Звіт iXBRL

[110000] Загальна інформація про фінансову звітність

Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації	АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК АВАНГАРД"
Ідентифікаційний код юридичної особи	38690683
Код КВЕД	64.19
Дата кінця звітного періоду	2024-06-30
Період, який охоплюється фінансовою звітністю
1 півріччя, що закінчується 30 червня 2024 року
Опис валюти подання
Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.
Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності
Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

[220000] Звіт про фінансовий стан, у порядку ліквідності

			тис. грн
	На кінець звітного періоду	На початок звітного року	На початок попереднього року
Активи
Грошові кошти та їх еквіваленти	347,223	563,685	9,044,955
Кредити та аванси клієнтам	62,850	63,288	39,137
Інвестиції в цінні папери	1,120,175	655,212	297,119
Похідні фінансові активи		17
Відстрочені податкові активи	342	606	4,252
Нематеріальні активи за винятком гудвілу	8,106	6,102	1,762
Основні засоби включно з активами з права користування	3,044	3,141	3,728
Основні засоби	3,044	3,141	3,728
Інші фінансові активи	48	49
Інші нефінансові активи	11,073	11,393	16,665
Загальна сума активів	1,552,861	1,303,493	9,407,618
Зобов'язання
Кошти клієнтів	1,167,005	871,952	9,099,112
Похідні фінансові зобов'язання	1,393	1,137	1,190
Боргові цінні папери, емітовані банком	7,294	7,314	7,170
Інші залучені кошти			39,050
Забезпечення
Резерви за кредитними зобов'язаннями та контрактами фінансової гарантії		844	109
Загальна сума забезпечень		844	109
Інші фінансові зобов'язання	6	1	1
Інші нефінансові зобов'язання	10,033	17,023	15,897
Поточні податкові зобов'язання	978	61,584	2,175
Відстрочені податкові зобов'язання			258
Загальна сума зобов'язань	1,186,709	959,855	9,164,962
Власний капітал та зобов'язання
Власний капітал
Статутний капітал	231,800	231,800	200,080
Нерозподілений прибуток	125,480	103,115	32,949
Резервні та інші фонди банку	11,825	11,825	11,647
Інші резерви	(2,953)	(3,102)	(2,020)
Загальна сума власного капіталу	366,152	343,638	242,656
Загальна сума власного капіталу та зобов'язань	1,552,861	1,303,493	9,407,618

[320000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за характером витрат

Таблиця А - Прибуток (збиток)
				тис. грн
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Дохід від звичайної діяльності	46,902	82,569	58,452	257,167
Процентні доходи	41,799	75,523	57,328	254,607
Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка	41,799	75,523	57,328	254,607
Комісійні доходи	5,103	7,046	1,124	2,560
Процентні витрати	(14,147)	(21,967)	(18,224)	(27,632)
Комісійні витрати	(323)	(685)	(255)	(531)
Чистий прибуток (збиток) від операцій з фінансовими інструментами за справедливою вартістю через прибуток або збиток	(600)	(1,706)	55	297
Чистий прибуток (збиток) від операцій з борговими фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	3,291	4,497	3,807	11,099
Чистий прибуток/збиток від операцій з іноземною валютою	241	513	(162)	(1,330)
Чистий прибуток (збиток) від переоцінки іноземної валюти	425	1,635	343	859
Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9	427	27,876	(22,002)	(25,245)
Витрати на виплати працівникам	(13,549)	(25,903)	(9,469)	(18,478)
Амортизаційні витрати	(697)	(1,394)	(422)	(863)
Інші адміністративні та операційні витрати	(16,953)	(35,612)	(11,049)	(17,940)
Прибуток (збиток) від операційної діяльності	5,017	29,823	1,074	177,403
Прибуток (збиток) до оподаткування	5,017	29,823	1,074	177,403
Податкові доходи (витрати)	(1,256)	(7,458)	(281)	(36,285)
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває	3,761	22,365	793	141,118
Прибуток (збиток)	3,761	22,365	793	141,118

Таблиця B - Розподіл прибутків або збитків
				тис. грн
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Прибуток (збиток), що відноситься до власників материнського підприємства	3,761	22,365	793	141,118

Таблиця С - Прибуток на акцію (для звичайних акцій)
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Базовий прибуток на акцію (в гривнях)
Базовий прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває	30.83	183.32	6.50	1,156.70
Загальна сума базового прибутку (збитку) на акцію	30.83	183.32	6.50	1,156.70
Розбавлений прибуток на акцію (в гривнях)
Розбавлений прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває	30.83	183.32	6.50	1,156.70
Загальна сума розбавленого прибутку (збитку) на акцію	30.83	183.32	6.50	1,156.70

Таблиця D - Прибуток на акцію, що належить власникам банку (для звичайних акцій)
	за звітний квартал поточного року	нарастаючим підсумком з початку поточного року	за звітний квартал попереднього року	нарастаючим підсумком з початку попереднього року
Базовий прибуток (збиток) на акцію, що належить власникам банку (в гривнях)	30.83	183.32	6.50	1,156.70

