2025 значення нормативу Н7 дорівнювало 7,44%.

Ринковий ризик

Система ризик-менеджменту Банку спрямована на забезпечення виконання бізнес-цілей відповідно до визначеної стратегії розвитку Банку та підвищення його вартості, оптимізацію співвідношення потенційних можливостей і ризиків, розміру капіталу і темпів зростання Банку.

Головними інструментами реалізації визначених цілей є створена в Банку комплексна система управління ризиками, що передбачає узгодженість дій усіх підрозділів у межах єдиної стратегії щодо ризик-менеджменту, що затверджується Наглядовою радою Банку.

(у тисячах гривень)

Примітка 26. Управління фінансовими ризиками (продовження)

Ризик фінансових втрат та ймовірність зниження вартості капіталу, пов'язаних зі змінами валютного курсу та цін на банківські метали, несприятливими (протилежними) для наявних відкритих валютних позицій, є важливим видом ризиків, який виникає в процесі діяльності Банку. Обсяг можливих фінансових втрат залежить від розміру відкритих валютних позицій і величини зміни курсів відповідних валют.

Основні методи та моделі управління валютним ризиком визначаються Положенням про управління валютним ризиком в АТ "БАНК АВАНГАРД".

В Банку встановлені внутрішні ліміти загальної відкритої валютної позиції. Методологія та механізми управління валютним ризиком постійно актуалізуються.

Процес управління валютним ризиком у Банку передбачає щоденний контроль за відповідністю максимально можливих розмірів відкритих валютних позицій, виходячи з прийнятної величини капіталу під ризиком до встановлених лімітів відкритих валютних позицій, аналіз волатильності курсів валют і величини валютного ризику в нормальних та стресових умовах.

Параметричні методи оцінювання, що базуються на припущенні про нормальний розподіл збурень коливань валютних курсів (методологія Value-at-Risk тощо), в поточному економічному середовищі виявилися непридатними для прогнозування величини валютного ризику Банку. В цій ситуації на основі аналізу коливань валютних курсів було визначено величину ризику по кожній відкритій валютній позиції та допустиму величину ризику. Відповідно до цього, встановлено ліміти відкритої валютної позиції, що є предметом щоденного контролю підрозділу ризик-менеджменту та інструментом обмеження валютного ризику.

(у тисячах гривень)

З метою забезпечення стабільної діяльності Банку, формування регулятивного капіталу відповідно до вимог Національного банку України та з урахуванням рекомендацій щодо мінімальних вимог по капіталу Базельського комітету з банківського нагляду, а також для визначення розміру та контролю достатності капіталу з урахуванням усіх ризиків на проведення безперебійної діяльності Банку за усіма напрямками його діяльності в Банку впроваджено модель внутрішнього контролю за рівнем достатності капіталу.

Ризик фінансових втрат та ймовірність зниження вартості капіталу, пов'язаних зі змінами валютного курсу та цін на банківські метали, несприятливими (протилежними) для наявних відкритих валютних позицій, є важливим видом ризиків, який виникає в процесі діяльності банку. Обсяг можливих фінансових втрат залежить від розміру відкритих валютних позицій і величини зміни курсів відповідних валют. Аналіз впливу прогнозованої зміни валютних курсів на фінансовий результат Банку здійснюється за допомогою підходів, розроблених Банком.

Банк не вважає інші ризики значущими для Банку, тож Банк їх не відслідковує.

Процентний ризик

(у тисячах гривень)

(у тисячах гривень)

Географічний ризик

Активи та зобов'язання були класифіковані, виходячи з даних резидентності контрагента.

Активи та зобов'язання були класифіковані, виходячи з даних резидентності контрагента. 

(у тисячах гривень)

Ризик ліквідності

На виконання вимог НБУ Банком запроваджений процес оцінки достатності внутрішньої ліквідності (ILAAP). Відповідно до проведеної оцінки достатності внутрішньої ліквідності, внутрішньої ліквідності  (короткострокової та довгострокової) Банку достатньо для покриття всіх можливих ризиків за економічною та нормативною перспективами.

Інші ризики

Система управління іншими ризиками: операційним ризиком, комплаєнс-ризиком, стратегічним ризиком, ризиком репутації, ризиком професійної діяльності на фондовому ринку включає:

-визначення основних принципів управління ризиками;

-виявлення, облік та опис ризиків окремо за кожним видом ризику;

-оцінювання ризиків та контроль (моніторинг) рівня ризиків;

-заходи щодо зниження (мінімізації) ризиків та ліквідації негативних наслідків реалізації ризиків, у тому числі порядок та джерела фінансування заходів з компенсації отриманих збитків;

-формування управлінської структури Банку, розробка внутрішніх правил, процедур та технологій з урахуванням прийнятих Банком основних принципів управління ризиками.

Процес управління операційним ризиком, комплаєнс-ризиком, стратегічним ризиком, ризиком репутації, ризиком професійної діяльності на фондовому ринку передбачає ефективне управління на всіх етапах (від виявлення ризику до його мінімізації і контролю) та здійснюється з використанням системи відповідних параметрів.

Основною метою створення та функціонування системи параметрів управління операційним ризиком, комплаєнс-ризиком, стратегічним ризиком, ризиком репутації, ризиком професійної діяльності на фондовому ринку є забезпечення ухвалення належних управлінських рішень, направлених на зниження впливу ризику на Банк в цілому, стосовно певних напрямів діяльності Банку.

З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк установив такі нормативи ліквідності: коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), за всіма валютами (LCRBB) та в іноземній валюті (LCRIB). Коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень ліквідності для покриття чистого очікуваного відпливу грошових коштів протягом 30 календарних днів з урахуванням стрес-сценарію (далі - чистий очікуваний відплив грошових коштів). Банк розраховує коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) щодня як співвідношення високоякісних ліквідних активів до чистого очікуваного відпливу грошових коштів. Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень стабільного фінансування діяльності банку на горизонті один рік. Банк розраховує коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR) як співвідношення обсягу наявного стабільного фінансування (ASF) до обсягу необхідного стабільного фінансування (RSF).