[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод

			тис. грн
	Примітки	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Грошові потоки від (для) операційної діяльності
Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності
Комісійні доходи, що отримані		6,990	2,473
Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток		3,063	11,099
Чисте (збільшення)/зменшення від операцій з іноземною валютою		514	(1,330)
Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності
Комісійні витрати, що сплачені		(673)	(517)
Виплати працівникам та виплати від їх імені		(34,176)	(28,443)
Адміністративні витрати та інші операційні виплати, що сплачені		(32,835)	(16,180)
Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності		(57,117)	(32,898)
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості банків			(555,800)
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів		8,311	(2,792)
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів		287,469	(8,287,635)
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань		340	13
Проценти сплачені		(14,640)	(30,727)
Проценти отримані		54,159	223,052
Повернення податків на прибуток (сплата)		(67,849)	(33,934)
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)		210,673	(8,720,721)
Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності
Придбання цінних паперів		(9,481,300)	(7,528,683)
Надходження від реалізації інвестицій у цінні папери		9,026,714	7,463,946
Придбання основних засобів		(560)	(97)
Придбання нематеріальних активів		(2,741)	(306)
Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)		(457,887)	(65,140)
Грошові потоки від (для) фінансової діяльності
Погашення запозичень			(38,951)
Повернення інших залучених коштів			(38,951)
Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)			(38,951)
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу		(247,214)	(8,824,812)
Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти
Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти		12,235	3,949
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу		(234,979)	(8,820,863)
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду		611,913	9,145,488
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду		376,934	324,625

[610000] Звіт про зміни у власному капіталі

										тис. грн
Поточний звітний період	Примітки									Власний капітал

				Статутний капітал	Резервні та інші фонди банку			Інші резерви	Нерозподілений прибуток
		Акціонерний капітал					Накопичений інший сукупний дохід
		Звичайні акції	Привілейовані акції			Резерв під прибутки та збитки від переоцінки фінансових активів, доступних для продажу	Накопичений інший сукупний дохід
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду		231,800		231,800	11,825	(3,102)		(3,102)	103,115	343,638
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток)									22,365	22,365
Інший сукупний дохід						149	149	149		149
Загальна сума сукупного доходу						149	149	149	22,365	22,514
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу						149	149	149	22,365	22,514
Власний капітал на кінець періоду		231,800		231,800	11,825	(2,953)	149	(2,953)	125,480	366,152

										тис. грн
Порівняльний звітний період	Примітки									Власний капітал

				Статутний капітал	Резервні та інші фонди банку			Інші резерви	Нерозподілений прибуток
		Акціонерний капітал					Накопичений інший сукупний дохід
		Звичайні акції	Привілейовані акції			Резерв під прибутки та збитки від переоцінки фінансових активів, доступних для продажу	Накопичений інший сукупний дохід
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду		200,080		200,080	11,647	(2,020)		(2,020)	32,949	242,656
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток)									141,118	141,118
Інший сукупний дохід						(689)	(689)	(689)		(689)
Загальна сума сукупного доходу						(689)	(689)	(689)	141,118	140,429
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу						(689)	(689)	(689)	141,118	140,429
Розподіл прибутку минулих років					178				(178)	0
Власний капітал на кінець періоду		200,080		200,080	11,825	(2,709)	(689)	(2,709)	173,889	383,085

[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу

тис. грн
	На кінець звітного періоду	На початок звітного року
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти
Кореспонденські рахунки, депозити та кредити овернайт у банках	170,250	197,316
України	170,250	197,316
Загальна сума грошових коштів	170,250	197,316
Грошові еквіваленти
Короткострокові розміщення в НБУ	127,357	310,853
Депозитні сертифікати Національного банку України	127,357	310,853
Загальна сума грошових еквівалентів	127,357	310,853
Інші грошові кошти та їх еквіваленти	49,616	55,516
Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів	347,223	563,685

Кредити та аванси клієнтам
Кредити корпоративним суб'єктам господарювання	62,850	61,752
Іпотека		1,536
Загальна сума кредитів та авансів клієнтам	62,850	63,288

Категорії фінансових активів
Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток, призначені при первісному визнанні або пізніше		17
Загальна сума фінансових активів за справедливою вартістю через прибуток або збиток		17
Фінансові активи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	1,120,175	655,212
Загальна сума фінансових активів за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	1,120,175	655,212
Фінансові активи за амортизованою собівартістю	410,073	626,973
Загальна сума фінансових активів	1,530,248	1,282,202

Нематеріальні активи та гудвіл
Нематеріальні активи за винятком гудвілу
Комп'ютерне програмне забезпечення	4,535	2,075
Ліцензії та франшизи	3,571	4,001
Ліцензії	3,571	4,001
Інші нематеріальні активи		26
Загальна сума нематеріальних активів за винятком гудвілу	8,106	6,102
Загальна сума нематеріальних активів та гудвілу	8,106	6,102

Основні засоби
Офісне обладнання	62	23
Комп'ютерне обладнання	1,705	1,488
Комунікаційне та мережеве обладнання	94	166
Інші основні засоби	1,183	1,464
Загальна сума основних засобів	3,044	3,141

Різні активи
Похідні фінансові інструменти, утримані для торгівлі		17
Боргові інструменти утримувані
Державні боргові інструменти утримувані	1,120,175	655,212
Загальна сума боргових інструментів утримуваних	1,120,175	655,212
Відстрочені податкові активи	342	606
Інші фінансові активи
Інша дебіторська заборгованість	48	49
Загальна сума інших фінансових активів	48	49
Інші нефінансові активи
Інші активи	11,073	11,393
Загальна сума інших нефінансових активів	11,073	11,393

Категорії фінансових зобов'язань
Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1,393	1,137
Фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю	1,174,305	879,267
Загальна сума фінансових зобов'язань	1,175,698	880,404

Класи інших забезпечень
Різні інші резерви за зобов'язанням
Резерви за контрактами фінансової гарантії		844
Усього різні інші резерви за зобов'язанням		844
Інші фінансові зобов'язання
Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою		1
Інші фінансові зобов'язання	6
Усього інших фінансових зобов'язань	6	1

Різні зобов'язання
Інші нефінансові зобов'язання
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку	8,657	16,600
Кредиторська заборгованість за соціальним забезпеченням та податками за винятком податку на прибуток	193	120
Кредиторська заборгованість за іншими податками	193	120
Інша кредиторська заборгованість	1,183	303
Загальна сума інших нефінансових зобов'язань	10,033	17,023

Статутний капітал
Статутний капітал, звичайні акції	231,800	231,800
Загальна сума статутного капіталу	231,800	231,800

Нерозподілений прибуток
Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період	103,115	102,063
Нерозподілений прибуток, за винятком прибутку (збитку) за звітний період	22,365	1,052
Загальна сума нерозподіленого прибутку	125,480	103,115

Накопичений інший сукупний дохід
Резерв під прибутки та збитки за фінансовими активами, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	22,514	140,428
Загальна сума накопиченого іншого сукупного доходу	22,514	140,428

Різний власний капітал
Резервні та інші фонди банку	11,825	11,825

Чисті активи (зобов'язання)
Активи	1,552,861	1,303,493
Зобов'язання	(1,186,709)	(959,855)
Чисті активи (зобов'язання)	366,152	343,638

[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Дохід від звичайної діяльності
Процентні доходи	75,523	254,607
Процентні доходи від грошових коштів та банківських залишків в інших банках		140
Процентні доходи від боргових інструментів утримуваних	70,497	248,069
Процентні доходи від кредитів та авансів банкам		1,763
Процентні доходи від кредитів та авансів клієнтам	5,026	4,635
Комісійні доходи
Доходи від розрахунково-касового обслуговування	5,885	1,165
Доходи за позабалансовими операціями	91	53
Доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів	1,061	1,333
Інші комісійні доходи	9	9
Загальна сума гонорарів за послуги та комісійних доходів	7,046	2,560
Загальна сума доходу від звичайної діяльності	82,569	257,167

Суттєві доходи та витрати
Збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), визнаний у складі прибутку чи збитку, кредити та аванси
Збиток від зменшення корисності, визнаний у прибутку або збитку, кредити та аванси		25,245
Сторнування збитку від зменшення корисності, визнаного у складі прибутку або збитку, кредити та аванси	(27,876)
Чистий збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), визнаний у складі прибутку або збитку, кредити та аванси	(27,876)	25,245
Процентні витрати	21,967	27,632
Процентні витрати за банківськими кредитами та овердрафтами	466	17
Процентні витрати за випущеними борговими інструментами	678	520
Процентні витрати за депозитами від клієнтів	9,592	8,119
Процентні витрати за іншими фінансовими зобов'язаннями	11,166	18,905
Інші процентні витрати	65	71
Витрати на благодійні внески та субсидії	16,789	8,269
Комісійні витрати
Витрати від розрахунково-касового обслуговування	659	513
Витрати за операціями з цінними паперами	12	9
Інші комісійні витрати	14	9
Загальна сума комісійних витрат	685	531
Доходи (витрати) від продажу
Доходи (витрати) від продажу боргових інструментів	7,214	10,130
Загальна сума доходів (витрат) від продажу	7,214	10,130

Витрати за характером
Витрати на страхування	511	538
Витрати на оплату професійних послуг	663	234
Витрати на комунікацію	2,440	2,196
Комунальні витрати	347	327
Класи витрат на виплати працівникам
Короткострокові витрати на виплати працівникам
Заробітна плата	22,263	15,432
Внески на соціальне забезпечення	3,330	2,620
Інші короткострокові виплати працівникам	310	426
Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам	25,903	18,478
Загальна сума витрат на виплати працівникам	25,903	18,478
Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку
Амортизаційні витрати
Амортизаційні витрати	624	639
Витрати на амортизацію нематеріальних активів	770	224
Загальна сума амортизаційних витрат	1,394	863
Загальна сума амортизації і збитків від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), визнаних у прибутку або збитку	1,394	863
Витрати на сплату податку за винятком витрат на податок на прибуток	193
Інші витрати	14,088
Загальна сума витрат, за характером	41,578	19,341

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які будуть перекласифіковані у прибуток або збиток	50	(151)
Сумарний податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу	50	(151)

Сукупний дохід, від діяльністі, що триває, та за припиненої діяльністі
Сукупний дохід, від діяльністі, що триває	22,514	140,428
Загальна сума сукупного доходу	22,514	140,428

[815000] Примітки - Події після звітного періоду

Розкриття інформації про події після звітного періоду

22.01.2024 Національний банк України тимчасово, до усунення порушення, заборонив використання власниками істотної участі в Банку права голосу, що на думку керівників Банку не впливає на фінансову стійкість Банку та не створює додаткових ризиків, які можуть впливати на безперервність його діяльності, оскільки відповідно до законодавства України такий захід не має наслідком припинення діяльності Банку та впливу на виконання обов’язків Банку перед клієнтами, контрагентами та вкладниками, які виконуються Банком вчасно та в установлені строки. Протягом строку тимчасового позбавлення власників істотної участі права голосу права акціонера та його функції реалізовуватимуться довіреною особою, процедуру призначення і погодження якої з Національним банком України Банк очікує завершити у найкоротші строки. До часу призначення довіреної особи Банк тимчасово залишається без вищого органу управління. Кожне рішення НБУ щодо акціонерів і КБВ Банку оскаржується або буде оскаржене в судовому порядку і є всі підстави сподіватися на справедливе рішення зважаючи на задоволення 10.04.2024 Київським окружним адміністративним судом адміністративного позову одного із КБВ Банку до Національного банку, яким рішення Національного банку, що стало підставою для позбавлення власників істотної участі права голосу, визнано протиправним та скасовано. Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.07.2024 порушене судове провадження за позовом Держави в особi Кабiнету Мiнiстрiв України до Банку та інших відповідачів про стягнення коштів для розгляду предмету позову по сутi. Банк має сильну юридичну позицію, по суті спору, а тому не вбачає ризиків в задоволенні вимог позивача і, відповідно, ризиків для безперервності діяльності Банку. У зв’язку з триваючою широкомасштабною збройною агресією російської федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, 08.05.2024 Президентом України підписано закони про продовження строку дії воєнного стану та загальної мобілізації в Україні з 14.05.2024 строком на 90 діб (тобто до 11.08.2024). Непередбачуваність сценаріїв подальшого розгортання воєнних дій не дає змоги точно оцінити, яка частка клієнтів зможе повернутися до нормального обслуговування кредитів і в якому часовому горизонті. Проте навіть за оптимістичного сценарію подій втрати для банків будуть суттєвими. З огляду на ситуацію керівництво Банку проводить щоденний оперативний моніторинг діяльності та забезпечує швидке реагування на поточні події та зміну ситуації. Також, оцінюючи можливі сценарії розвитку подій та виходячи з специфіки активів, керівництво Банку оцінює можливі втрати, як нижчі за середньогалузеві, та такими, що не вплинуть на здатність Банку продовжувати діяльність на безперервній основі. Банк планує і надалі дотримуватись вимог Національного банку України щодо розміру статутного та регулятивного капіталу, встановлених значень пруденційних нормативів. Інших подій, які можуть бути суттєвими для користувачів фінансової звітності Банку, після дати балансу не відбувалося.

Дата затвердження до випуску фінансової звітності

2024-07-26

[818000] Примітки - Пов'язана сторона

Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства

До складу провідного управлінського персоналу входять члени Наглядової ради та Правління Банку

Інші пов'язані сторони

До складу провідного управлінського персоналу входять члени Наглядової ради та Правління Банку

Інформація щодо компенсації провідному управлінському персоналу
тис. грн
	Сума винагороди провідному управлінському персоналу
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Винагорода провідному управлінському персоналу, короткострокові виплати працівникам	12,860	6,885
Винагорода провідному управлінському персоналу - Усього	12,860	6,885

								тис. грн
							Пов'язані сторони - Усього
	Суб'єкти господарювання, які здійснюють спільний контроль або значний вплив над суб'єктом господарювання		Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства		Інші пов'язані сторони		Пов'язані сторони - Усього
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Операції між пов'язаними сторонами
Активи
Кредити та аванси клієнтам						2,008		2,008
Загальна сума активів						2,008		2,008
Зобов'язання
Кошти клієнтів	482,887	270,124		3,783		2,585	482,887	276,492
Загальна сума зобов'язань	482,887	270,124		3,783		2,585	482,887	276,492
Доходи та витрати
Дохід від звичайної діяльності	861	477		176		6	861	659
Процентні доходи				172				172
Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка				172				172
Процентні витрати	(4,580)	(7,991)	(153)	(191)	(28)	(41)	(4,761)	(8,223)
Комісійні доходи	861	477		4		6	861	487
Прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визначені згідно з МСФЗ 9				(59)				(59)
Витрати на виплати працівникам			(12,860)	(6,885)			(12,860)	(6,885)
Інші адміністративні та операційні витрати	(58)	(91)					(58)	(91)
Прибуток (збиток) від операційної діяльності	(3,777)	(7,605)	(13,013)	(6,959)	(28)	(35)	(16,818)	(14,599)

[822390-01] Примітки - Фінансові активи

												тис. грн
											Фінансові активи
	Фінансові активи за амортизованою собівартістю				Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток				Фінансові активи за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
	Фінансові активи за амортизованою собівартістю		Фінансові активи за справедливою вартістю через прибуток або збиток, призначені при первісному визнанні або пізніше				Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Грошові кошти та їх еквіваленти	347,223	563,685									347,223	563,685
Кредити та аванси клієнтам
Кредити корпоративним суб'єктам господарювання	62,850	61,752									62,850	61,752
Іпотека		1,536										1,536
Загальна сума кредитів та авансів клієнтам	62,850	63,288									62,850	63,288
Інвестиції в цінні папери
Державні боргові інструменти утримувані							1,120,175	655,212	1,120,175	655,212	1,120,175	655,212
Загальна сума інвестицій в цінні папери							1,120,175	655,212	1,120,175	655,212	1,120,175	655,212
Похідні фінансові активи
Форвардний контракт				17		17						17
Загальна сума похідних фінансових активів				17		17						17
Загальна сума фінансових активів	410,073	626,973		17		17	1,120,175	655,212	1,120,175	655,212	1,530,248	1,282,202

[822390-03] Примітки - Фінансові зобов’язання

Розкриття інформації про фінансові зобов'язання
тис. грн
	Фінансові зобов'язання, фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю				Фінансові зобов'язання, фінансові зобов'язання за справедливою вартістю		Фінансові зобов'язання
			Фінансові зобов'язання за справедливою вартістю через прибуток або збиток, призначені при первісному визнанні або пізніше				Фінансові зобов'язання
	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Кошти клієнтів	1,167,005	871,952					1,167,005	871,952
Похідні фінансові зобов'язання			1,393	1,137	1,393	1,137	1,393	1,137
Боргові цінні папери, емітовані банком	7,294	7,314					7,294	7,314
Інші фінансові зобов’язання	6	1					6	1
Загальна сума фінансових зобов'язань	1,174,305	879,267	1,393	1,137	1,393	1,137	1,175,698	880,404

[822390-08] Примітки - Дохід, витрати, прибутки чи збитки від фінансових інструментів

Прибутки (збитки) від фінансових інструментів
тис. грн
Показники	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Прибутки (збитки) від фінансових активів за справедливою вартістю через прибуток або збиток, призначені при первісному визнанні або пізніше	(1,706)	297
Загальна сума прибутку (збитку) від фінансових активів за справедливою вартістю через прибуток або збиток	(1,706)	297
Інший сукупний дохід, до оподаткування, зміни у вартості, фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	4,497	11,099
Прибутки (збитки) від фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, до оподаткування	4,497	11,099

Процентні доходи та процентні витрати за фінансовими активами або фінансовими зобов'язаннями, що не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
тис. грн
Показники	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Процентні витрати за фінансовими зобов'язаннями, що не оцінено за справедливою вартістю через прибуток або збиток	21,967	27,632
Процентний дохід від фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю	20,627	212,547
Процентний дохід від фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід	54,896	42,060

Комісійні доходи та витрати
тис. грн
Показники	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Комісійний дохід, що виникає з фінансових активів не за справедливою вартістю через прибуток або збиток	7,046	2,560
Комісійні витрати, що виникають з фінансових зобов'язань не за справедливою вартістю через прибуток або збиток	685	531

[822390-14] Примітки - Матриця резерву за зобов'язанням

Таблиця А - Матриця забезпечення за класами фінансових інструментів
				тис. грн
Статті
	Зобов'язання з кредитування		Договори фінансової гарантії
	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Фінансові активи	699		301	4,221
Очікуваний рівень збитків за кредитами				20.00%

[822390-17] Примітки - Здійснюване управління ризиком ліквідності

Розкриття інформації про те, як суб'єкт господарювання здійснює управління ризиком ліквідності

З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк установив такі нормативи ліквідності: коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), за всіма валютами (LCRBB) та в іноземній валюті (LCRIB). Коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) - норматив ліквідності, який установлює мінімально необхідний рівень ліквідності для покриття чистого очікуваного відпливу грошових коштів протягом 30 календарних днів з урахуванням стрес-сценарію (далі - чистий очікуваний відплив грошових коштів). Банк розраховує коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) щодня як співвідношення високоякісних ліквідних активів до чистого очікуваного відпливу грошових коштів. Нормативне значення Станом на кінець дня Станом на кінець дня 30.06.2024 31.12.2023 норматив регулятивного капіталу (Н1) 200 000 тис. грн. 360 578 тис. грн. 340 337 тис. грн. норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) не <10% 47,85% 80,50% LCRBB 100% 265,1133% 521,2656% LCRIB 100% 494,8594% 607,8046%

								тис. грн
Строки погашення	Грошові кошти та їх еквіваленти		Кредити та аванси клієнтам		Інвестиції в цінні папери		Похідні фінансові активи
Строки погашення	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду
Не більше одного року	347,223	563,685	34,776		1,120,175	655,212	48
Не більше трьох місяців	347,223	563,685			1,120,175	655,212	48
Не більше одного місяця	347,223	563,685			1,092,918	635,053	48
Більше одного місяця та не більше трьох місяців					27,257	20,159
Більше трьох місяців та не більше одного року			34,776
Більше шести місяців та не більше одного року			34,776
Більше одного року			28,074	63,288
Більше одного року та не більше п'яти років			28,074	63,288
Більше трьох років та не більше п'яти років			28,074	63,288
Більше чотирьох років та не більше п'яти років			28,074	63,288
Усього фінансові активи	347,223	563,685	62,850	63,288	1,120,175	655,212	48

[823000-1] Примітки - Оцінка справедливої вартості активів

Розкриття допоміжної інформації:

	Боргові цінні папери
Опис характеру класу активів, оцінених за справедливою вартістю	До складу боргових цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, включені облігації внутрішноьї державної позики та облігації підприємств

Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю на кінець звітного періоду:
								тис. грн
На кінець звітного періоду					Активи - Усього
	Боргові цінні папери				Активи - Усього
				Всі рівні ієрархії справедливої вартості				Всі рівні ієрархії справедливої вартості
	Рівень 1 ієрархії справедливої вартості	Рівень 2 ієрархії справедливої вартості	Рівень 3 ієрархії справедливої вартості	Всі рівні ієрархії справедливої вартості	Рівень 1 ієрархії справедливої вартості	Рівень 2 ієрархії справедливої вартості	Рівень 3 ієрархії справедливої вартості	Всі рівні ієрархії справедливої вартості
Активи	1,120,175			1,120,175	1,120,175			1,120,175
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю	1,120,175			1,120,175	1,120,175			1,120,175

Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю на початок звітного року:
								тис. грн
На початок звітного року					Активи - Усього
	Боргові цінні папери				Активи - Усього
				Всі рівні ієрархії справедливої вартості				Всі рівні ієрархії справедливої вартості
	Рівень 1 ієрархії справедливої вартості	Рівень 2 ієрархії справедливої вартості	Рівень 3 ієрархії справедливої вартості	Всі рівні ієрархії справедливої вартості	Рівень 1 ієрархії справедливої вартості	Рівень 2 ієрархії справедливої вартості	Рівень 3 ієрархії справедливої вартості	Всі рівні ієрархії справедливої вартості
Активи	655,212			655,212	655,212			655,212
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю	655,212			655,212	655,212			655,212

[823000-2] Примітки - Оцінка справедливої вартості зобов’язань

Оцінка зобов'язань за справедливою вартістю на кінець звітного періоду:
тис. грн
На кінець звітного періоду	Зобов'язання
				Всі рівні ієрархії справедливої вартості
	Рівень 1 ієрархії справедливої вартості	Рівень 2 ієрархії справедливої вартості	Рівень 3 ієрархії справедливої вартості	Всі рівні ієрархії справедливої вартості
Зобов'язання			1,393	1,393
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю			1,393	1,393

Оцінка зобов'язань за справедливою вартістю на початок звітного року:
тис. грн
На початок звітного року	Зобов'язання
				Всі рівні ієрархії справедливої вартості
	Рівень 1 ієрархії справедливої вартості	Рівень 2 ієрархії справедливої вартості	Рівень 3 ієрархії справедливої вартості	Всі рівні ієрархії справедливої вартості
Зобов'язання			1,137	1,137
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю			1,137	1,137

Інформація щодо періодичних оцінок справедливої вартості, що належать до 3-го рівня ієрархії справедливої вартості:
тис. грн
Статті	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Узгодження змін в оцінці справедливої вартості
Зобов'язання на початок періоду	1,137	1,190
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю	1,137	1,190
Зміни в оцінці справедливої вартості
Прибутки (збитки), визнані в іншому сукупному доході, оцінка за справедливою вартістю
Збитки (прибутки), визнані в іншому сукупному доході, від курсових різниць, оцінка за справедливою вартістю, зобов'язання	256	(53)
Загальна сума збитку (прибутку), визнана в іншому сукупному доході, з урахуванням курсових різниць, оцінка за справедливою вартістю, зобов'язання	256	(53)
Загальна сума збільшення (зменшення) оцінки справедливої вартості	256	(53)
Зобов'язання на кінець періоду	1,393	1,137
У тому числі за періодичною оцінкою за справедливою вартістю	1,393

[835110] Примітки - Податки на прибуток

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Значні компоненти витрат на сплату податку (доходу від повернення податку)
Поточні витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) та коригування щодо поточного податку попередніх періодів
Поточні витрати на сплату податку (доходи від повернення податку)	7,244	32,082
Загальна сума поточних витрат на сплату податку (доходів від повернення податку) та коригувань поточного податку за попередні періоди	7,244	32,082
Відстрочені витрати на сплату податку (доходи від повернення податку), що відносяться до виникнення та сторнування тимчасових різниць	214	4,203
Загальна сума витрат на сплату податку (доходів від повернення податку)	7,458	36,285
Поточний та відстрочений податок, пов'язаний із статтями, що відображається безпосередньо на рахунках власного капіталу
Відстрочений податок, пов'язаний із статтями, що відображаються безпосередньо за кредитом (дебетом) власного капіталу	214	4,203
Сумарний поточний та відстрочений податок, пов'язаний із статтями, що відображаються безпосередньо за кредитом (дебетом) власного капіталу	214	4,203
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу, які не будуть перекласифіковані у прибуток або збиток
Податок на прибуток, що відноситься до інвестицій в інструменти капіталу у складі іншого сукупного доходу	50	(151)
Сумарний податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу	50	(151)

тис. грн
Поточний звітний період							Тимчасові різниці, невикористані податкові збитки та невикористані податкові вигоди
				Тимчасові різниці	Невикористані податкові збитки	Невикористані податкові вигоди
	Резерв під кредитні збитки	Нереалізовані прибутки (збитки) від курсових різниць	Інші тимчасові різниці	Тимчасові різниці	Невикористані податкові збитки	Невикористані податкові вигоди
Розкриття інформації про тимчасові різниці, невикористані податкові збитки та невикористані податкові вигоди
Відстрочені податкові активи та зобов'язання
Відстрочені податкові активи			(342)	(342)			(342)
Чисте відстрочене податкове зобов'язання (актив)			(342)	(342)			(342)
Узгодження змін у відстроченому податковому зобов'язанні (активі)
Відстрочене податкове зобов'язання (актив) на початок періоду			(606)	(606)			(606)
Зміни у відстроченому податковому зобов'язанні (активі)
Відстрочений податок, пов'язаний із статтями, що відображаються безпосередньо за кредитом (дебетом) власного капіталу			214	214			214
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу			50	50			50
Загальна сума збільшення (зменшення) відстроченого податкового зобов'язання (активу)			264	264			264
Відстрочене податкове зобов'язання (актив) на кінець періоду			(342)	(342)			(342)

тис. грн
Порівняльний звітний період							Тимчасові різниці, невикористані податкові збитки та невикористані податкові вигоди
				Тимчасові різниці	Невикористані податкові збитки	Невикористані податкові вигоди
	Резерв під кредитні збитки	Нереалізовані прибутки (збитки) від курсових різниць	Інші тимчасові різниці	Тимчасові різниці	Невикористані податкові збитки	Невикористані податкові вигоди
Розкриття інформації про тимчасові різниці, невикористані податкові збитки та невикористані податкові вигоди
Відстрочені податкові активи та зобов'язання
Відстрочені податкові активи			(49)	(49)			(49)
Відстрочені податкові зобов'язання			107	107			107
Чисте відстрочене податкове зобов'язання (актив)			58	58			58
Узгодження змін у відстроченому податковому зобов'язанні (активі)
Відстрочене податкове зобов'язання (актив) на початок періоду			(3,994)	(3,994)			(3,994)
Зміни у відстроченому податковому зобов'язанні (активі)
Відстрочений податок, пов'язаний із статтями, що відображаються безпосередньо за кредитом (дебетом) власного капіталу			4,203	4,203			4,203
Податок на прибуток, що відноситься до компонентів іншого сукупного доходу			(151)	(151)			(151)
Загальна сума збільшення (зменшення) відстроченого податкового зобов'язання (активу)			4,052	4,052			4,052
Відстрочене податкове зобов'язання (актив) на кінець періоду			58	58			58

тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Узгодження облікового прибутку, помноженого на застосовані ставки оподаткування
Обліковий прибуток	29,823	177,403
Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) за застосованою ставкою оподаткування	7,456	31,933
Податковий вплив витрат, що не підлягають вирахуванню при визначенні оподатковуваного прибутку (податкового збитку)		151
Інший податковий вплив на узгодження облікового прибутку з витратами на сплату податку (доходами від повернення податку)	2	4,201
Загальна сума витрат на сплату податку (доходів від повернення податку)	7,458	36,285
Узгодження середньої ефективної ставки оподаткування та застосованої ставки оподаткування
Обліковий прибуток	29,823	177,403
Застосовувана ставка оподаткування	25.00%	20.45%
Загальна середня ефективна ставка оподаткування	25.00%	20.45%

[838000] Примітки - Прибуток на акцію

Прибуток на акцію
тис. грн
	Поточний звітний період	Порівняльний звітний період
Прибуток (збиток), що відноситься до власників звичайних акцій материнського підприємства
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває, який відноситься до власників звичайних акцій материнського підприємства, що використовується для обчислення базового прибутку на акцію	22,365	141,118
Прибуток (збиток), який відноситься до власників звичайних акцій материнського підприємства, що використовується для обчислення базового прибутку на акцію	22,365	141,118
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває, який відноситься до власників звичайних акцій материнського підприємства, що використовується для обчислення розбавленого прибутку на акцію	22,365	141,118
Прибуток (збиток), який відноситься до власників звичайних акцій материнського підприємства, що використовується для обчислення розбавленого прибутку на акцію	22,365	141,118
Середньозважена кількість звичайних акцій, що використовується для обчислення базового та розбавленого прибутку на акцію
Середньозважена кількість звичайних акцій, що використовується для обчислення базового прибутку на акцію	122,000	122,000
Базовий прибуток на акцію
Базовий прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває	183.32	1,156.70
Загальна сума базового прибутку (збитку) на акцію	183.32	1,156.70

[861200] Примітки - Акціонерний капітал, резерви та інша частка участі в капіталі

тис. грн
Статті	Поточний звітний період		Порівняльний звітний період
Статті	Звичайні акції	Привілейовані акції	Звичайні акції	Привілейовані акції
Кількість акцій випущених
Кількість акцій випущених та повністю оплачених	122000		122000
Загальна кількість випущених акцій	122000		122000
Номінальна вартість акції (в гривнях)	1,900.00		1,640.00

тис. грн
Статті	Поточний звітний період		Порівняльний звітний період
Статті	Звичайні акції	Привілейовані акції	Звичайні акції	Привілейовані акції
Узгодження кількості акцій в обігу
Кількість акцій в обігу на початок періоду	122000		122000
Кількість акцій в обігу на кінець періоду	122000		122000

[871100] Примітки - Операційні сегменти

Звітний сегмент 1

Казначейські операції

Звітний сегмент 2

Інші

						тис. грн
Поточний звітний період						Загальна сума суб'єкта господарювання щодо консолідованих сегментів
			Операційні сегменти
			Операційні сегменти
			Сегменти			Сегменти
	Звітний сегмент 1	Звітний сегмент 2	Сегменти	Звітний сегмент 1	Звітний сегмент 2	Сегменти
Розкриття інформації про операційні сегменти
Процентні доходи	75,523		75,523	75,523		75,523
Процентні витрати	21,967		21,967	21,967		21,967
Комісійні доходи	1,153	5,893	7,046	1,153	5,893	7,046
Комісійні витрати	12	673	685	12	673	685
Амортизаційні витрати		1,394	1,394		1,394	1,394
Суттєві статті доходів і витрат	6,642	4,458	11,100	6,642	4,458	11,100
Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку)	7,458		7,458	7,458		7,458
Інші суттєві негрошові статті	30,573	4,458	35,031	30,573	4,458	35,031
Прибуток (збиток) до оподаткування	29,823		29,823	29,823		29,823
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває	22,365		22,365	22,365		22,365
Прибуток (збиток)	22,365		22,365	22,365		22,365
Активи	1,417,782	135,079	1,552,861	1,417,782	135,079	1,552,861
Зобов'язання	1,175,691	11,018	1,186,709	1,175,691	11,018	1,186,709
Збиток від зменшення корисності, визнаний у прибутку чи збитку	844		844	844		844
Сторнування збитку від зменшення корисності, визнаного у прибутку чи збитку	27,032		27,032	27,032		27,032
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)	210,673		210,673	210,673		210,673
Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)	(457,887)		(457,887)	(457,887)		(457,887)

						тис. грн
Порівняльний звітний період						Загальна сума суб'єкта господарювання щодо консолідованих сегментів
			Операційні сегменти
			Операційні сегменти
			Сегменти			Сегменти
	Звітний сегмент 1	Звітний сегмент 2	Сегменти	Звітний сегмент 1	Звітний сегмент 2	Сегменти
Розкриття інформації про операційні сегменти
Процентні доходи	254,607		254,607	254,607		254,607
Процентні витрати	27,632		27,632	27,632		27,632
Комісійні доходи	1,386	1,174	2,560	1,386	1,174	2,560
Комісійні витрати	9	522	531	9	522	531
Амортизаційні витрати		863	863		863	863
Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку)	36,285		36,285	36,285		36,285
Активи	1,061,245	145,454	1,206,699	1,061,245	145,454	1,206,699
Зобов'язання	816,576	7,038	823,614	816,576	7,038	823,614
Збиток від зменшення корисності, визнаний в іншому сукупному доході	25,463		25,463	25,463		25,463
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)	(8,720,721)		(8,720,721)	(8,720,721)		(8,720,721)
Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності)	(65,140)		(65,140)	(65,140)		(65,140)
Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності)	(38,951)		(38,951)	(38,951)		(38,951)